文冠果種植基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(有全套附表)

第一章總論第一章總論2萬(wàn)畝文冠果種植基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告林草農(nóng)民專業(yè)合作社2017年1月

第一章總論1.1項(xiàng)目單位基本情況1.1.1概況項(xiàng)目單位名稱：化德縣鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社所有制形式：股份合作制發(fā)展歷程：近年來(lái)，隨著林業(yè)產(chǎn)業(yè)化在我縣的發(fā)展，以郭有為代表的80多戶農(nóng)民自行組織，于2005年2月成立了鑫林林草協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)成立后，得到了上級(jí)有關(guān)部門(mén)的高度重視和大力支持，協(xié)會(huì)發(fā)展較快，規(guī)模也不斷擴(kuò)大，效益逐步提高。到2007年11月，按照新頒布的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的要求，協(xié)會(huì)88戶農(nóng)民籌集資金88萬(wàn)元，正式注冊(cè)成立了“化德縣鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社”，地點(diǎn)選擇在化德縣長(zhǎng)順鎮(zhèn)。主營(yíng)業(yè)務(wù)：林草業(yè)種植、培育、加工、經(jīng)營(yíng)、銷售等。人員結(jié)構(gòu)：主要是種植大戶、農(nóng)畜產(chǎn)品經(jīng)紀(jì)人、專業(yè)技術(shù)人員等，其中農(nóng)民合作社成員占90%，城鎮(zhèn)居民合作社成員占10%，按照項(xiàng)目組織經(jīng)營(yíng)管理要求，設(shè)置管理人員2名，專業(yè)技術(shù)人員2名，采購(gòu)及銷售人員2名，生產(chǎn)撫育人員8名，管護(hù)人員2名。1.1.2財(cái)務(wù)狀況2007年項(xiàng)目單位資產(chǎn)總額148.30萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)78.30萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)70.00萬(wàn)元，凈資產(chǎn)138.80萬(wàn)元，負(fù)債總額9.50萬(wàn)元，所有者權(quán)益138.80萬(wàn)元，銷售收入126.10萬(wàn)元，凈利潤(rùn)11.40萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率8.21%，投資報(bào)酬率7.69%，資產(chǎn)負(fù)債率6.40%。2008年項(xiàng)目單位資產(chǎn)總額163.60萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)83.60萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)80.00萬(wàn)元，凈資產(chǎn)151.00萬(wàn)元，負(fù)債總額12.60萬(wàn)元，所有者權(quán)益151.00萬(wàn)元，銷售收入134.00萬(wàn)元，凈利潤(rùn)15.60萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率10.33%，投資報(bào)酬率9.54%，資產(chǎn)負(fù)債率7.70%。1.1.3法人代表基本情況合作社法人代表：郭有，39歲，大專文化，無(wú)破產(chǎn)或銀行欠貸歷史記錄。1.2項(xiàng)目建設(shè)方案1.2.1項(xiàng)目名稱、建設(shè)性質(zhì)及建設(shè)地點(diǎn)項(xiàng)目名稱：2009年內(nèi)蒙古自治區(qū)烏蘭察布市化德縣1000畝文冠果種植基地新建項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)：新建建設(shè)地點(diǎn)：化德縣長(zhǎng)順鎮(zhèn)1.2.2建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品（或經(jīng)營(yíng)）方案該項(xiàng)目建設(shè)文冠果林基地1000畝，種植文冠果樹(shù)42000株，建設(shè)內(nèi)容包括：機(jī)械基地整平1000畝，人工挖穴整地42000穴，人工栽植文冠果樹(shù)42000株，人工補(bǔ)植文冠果樹(shù)6300株，購(gòu)置2～3年生文冠果苗木48300株。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年后，每年生產(chǎn)文冠果420000公斤。1.2.3技術(shù)、設(shè)備、建筑物（主體工程）（1）項(xiàng)目技術(shù)支撐：根據(jù)文冠果的生態(tài)、生物學(xué)特性，化德縣屬最佳種植區(qū)域，同時(shí)早在2005年自治區(qū)就建立了優(yōu)質(zhì)文冠果種苗繁育基地，已成功地總結(jié)出優(yōu)質(zhì)文冠果品種選育、豐產(chǎn)栽培管理技術(shù)等，可供本項(xiàng)目借鑒。（2）機(jī)械設(shè)備配置：該項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備配置有4噸水罐車1臺(tái)，小型拖拉機(jī)1臺(tái)，福田824拖拉機(jī)1臺(tái)，農(nóng)用機(jī)具1套。（3）主要建筑物工程：該項(xiàng)目主要建筑物工程有基地作業(yè)主道1.6公里，基地作業(yè)副道6.5公里，機(jī)電井及配套4眼，架空380V供電線路1.5公里，混凝土襯砌灌溉渠2400米，磚混結(jié)構(gòu)房建400平方米，加高鍍鋅圍欄4000米，金屬鐵藝基地大門(mén)1座。4、項(xiàng)目建設(shè)期限：1年（即2009年1月～2009年12月）。