支付工具課件

第八章國際貨款的收付

支付工具課件1第一節(jié)支付工具現(xiàn)金非現(xiàn)金—票據(jù)：是國際通行的結(jié)算和信貸工具

匯票

本票

支票金融單據(jù)(FinancialDocuments):又指資金單據(jù)，是指匯票、本票、支票、付款收據(jù)或其他類似用于取得付款的憑證。商業(yè)單據(jù)(CommercialDocuments):是指發(fā)票、運輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他類似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的其他單據(jù)。支付工具課件2一、匯票（BillofExchange,Draft）

支付工具課件3(一)匯票的含義《英國票據(jù)法》:匯票是一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來的固定時間或可以確定的時間，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令?！吨腥A人民共和國票據(jù)法》第19條規(guī)定：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

支付工具課件4(二)匯票的基本內(nèi)容《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》規(guī)定，匯票應(yīng)包括下列基本內(nèi)容：1.應(yīng)載明“匯票”字樣(Draft,Billofexchange)2.無條件支付命令（orderofpayment)3.一定金額4.付款期限5.付款地點6.受票人7.受款人出票日期、出票地點出票人簽字支付工具課件5

我國《票據(jù)法》第22條規(guī)定匯票必須記載下列事項,匯票上未記載規(guī)定事項之一的，匯票無效：（1）表明“匯票”字樣；（2）無條件支付委托；（3）確定的金額；（4）付款人的名稱；（5）收款人的名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章。支付工具課件6匯票的付款時間的規(guī)定方法

（1）見票即付（atsightorondemand）或提示時即付（onpresentation）（2）見票后若干天付款（atxxdaysaftersight）（3）出票后若干天付款（atxxdaysafterdateofdraft）（4）提單簽發(fā)后若干天付款（atxxdaysafterdateofBillofLading）（5）指定日期付款（fixeddate）付款期限為（1）的匯票是即期匯票，（2）至（5）的為遠期匯票。支付工具課件7匯票的抬頭匯票的收款人習(xí)稱匯票的抬頭，具體寫法一般有三種：（1）限制性抬頭(Restrictivepayee)。如：“僅付甲公司”(PayACo.only)或“付甲公司，不準轉(zhuǎn)讓”(PayACo.nottransferable;PayACo.notnegotiable)。這種匯票不能流通轉(zhuǎn)讓，僅限匯票所規(guī)定的收款人使用。（2）指示性抬頭(Toorder)。如：“付給甲公司或憑其指定”（PayACo.ororder;PaytotheorderofACo.）。可以經(jīng)過背書進行轉(zhuǎn)讓。（3）持票人或來人抬頭(Tobearer)。即匯票上不指定收款人名稱，僅寫明“付給來人”或“付給持票人”（Paybearer）。這種抬頭的匯票僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓，而無需背書。支付工具課件8匯票的基本當事人

匯票有三個基本當事人：（1）出票人（Drawer）（2）受票人(Drawee)又稱付款人（Payer）（3）受款人或稱收款人(Payee)又稱匯票的抬頭支付工具課件9(三)匯票的種類匯票從不同的角度可分為不同種類：1.按照出票人的不同，匯票分為：銀行匯票(Banker'sDraft):出票人和受票人都是銀行的匯票。商業(yè)匯票(Commercial/TradeDraft):指出票人是商號或個人，付款人可以是商號、個人，也可以是銀行的匯票。2.按照有無隨附商業(yè)單據(jù)，匯票可分為光票(CleanBill)銀行匯票多是光票跟單匯票(DocumentaryBill)商業(yè)匯票一般為跟單匯票支付工具課件103.按照付款時間的不同，匯票分為即期匯票(Sight/DemandDraft):遠期匯票(Time/UsanceBill,TimeDraft)4.按照承兌人的不同，匯票可分為銀行承兌匯票（Banker’sAcceptanceBill）商業(yè)承兌匯票（Trader’sAcceptanceBill）5.按照匯票受款人抬頭的不同，匯票分為記名匯票指示匯票不記名匯票支付工具課件11(四)匯票的使用匯票的使用有出票、提示、承兌、付款等。如需轉(zhuǎn)讓，通常經(jīng)過背書行為轉(zhuǎn)讓。匯票遭到拒付時，還要涉及作成拒絕證書和行使追索等法律權(quán)利。支付工具課件12出票(Issue，Draw)出票是指出票人填寫匯票，簽字后交給受款人的行為。支付工具課件13背書(Endorsement)（1）含義：是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，及/或受讓人(被背書人Endorsee)的名字，并把匯票交給受讓人的行為。匯票可以經(jīng)過背書不斷轉(zhuǎn)讓下去。（2）后果：經(jīng)背書后，匯票的收款權(quán)利便轉(zhuǎn)移給受讓人。“前手”(PriorEndorsee)“后手”(SubsequentEndorsee)對于受讓人來說，所有在他以前的背書人(Endorser)以及原出票人都是他的前手;而對出讓人來說，所有在他讓與以后的受讓人都是他的后手。前手對后手負有擔(dān)保匯票必然會被承兌或付款的責(zé)任。支付工具課件14（3）方式限制性背書(RestrictiveEndorsement)–不可再轉(zhuǎn)讓特別背書(Full/SpecialEndorsement)/記名背書/指示性背書（DemonstrativeEndorsement)–可連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓空白背書(BlankEndorsement)，不記名背書–僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓支付工具課件15提示(Presentation)是指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫做見票(Sight)?？梢苑譃閮煞N：付款提示：即持票人向付款人提交匯票、要求付款的行為承兌提示：即持票人向付款人提交遠期匯票，付款人見票后辦理承兌手續(xù)，承諾到期時付款的行為支付工具課件16承 兌(Acceptance)是指付款人對遠期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。付款人在匯票上寫明“承兌”字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，交還持票人。付款人對匯票作出承兌，即成為承兌人。承兌人有在遠期匯票到期時承擔(dān)付款的責(zé)任。支付工具課件17貼現(xiàn)（Discount)

