公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告

經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告2011.92/18目錄§1 市場(chǎng)背景 2§2 合并損益 3§3 營(yíng)收分析 4§4 費(fèi)用分析 7§5 資產(chǎn)負(fù)債 9§6 存貨分析 13§7 總結(jié) 18§1 市場(chǎng)背景,目前我國(guó)已經(jīng)形成了江西景德鎮(zhèn)、湖南醴陵、山東淄博、江蘇宜興、河北唐山、邯鄲、福建德化、遼寧海城和廣東佛山、潮安、大埔、饒公平12處主要陶瓷產(chǎn)區(qū),全國(guó)各省、自治區(qū)、直轄市除西藏外均11/18有陶瓷生產(chǎn)企業(yè)。陶瓷工業(yè)己形成布局比較合理,重點(diǎn)產(chǎn)區(qū)、原輔材料工業(yè)、加工工業(yè)、科研教育等根本配套的行業(yè)體系業(yè)入門(mén)門(mén)檻極低、無(wú)序進(jìn)展、產(chǎn)能?chē)?yán)峻供過(guò)于求，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)特別劇烈。在這樣的大環(huán)境中，我們要想站穩(wěn)腳跟，必需進(jìn)展高技術(shù)陶瓷，延長(zhǎng)價(jià)值鏈，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)本錢(qián)，提高產(chǎn)品附加值§2 合并損益§3 營(yíng)收分析6,693萬(wàn)元，22,001萬(wàn)元.6本月合并營(yíng)業(yè)收入3,830萬(wàn)元，環(huán)比下降20%。其中集團(tuán)公司中主要利潤(rùn)制造分公司收入下降比較大，如深圳實(shí)業(yè)、深圳瓷業(yè)、瑞瓊顏料分別環(huán)比下降為29%、30%、32%。本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入34,760萬(wàn)元。瓷業(yè)公司內(nèi)部交易份額占整體營(yíng)收60%以上，影響公司整體經(jīng)營(yíng)狀況影響較大。本月因內(nèi)部交易比上月削減，故致使整體營(yíng)收狀況下降。實(shí)業(yè)營(yíng)業(yè)收入主要受內(nèi)銷影響，本期內(nèi)銷比上期削減713萬(wàn)元，出口份額根本變化不大。瑞瓊顏料內(nèi)交及外銷分別比上個(gè)月下降28211酒店禮品及四川永豐源本月收入表現(xiàn)較好，比上月增加44%、89%集團(tuán)合并主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為3,83085982%。利潤(rùn)分析至目前為止，2月-4月存在虧損，6月份凈利潤(rùn)最高，為1,693萬(wàn)元，6月后期利潤(rùn)短期波動(dòng)，與625本期合并利潤(rùn)5萬(wàn)元，利潤(rùn)率8月合并利潤(rùn)7萬(wàn)元，本月重要利潤(rùn)公司實(shí)業(yè)、瓷業(yè)利潤(rùn)下降比較快，分別下降187萬(wàn)及601萬(wàn)。是影響本期利潤(rùn)環(huán)比下降56%。全年累計(jì)利潤(rùn)4,906萬(wàn)元，累計(jì)利潤(rùn)率14%.整體上與制造業(yè)平均利潤(rùn)率持平。但是集團(tuán)內(nèi)部利潤(rùn)構(gòu)造不均衡，少數(shù)部門(mén)的利潤(rùn)變化對(duì)整體利潤(rùn)影響巨大?！? 費(fèi)用分析本月費(fèi)用率，如下：64%以上，其中瑞瓊顏料到達(dá)87.16%，為本錢(qián)率最高。其他銷售公司〔辦事處，相對(duì)來(lái)說(shuō)比較低，但是也是其他費(fèi)用率相對(duì)來(lái)說(shuō)，對(duì)于整體影響不是很大，后期需掌握主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)，擴(kuò)大利潤(rùn)空間本期銷售費(fèi)用前五大為工資23.13%，物業(yè)治理13.51%，推廣11.04%，租金8.94%，業(yè)務(wù)招待8.8%。治理費(fèi)用前五大為工資28.09%，研發(fā)24.2%，折舊8.06%，贈(zèng)品5%，其他4.66%。財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出本期較大為244.2萬(wàn)元，為財(cái)務(wù)費(fèi)用的93.22%。本期貸款利息支出較大?！? 資產(chǎn)負(fù)債本期合并資產(chǎn)負(fù)債表主要工程趨勢(shì)：應(yīng)收賬款在下半年開(kāi)頭逐月增加應(yīng)付賬款在4-6月有所增加，前后兩期有所下降壞賬預(yù)備半年調(diào)整一次，但是下半年壞賬預(yù)備調(diào)整增加一倍短期借款年中開(kāi)頭漸漸增加，后期利息付出將會(huì)很大4制造的利益卻不是很大?！? 存貨分析非成品〔05帳套〕注：存貨賬齡在180天以上的存貨金額最大，占總額50%以上。存貨賬齡在180天以上的庫(kù)存占有巨大的金額，后期應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)清理該周期的庫(kù)存。骨質(zhì)瓷半成品所占比重最大。477550%，其次為硬瓷半成品，2163萬(wàn)元，占總額23%。整體來(lái)看，半成品總額為6937萬(wàn)元，占總額是74%，為主要半成品存貨。后期為主要消化對(duì)象。依據(jù)存貨賬齡，進(jìn)展呆滯計(jì)提，計(jì)提總金額為5377萬(wàn)元，如計(jì)入損益，影響當(dāng)期損益5377成品〔01帳套〕注：存貨賬齡在180天以上的存貨金額最大，占總額48%。存貨賬齡在180天以上的庫(kù)存占有巨大的金額，后期應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)清理該周期的庫(kù)存。公司-正品倉(cāng)-瓷業(yè)所占比重最大。214450%，其次為公司-外銷倉(cāng)-瓷業(yè)，130931%。依據(jù)存貨賬齡，進(jìn)展呆滯計(jì)提，計(jì)提總金額為2314萬(wàn)元，如計(jì)入損益，影響當(dāng)期損益2314截止9月底庫(kù)存總額。下半年每期庫(kù)存都有所增加，雖然變動(dòng)不大，但是巨大的庫(kù)存量影響本公司的經(jīng)營(yíng)效益?！? 總結(jié)集團(tuán)內(nèi)各分公司制造利潤(rùn)差異很大，重點(diǎn)主要依靠少數(shù)公司制造利潤(rùn)，如瓷業(yè)、實(shí)業(yè)。庫(kù)存積壓巨大，達(dá)一億多萬(wàn)元，其中成品僅占少數(shù)，多為半成品。庫(kù)存逐月增加，變現(xiàn)壓力巨大財(cái)務(wù)費(fèi)用中，利