1.3投資結(jié)構(gòu)及資金來(lái)源項(xiàng)目建設(shè)總投資為315.00萬(wàn)元，其中，工程費(fèi)用288.46萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的91.6%，包括營(yíng)造林工程費(fèi)159.11萬(wàn)元，配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)98.35萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)31.00萬(wàn)元；其他費(fèi)用11.54萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的3.7%，包括工程管理費(fèi)8.65萬(wàn)元，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)2.89萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)為基本預(yù)備費(fèi)，占項(xiàng)目總投資的4.7%，金額為15.00萬(wàn)元。資金來(lái)源為申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金90.00萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的28.6%；地方配套36.00萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的11.4%；合作社自籌資金189.00萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的60.0%。經(jīng)合作社于2008年12月18召開(kāi)全體成品會(huì)議決議：由理事長(zhǎng)郭有籌資15.00萬(wàn)元，其他87名成員每人籌資2.00萬(wàn)元，共計(jì)自籌資金189.00萬(wàn)元。1.4項(xiàng)目效益1.4.1經(jīng)濟(jì)效益達(dá)產(chǎn)后本項(xiàng)目年實(shí)現(xiàn)銷售收入1260.00萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額766.40萬(wàn)元，總投資收益率169.03%，資本金凈利潤(rùn)率110.06%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）33.68%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）1413.61萬(wàn)元，全部投資回收期（包括建設(shè)期1年）5.67年，通過(guò)計(jì)算和分析，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。1.4.2生態(tài)效益項(xiàng)目建成后，將增加有林地面積1000畝，全縣森林覆被率提高0.03個(gè)百分點(diǎn)，有效防護(hù)面積15000畝，項(xiàng)目區(qū)周邊生態(tài)環(huán)境得到明顯改善，抵御風(fēng)沙危害能力明顯加強(qiáng)，為推動(dòng)化德縣各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展起到巨大的推動(dòng)作用。1.4.3社會(huì)效益本項(xiàng)目實(shí)施后，可輻射帶動(dòng)全縣93個(gè)生態(tài)村轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，與項(xiàng)目村同步快速發(fā)展?？奢椛鋷?dòng)1000多戶農(nóng)民從事生態(tài)林業(yè)，間接受益人口達(dá)10000余人。隨著生物質(zhì)能源加高業(yè)的不斷發(fā)展，可促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)周邊地區(qū)農(nóng)民種植業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，同時(shí)也有利于農(nóng)民增收，農(nóng)戶戶均增收5000元以上。1.5可行性研究報(bào)告編制依據(jù)（1）《2009年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南》；（2）《2009年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目編寫(xiě)大綱》；（3）國(guó)家計(jì)委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）；（4）農(nóng)業(yè)部綜合計(jì)劃司、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院、建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所編著的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)；（5）國(guó)家《退耕還林條例》；（6）國(guó)家“京津風(fēng)沙源治理工程的有關(guān)規(guī)定”；（7）國(guó)家重點(diǎn)公益林項(xiàng)目實(shí)施方案。1.6綜合評(píng)價(jià)1.6.1項(xiàng)目建設(shè)的必要性烏蘭察布市化德縣1000畝文冠果種植基地新建項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境建設(shè)、能源建設(shè)以及實(shí)現(xiàn)化德縣林業(yè)可持續(xù)發(fā)展、農(nóng)牧民穩(wěn)定增收具有十分重要的戰(zhàn)略意義。1.6.2項(xiàng)目建設(shè)的可行性（1）內(nèi)蒙古化德縣自然條件適合文冠果的生長(zhǎng)，項(xiàng)目區(qū)勞動(dòng)力資源豐富，交通便利，在該地區(qū)完全可以建成文冠果油料能源林。（2）本項(xiàng)目實(shí)施符合國(guó)家生態(tài)環(huán)境建設(shè)和符合國(guó)家發(fā)展生物質(zhì)能源政策。（3）文冠果在國(guó)內(nèi)、國(guó)際銷售市場(chǎng)廣闊，是制藥廠、化妝品廠、能源加工廠、食品加工廠等生產(chǎn)企業(yè)的主要原材料，產(chǎn)品供不應(yīng)求。（4）項(xiàng)目依托單位技術(shù)力量雄厚，加之周邊有成功的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，項(xiàng)目的技術(shù)條件比較成熟。1.6.