是指遠期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。

支付工具課件18付款(Payment)對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人即應(yīng)付款；對遠期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務(wù)即告終止。支付工具課件19拒付(Dishonour)

（1）含義拒付也稱退票。持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌(Dishonourbynon-acceptance)，或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款(Dishonourbynon-payment)，均稱拒付。付款人拒不見票、死亡或宣告破產(chǎn)，以致付款事實上已不可能時，也稱拒付。支付工具課件20（2）法律后果如匯票在合理時間內(nèi)提示，遭到拒絕承兌，或在到期日提示，遭到拒絕付款，對持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)。追索權(quán)(RightofRecourse)是指匯票遭到拒付，持票人對其前手(背書人、出票人)請求其償還匯票金額及費用的權(quán)利。

退票通知（NoticeofDishonour）拒付證書(Protest)：是由付款地的法定公證人(NotaryPublic)或其他依法有權(quán)作出證書的機構(gòu)如法院、銀行、公會、郵局等，作出證明拒付事實的文件，是持票人憑以向其“前手”進行追索的法律依據(jù)。支付工具課件21匯票的使用過程出票提示承兌付款即期匯票提示遠期匯票付款提示承兌提示支付工具課件22二、本票（PromissoryNote)(一)本票的含義《英國票據(jù)法》：“本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾”。我國《票據(jù)法》第73條規(guī)定，本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支付工具課件23本票的內(nèi)容

我國《票據(jù)法》規(guī)定，本票必須記載下列事項：1．表明“本票”字樣；2．無條件的支付承諾；3．確定的金額；4．收款人的名稱；5．出票日期；6．出票人簽字。本票上未記載規(guī)定事項之一的，本票無效。支付工具課件24(二)本票的種類商業(yè)本票或一般本票（Trader’sNotes)即期商業(yè)本票遠期商業(yè)本票(在美國稱為商業(yè)票據(jù)comercialpapers,由較大公司簽發(fā))銀行本票（Banker’sNotes)銀行本票都是即期的。在國際貿(mào)易結(jié)算中使用的本票，大都是銀行本票。支付工具課件25(三)本票與匯票的區(qū)別1．本票是無條件的書面支付承諾；匯票是無條件的書面支付命令。2、本票的票面有兩個當事人，即出票人和收款人；而匯票則有三個當事人，即出票人、付款人和收款人。3．本票的出票人即是付款人，遠期本票無須辦理承兌手續(xù)；而遠期匯票則要辦理承兌手續(xù)。4．本票在任何情況下，出票人都是絕對的主債務(wù)人;而匯票的出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人則處于從債務(wù)人的地位。5、本票只能開出一張，匯票可以有一套。支付工具課件26三、支票（Check,Cheque）(一)支票的含義《英國票據(jù)法》規(guī)定，支票是以銀行為付款人的即期匯票。我國《票據(jù)法》第82條規(guī)定，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票