【《中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制分析》8400字（論文）】

1 1 3 3(二)貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題 3二、J公司介紹及現(xiàn)狀 4(一)公司簡介 4(二)公司現(xiàn)狀 4(三)貨幣資金內(nèi)部控制介紹 4 4(五)公司貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀 5三、J公司內(nèi)部控制存在問題與優(yōu)化建議 6(一)公司貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題 6(二)公司貨幣資金內(nèi)部控制的優(yōu)化建議 7結(jié)論 9參考文獻(xiàn) 隨著新興行業(yè)的不斷發(fā)展，國內(nèi)市場競爭壓力也變得越來越大。國家也在不斷鼓勵(lì)年輕人創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，不斷的加大扶持力度，使得公司如破竹之勢噴發(fā)產(chǎn)出，這也使得小型微利企業(yè)的競爭壓力越來越大。2020年也是許多中小公司生死存亡的一年，許多存在內(nèi)控缺陷和資金問題的公司都沒有撐過這一年的冬天，而剩下的中小公司想要在這樣的環(huán)境下繼續(xù)存活下去就要有所改變，尤其是傳統(tǒng)的制造公司。在當(dāng)今計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)高度發(fā)展的時(shí)代，信息化已經(jīng)浸透到我們生活的方方面面，甚至取代了一些簡單制造業(yè)，相應(yīng)的也給傳統(tǒng)制造業(yè)帶來了一些問題和壓力，如何在信息化技術(shù)中心“取其精華，去其糟粕”是公司提升競爭力的重貨幣資金雖然是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的“潤滑劑”,但是正是因?yàn)樗牧鲃?dòng)性才給了那些“雜質(zhì)”破壞機(jī)制的機(jī)會(huì)，使企業(yè)可能面臨癱瘓的風(fēng)險(xiǎn)。所以，為了企業(yè)能夠在現(xiàn)今社會(huì)下還有核心競爭力需要盡快完善內(nèi)部控制，并且及時(shí)正確的記錄貨幣資金的收支。但是如果企業(yè)想要企業(yè)現(xiàn)金運(yùn)用更加靈活，避免“囊中羞澀”和資金運(yùn)轉(zhuǎn)不到位而導(dǎo)致措施進(jìn)一步發(fā)展擴(kuò)大的良機(jī)，那就要確保企業(yè)所持有的現(xiàn)金能保證企業(yè)面臨各樣的風(fēng)險(xiǎn)與突發(fā)狀況。企業(yè)的貨幣資金管理也是為了保證資金收付合理、合法、有效、完整。此外，貨幣資金是一種常見的支付手段，容易被變現(xiàn)、藏匿、貪污以及挪用，所以加強(qiáng)貨幣資金的控制和核算。此外，評(píng)估一個(gè)公司是否擁有發(fā)展上升空間，已不單單是看它的產(chǎn)品，更重要而是它是否有科學(xué)完善的內(nèi)部體系和靈活運(yùn)行的資金流。完善的內(nèi)部控制不僅僅靠公司的運(yùn)行，也需要各部門與員工之間相互配合，各司其職。貨幣資金是企業(yè)經(jīng)營的日?；顒?dòng)，當(dāng)企業(yè)需要進(jìn)例研究，以J制造公司為案例對(duì)象，對(duì)J公司貨幣資金內(nèi)部控制情況展開相關(guān)研究，總結(jié)出希望通過本篇論文中對(duì)J公司的貨幣資金內(nèi)部控制的調(diào)查報(bào)告，對(duì)其中缺陷與不足進(jìn)行分(一)貨幣資金的舞弊Cao和Leng(2019)發(fā)現(xiàn)，公司內(nèi)部控制問題越多，公司發(fā)生舞弊應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，避免內(nèi)控缺陷對(duì)企業(yè)造成不利影響。As靳鈺鈺(2018)認(rèn)為舞弊會(huì)導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金流失，使企業(yè)購買能力和償債能力下降，不利影響，擾亂證券市場運(yùn)行秩序。