風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

*風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估COSO框架簡(jiǎn)介2004年版2COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架1992年版COSO內(nèi)部控制整體框架《央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》VS《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)主要步驟：1.

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。2.

風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。3.

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括如下三個(gè)步驟：31.

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別識(shí)別經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)流程中是否存在風(fēng)險(xiǎn)以及存在何種風(fēng)險(xiǎn)。2.

風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。3.

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生損失的大小，及對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度。*·

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要基于過(guò)去也要著眼未來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是系統(tǒng)分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素和條件等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述。內(nèi)外部因素EEvvaalluuaattiioonnIIddeennttii--ffii

ccaattiioonnGGoovveerrnn--aanncceeQQuuaannttiiff--ii

ccaattiioonnIImmpplleemmeenn--ttaattiioonn RReessppoonnssee公司治理組織因素技術(shù)因素目標(biāo)經(jīng)濟(jì)因素自然因素政治因素社會(huì)因素外部因素5內(nèi)部因素經(jīng)營(yíng)管理-6·風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法定量方法1、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）2、損失分布3、反向壓力測(cè)試4、其他定性方法科學(xué)與藝術(shù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)——操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)外部人員利益沖突雇主知識(shí)資本過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)客戶合規(guī)銷(xiāo)售訴訟欺詐組織項(xiàng)目管理溝通

技術(shù)基礎(chǔ)技術(shù)安全。。。7。。。。。。。。。

。。。案例：操作風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)隨業(yè)務(wù)及時(shí)調(diào)整保監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)排查關(guān)注點(diǎn)VS風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定運(yùn)作流程風(fēng)險(xiǎn)銷(xiāo)售誤導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)非正常退保風(fēng)險(xiǎn)IT風(fēng)險(xiǎn)法律及監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)外部組織政策過(guò)程人員系統(tǒng)89·風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的兩個(gè)維度—可能性和影響程度影響程度財(cái)務(wù)的直接影響正常運(yùn)作的影響特大>5%去年凈利公司不能正常運(yùn)作〉三天大〈5%去年凈利公司不能正常運(yùn)作〈三天中等〈2%去年凈利公司不能正常運(yùn)作〈兩天小〈1%去年凈利公司不能正常運(yùn)作〈一天微小〈0．1%去年凈利公司不能正常運(yùn)作〈四小時(shí)對(duì)公司財(cái)務(wù)的直接影響對(duì)公司正常運(yùn)作的影響等考慮保費(fèi)和利潤(rùn)等因素?fù)p失數(shù)據(jù)的分析10·風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的兩個(gè)維度—可能性和影響程度風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率發(fā)生頻率發(fā)生機(jī)率渺茫多過(guò)十年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次發(fā)生機(jī)率小過(guò)去十年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次發(fā)生機(jī)率中等過(guò)去三至五年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次發(fā)生機(jī)率高過(guò)去兩年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次肯定會(huì)發(fā)生過(guò)去一年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性時(shí),保險(xiǎn)公司可以參考?xì)v史數(shù)據(jù)和公司經(jīng)驗(yàn)。·風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的兩個(gè)維度—可能性和影響程度風(fēng)險(xiǎn)重要性可分為以下四級(jí)：低中等高極高11評(píng)·評(píng)估包含的內(nèi)容——固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)有效性評(píng)估包括控制有效性和執(zhí)行有效性行動(dòng)計(jì)劃1213風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人（risk

owner)風(fēng)險(xiǎn)直接責(zé)任人(risk

taker)風(fēng)險(xiǎn)觀察人（risk

observer)風(fēng)險(xiǎn)顯示指標(biāo)（risk

indicator)14操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件統(tǒng)計(jì)內(nèi)容應(yīng)至少包含：√損失事件發(fā)生的時(shí)間√發(fā)現(xiàn)的時(shí)間及損失確認(rèn)時(shí)間√業(yè)務(wù)條線名稱（基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)法）√損失事件類(lèi)型√涉及金額、損失金額、非財(cái)務(wù)影響、與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的交叉關(guān)系等操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容15擬合統(tǒng)計(jì)分布的一般方法選擇分布估計(jì)參數(shù)擬合模型檢驗(yàn)?zāi)Ｐ徒邮苣Ｐ途芙^161）選擇大量可能的分布（厚尾或非厚尾）。2）估計(jì)參數(shù)并擬合各自分布，檢驗(yàn)其與實(shí)際數(shù)據(jù)的差異。3）根據(jù)分析和圖形檢驗(yàn)，選擇對(duì)數(shù)據(jù)擬合的最優(yōu)的一個(gè)分布。利用泊松分布和廣義帕累托嚴(yán)重程度得到損失分布PercentileUSD

