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文檔簡介

第頁共頁企業(yè)內部審計制度范文1.目的本制度旨在建立一套有效的內部審計體系，確保企業(yè)的經營活動遵守法律法規(guī)及內部規(guī)定，提供審計報告和建議，幫助企業(yè)管理者和股東有效控制風險，優(yōu)化企業(yè)經營管理，并提供合規(guī)性保證。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)的所有部門、子公司及關聯(lián)公司。3.內部審計部門3.1內部審計部門應設立獨立的職能部門，直接向公司高層匯報，獨立開展內部審計工作，不受其他部門的影響。3.2內部審計部門應由專業(yè)人才組成，具備相關的審計知識和經驗。4.內部審計工作程序4.1審計計劃制定：內部審計部門應根據(jù)公司的經營情況和風險評估結果，制定年度審計計劃，并經公司高層批準。4.2審計準備：內部審計部門應對審計項目進行準備，包括獲取相關文件和信息，了解審計對象的情況。4.3審核執(zhí)行：內部審計部門應根據(jù)審計計劃，對審計對象進行實地審核，包括檢查會計憑證、內部控制制度的執(zhí)行情況等。4.4結果分析和驗收：內部審計部門應對審計結果進行分析，提出審計意見和建議，并將結果報告給公司高層；對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應跟蹤落實整改情況，進行驗收。4.5審計報告編制：內部審計部門應根據(jù)審計結果，編寫審計報告并提交給公司高層。5.保密和獨立性內部審計部門應保護與審計工作相關的信息的機密性，嚴格遵守保密制度，并獨立行使審計職權，不受其他部門的干擾。6.違規(guī)處理對于發(fā)現(xiàn)的內部違規(guī)行為，內部審計部門應及時報告給公司高層，并配合公司的內部調查工作；對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為涉及法律問題，應向有關部門報案。7.審計結果監(jiān)督公司高層應對內部審計部門的工作進行監(jiān)督，保證其獨立性和公正性；定期評估內部審計部門的績效，提供必要的培訓和支持。8.修訂和解釋本制度的修訂和解釋權歸公司高層所有。

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