某公司物料盤點管理制度

某公司物料盤點管理制度第一章總則第一條目的：為規(guī)范盤點作業(yè)，及時發(fā)現(xiàn)庫存漏洞，消除不良和隱患特制定本制度。第二條適用范圍：所有庫存物資。第三條職責：倉庫盤點員；其他倉庫人員負責協(xié)助工作。第二章盤點作業(yè)準備管理第四條確定盤點人員。1．初盤、復(fù)盤、監(jiān)盤人員必須經(jīng)過一定的培訓。2.盤點人員能夠熟練運用盤點表單。第五條準備盤點單據(jù)。1.現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，按類別有序排列清單。2.倉庫各項財產(chǎn)表編號順序，準備齊全，以備盤點。3.盤點前各項財務(wù)賬冊應(yīng)登記完畢，因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未人賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等通過“結(jié)存調(diào)整表”（一式兩聯(lián)），將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)，第一聯(lián)送倉儲部，第二聯(lián)財務(wù)部門自存。4.盤點期間已收到物資但未盡進行檢驗，另行分別存放，并進行標示。5.盤點時間的決定。第六條盤點周期管理。1.出現(xiàn)盤點誤差的因素在物資出入庫的過程中，物資周轉(zhuǎn)速度慢，半年至一年進行一次盤點即可。物資周轉(zhuǎn)速度快的情況下，依據(jù)物資的性質(zhì)，即針對ABC類物資確定不同的盤點時間。2.A類物資：每天或每周盤點一次。3.B類物資：每2～3周盤點一次。4.C類物資：每月盤點一次。5.未實施商品類別ABC管理的倉庫，對易損耗、毀壞率高的物資增加盤點次數(shù)。盤點在2～3個工作日內(nèi)完成。第七條盤點時機管理。1.通常在財務(wù)決算前夕進行盤點，方便計算損益及表達財務(wù)狀況。2.在淡季盤點，淡季儲貨量少，容易盤點，人員變動方便，且不影響生產(chǎn)。第八條依據(jù)倉庫作業(yè)要求不同，選擇合適的盤點方法。包括賬面盤點、現(xiàn)貨盤點、循環(huán)盤點、期末盤點。第九條清理存放場地。1.盤點前，結(jié)束所有出人庫作業(yè)。2.倉庫關(guān)閉前應(yīng)提前通知各求部門，尤其是生產(chǎn)部，以便讓其提前領(lǐng)料，防止生產(chǎn)斷料。3．整理、整頓存放場所，力求整齊、集中、分類，并置標示牌，便于計數(shù)盤點。4.提前鑒定呆料、廢品和不良品，分別放置，并標識。第三章盤點作業(yè)管理第十條初盤。1.盤點時采用精確的計算器，盡量避免目測。2．每項物件數(shù)量確定后，再進行下一項，盤點后不得更改。3.盤點時，會點人均依據(jù)盤點人實際點數(shù)，詳細記錄于《盤點表》中，并每隔小段核對一次，核對無誤項在該表第一聯(lián)簽名確認后，按照標的編號排序，自留一聯(lián)。4.盤點完畢，盤點人應(yīng)將《盤點表》匯總編制《盤存表》，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)倉儲部自存；第二聯(lián)送交財務(wù)，供核算盤點盈虧。第十一條復(fù)盤。1.檢查盤點區(qū)域是否與定置圖中所示一致，是否完全顯示。2．復(fù)盤人員依據(jù)初盤中《盤點表》第一聯(lián)記錄依序進行核對。3.復(fù)盤過程中如實填寫復(fù)盤記錄，發(fā)現(xiàn)差異填入“差異”欄中。4.復(fù)盤結(jié)束后在《盤點表》第二聯(lián)中簽字確認。第十二條盤點報告。1.財務(wù)部依《盤存表》編制《盤點盈虧報告表》，一式三聯(lián)。2.倉儲部填寫差異原因及對策，送財務(wù)部匯總，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核。3.第一聯(lián)倉儲部自留，第二聯(lián)送交財務(wù)部，作為賬項調(diào)整的依據(jù)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理。第十三條盤點注意事項。1.所有盤點人員，必須熟悉和了解盤點工作內(nèi)容和方法。2.盤點人員在盤點當日停止休假。3.所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的流動。4.盤點使用的單據(jù)、報表若須修改，必須獲得盤點組組長簽字確認。5.所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的實際資料為準。6.盤點結(jié)束各組復(fù)盤人員向主盤人報告，核準后方可離開崗位。第十四條記賬錯誤處理。1.出現(xiàn)漏賬、錯記、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，視情節(jié)輕重予以處分，情況嚴重者，予以罰款處分。2.記賬數(shù)字如有涂改、未蓋章、未簽章、無簽證等，憑證未整理或有虛構(gòu)數(shù)字的上報主管處理。第十五條盤點獎懲。1.盤點人員應(yīng)依照上述規(guī)定辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，給予嘉獎一次。2．違反本辦法的，視其違反情節(jié)的輕重，由主盤點人簽報行政部門議處。3.盤點時發(fā)現(xiàn)