thousand99

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764Severity

distribution超臨界峰值方法（POT）：對(duì)特定門(mén)檻值之上的大損失值進(jìn)行GPD擬合廣義帕累托分布（GPD）形狀參數(shù)、尺度參數(shù)Poisson分布Frequency

distribution17風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估案例利益驅(qū)使18操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)簡(jiǎn)介XX（全稱，集成信息系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu))

系統(tǒng)，基于對(duì)營(yíng)運(yùn)過(guò)程的整體分析。營(yíng)運(yùn)過(guò)程組成要素：每一個(gè)工作流為何產(chǎn)生（事件），如何進(jìn)行（行動(dòng)），由誰(shuí)執(zhí)行（組織單位），采用何種工具（信息技術(shù)資源），風(fēng)險(xiǎn)存在于何處（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）以及它們之間的內(nèi)部關(guān)系。如下所示，該流程（Process

Chain)由事件“客戶提出投保申請(qǐng)”開(kāi)始，保單運(yùn)作部保單運(yùn)作部保單處理系統(tǒng)X邏輯連接符進(jìn)一步復(fù)核補(bǔ)充資料投保申請(qǐng)客戶資料識(shí)別資料輸入系統(tǒng)初步審核分析數(shù)據(jù)保單處理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：數(shù)據(jù)錄入風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：分析計(jì)算19操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)簡(jiǎn)介流程體系Supporting

ServicesA

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a價(jià)值鏈營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程組織架構(gòu)圖流程圖（ARIS系統(tǒng)繪制）信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)模型營(yíng)運(yùn)流程XX系統(tǒng)，從全面統(tǒng)一的視角來(lái)看公司各營(yíng)運(yùn)流程，從風(fēng)險(xiǎn)與控制角度定義各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),形象地展示出，操作風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制措施之間的緊密關(guān)聯(lián)。2021·流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)性質(zhì)期限結(jié)構(gòu)貨幣結(jié)構(gòu)指標(biāo)構(gòu)建其被認(rèn)為是金融機(jī)構(gòu)倒閉的直接原因，但是它是其他風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期累計(jì)和惡化的結(jié)果，08年金融危機(jī)。22·聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)交叉存在相互作用識(shí)別清單風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別操作風(fēng)險(xiǎn)包含的風(fēng)險(xiǎn)因素1、可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素2、信用風(fēng)險(xiǎn)1、2、指標(biāo)構(gòu)建優(yōu)化排序·戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手市場(chǎng)其他23·風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)系如何考慮相關(guān)性24匯報(bào)25展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的全面

profile關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系匯報(bào)頻率和方式依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特性而定2627·組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估職責(zé)分工提供風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估方法，整理匯總各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，形成公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)和公司全面風(fēng)險(xiǎn)輪廓。各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作。參與人員素質(zhì)要求每年一次和及時(shí)評(píng)估相結(jié)合組織實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.前提與準(zhǔn)備2.計(jì)劃與組織3.具體實(shí)施4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)5.報(bào)告及成果固化制度先行：各業(yè)務(wù)單元制定具從固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余各業(yè)務(wù)單元依據(jù)評(píng)各業(yè)務(wù)單元形成從制度上規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)的體實(shí)施計(jì)劃，形成風(fēng)險(xiǎn)兩方面進(jìn)行評(píng)估結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)報(bào)告、管理等內(nèi)容，形成制《不同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)估；對(duì)方案（持續(xù)監(jiān)控表格，上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)度體系；劃書(shū)》，明確范圍、或制訂改進(jìn)計(jì)劃）管理部；目標(biāo)、人員安排和從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性流程梳理為媒介職責(zé)分工等；和影響程度兩個(gè)維風(fēng)險(xiǎn)管理部針對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)相（風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)操作、度進(jìn)行分析；險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案提出相關(guān)報(bào)告、表格、流程