王郁鑄(2019)研究表明，要對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理，必工作，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)庫存現(xiàn)金和銀行存款的管理。陳云杰(2020)認(rèn)為，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)反映各部門的執(zhí)行情況，并將部門意見及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。馬天琦(2020)認(rèn)(二)貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題Eneish、Billings,M和Hokker,L(2019)在對(duì)200多個(gè)樣本企業(yè)測試研究后，他們發(fā)現(xiàn)，許劉蘭(2019)探索了內(nèi)部控制缺陷披露及時(shí)性、缺陷披露方式與融資成本的關(guān)系，總結(jié)降低了融資成本。莫冬燕、潘云云和李瑞(2019)基于內(nèi)部控制的五個(gè)目標(biāo)，完善內(nèi)部控制參考。肖國云(2019)分析我國上市公司關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)狀和驅(qū)動(dòng)因素，以樂視的關(guān)聯(lián)交易為二、J公司介紹及現(xiàn)狀(一)公司簡介(二)公司現(xiàn)狀(五)公司貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀J公司是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，注冊(cè)資金為50萬元，該公司根據(jù)自身需求僅設(shè)置了一個(gè)部門。司需要按照規(guī)定的金額留存現(xiàn)金，但J公司“化繁為簡”,是規(guī)定如無物，坐支現(xiàn)象嚴(yán)重。(1)公司財(cái)務(wù)對(duì)銀行票據(jù)的收納進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的監(jiān)督。公司所需銀行票據(jù)由相關(guān)人員進(jìn)行(3)公司財(cái)務(wù)對(duì)于印章的保護(hù)需要盡心盡責(zé)并且不可掌握在一個(gè)人的手里，需要分批保而J公司銀行票據(jù)的購買、保管與領(lǐng)用都是由綜合部的財(cái)務(wù)主任和有效的控制，公司預(yù)算控制制度是公司平穩(wěn)發(fā)展的基石。而J公司并沒有制定明確的貨幣J公司是由董事長兼總經(jīng)理張某集中控制的，其他部門不具有獨(dú)三、J公司內(nèi)部控制存在問題與優(yōu)化建議(一)公司貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題財(cái)務(wù)人員還虛開發(fā)票，虛構(gòu)發(fā)票內(nèi)容。因?yàn)镴公司的人員設(shè)置問題，導(dǎo)致財(cái)務(wù)主任獲得J公司因自身問題存在一些票據(jù)登記不及時(shí)的情況，并且存在虛開發(fā)票，有部分款項(xiàng)與因?yàn)镴公司沒有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，而是將會(huì)計(jì)工作外包，所以這就使得貨幣資金J公司為節(jié)約成本，將過量的工作分配給有限的人，并且有些工作沒有明確分配，這就(二)公司貨幣資金內(nèi)部控制的優(yōu)化建議虛設(shè)，需要公司管理層與員工互相監(jiān)督著執(zhí)行。對(duì)于J公司的貨幣資金內(nèi)部控制問題，我有J公司沒有劃分部門，該公司應(yīng)按照只能對(duì)部門進(jìn)行劃分，各個(gè)部門要有相互制約的能財(cái)務(wù)人員應(yīng)該日日核對(duì)庫存現(xiàn)金，對(duì)于超過公司日常需要的金額及時(shí)送存，不給“小金庫”J公司的授權(quán)審批集中在總經(jīng)理的手里，這不僅僅大大降低工作這就導(dǎo)致員工缺乏對(duì)企業(yè)的熱愛，沒有歸屬感因此，貨幣資金的內(nèi)部控制體系對(duì)J公司而言非常重要。通過對(duì)J公司的深人調(diào)研和后期研(2)通過探究J公司貨幣資金內(nèi)部控制中存在的問題及原因，本文針對(duì)存在的每個(gè)問