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素來(lái)源于國(guó)家政策、市場(chǎng)供應(yīng)、技術(shù)的可靠性、融資方案、組織管理等。根據(jù)實(shí)施情況分析，該項(xiàng)目符合國(guó)家能源和生態(tài)環(huán)境建設(shè)有關(guān)政策，產(chǎn)品市場(chǎng)供不應(yīng)求，現(xiàn)有技術(shù)成熟可靠，融資方案較為合理，資金到位有保障，項(xiàng)目組織管理科學(xué)有序，所以項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)極小。1.6.4帶動(dòng)作用基地項(xiàng)目建成后，將帶動(dòng)全縣生態(tài)林業(yè)和后續(xù)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，解決我國(guó)能源相對(duì)緊張的突出問(wèn)題，輻射全縣乃至內(nèi)蒙古中東部地區(qū)，帶動(dòng)農(nóng)村3000余戶發(fā)展文冠果規(guī)范化種植、經(jīng)營(yíng)，有效促進(jìn)農(nóng)戶增收。1.6.5存在問(wèn)題及解決方案項(xiàng)目建設(shè)存在的主要問(wèn)題是建設(shè)資金不足，對(duì)項(xiàng)目的全面啟動(dòng)造成障礙。為此，該項(xiàng)目建設(shè)資金應(yīng)從多方面解決，一是申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金，二是爭(zhēng)取地方配套資金，三是合作社自籌資金。1.6.6結(jié)論與建議經(jīng)過(guò)該項(xiàng)目的可行性分析論證，該項(xiàng)目不僅具有很好的自然資源條件、技術(shù)條件、市場(chǎng)條件，而且綜合效益較為顯著。據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年可獲得平均利潤(rùn)總額766.40萬(wàn)元。同時(shí)該項(xiàng)目積極推進(jìn)全縣生物質(zhì)能源基地建設(shè)進(jìn)程，加快生態(tài)環(huán)境和后續(xù)產(chǎn)業(yè)建設(shè)步伐。因此，建議該項(xiàng)目盡快給予批復(fù)并在我縣實(shí)施。第二章背景及必要性第二章背景及必要性第二章背景及必要性2.1項(xiàng)目建設(shè)背景文冠果也稱文冠樹(shù)、崖木瓜，北方地區(qū)農(nóng)民稱之為木瓜，落葉小喬木，無(wú)患子目無(wú)患子科文冠果屬植物，文冠果是一種經(jīng)濟(jì)價(jià)值很高的經(jīng)濟(jì)林樹(shù)種，在我國(guó)屬珍稀植物。文冠果樹(shù)由于根系發(fā)達(dá)，能充分吸收土壤深層的水分和養(yǎng)分，所以特別耐干旱、耐瘠薄，適合北方年降雨量偏少的內(nèi)蒙、河北、山西、陜西、甘肅等干旱半干旱的地區(qū)的丘陵、山坡、溝壑作為綠化荒山、荒坡進(jìn)行荒漠化治理的優(yōu)良樹(shù)種，成活率遠(yuǎn)高于如山杏、小葉楊等耐旱樹(shù)種。文冠果樹(shù)也特別耐寒，在零下41度尚能安全過(guò)冬。特別重要的是文冠果油是一種優(yōu)良的生產(chǎn)生物燃油的原料，文冠果油經(jīng)水解、甲醇酯化后可轉(zhuǎn)化為高效生物燃油，而生物燃油是21世紀(jì)最有希望的可再生的綠色清潔能源。它可取代汽油、柴油而節(jié)約大量的不可再生的石油資源，市場(chǎng)前景非常廣闊。目前，世界各發(fā)達(dá)國(guó)家紛紛投入巨資進(jìn)行研發(fā)生產(chǎn)，我國(guó)也制定了相應(yīng)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，從政策、資金等多方面給予傾斜和大力扶持。目前，國(guó)家林業(yè)局、中石油公司等均將發(fā)展非糧食和食用油加工的生物燃油可再生能源項(xiàng)目列入重要的發(fā)展規(guī)劃之中，并于2007年已著手在內(nèi)蒙古等地進(jìn)行規(guī)劃試點(diǎn)，計(jì)劃1～2年內(nèi)發(fā)展種植10萬(wàn)畝文冠果。由此，文冠果產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展和大面積豐產(chǎn)栽培已迫在眉睫?；驴h鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社抓住國(guó)家生態(tài)環(huán)境建設(shè)和生物能源戰(zhàn)略需求，結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)遇，通過(guò)合理布局和科學(xué)規(guī)劃，實(shí)施化德縣鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社生物質(zhì)能源林基地建設(shè)，科學(xué)、高效地利用和開(kāi)發(fā)生物質(zhì)能源。2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性文冠果全身都是寶，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)前景看好。目前，由于資源稀少，屬中國(guó)珍稀植物，國(guó)外相關(guān)的研究、開(kāi)發(fā)相對(duì)較少。國(guó)內(nèi)的文冠果的開(kāi)發(fā)、研究過(guò)去主要集中在干旱和半干旱地區(qū)種植文冠果樹(shù)解決老百姓食用油的問(wèn)題以及用于改善生態(tài)環(huán)境等方面的作用，而醫(yī)藥制藥和保健食品開(kāi)發(fā)以及生物燃油生產(chǎn)和其它工業(yè)開(kāi)發(fā)還處在初始階段，尚未形成大規(guī)模工業(yè)化產(chǎn)業(yè)。但隨著今后國(guó)家對(duì)環(huán)境改善和可持續(xù)發(fā)展的高度重視以及人們對(duì)文冠果綜合研究、開(kāi)發(fā)力度的日益深入和廣泛，文冠果產(chǎn)業(yè)必然產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)、生態(tài)效益。就目前而言，國(guó)內(nèi)已有150萬(wàn)噸生物燃油的設(shè)備加工能力。國(guó)務(wù)院已分別于2006年12月發(fā)布，明令禁止用油菜子、花生、大豆、葵花子等食用油生產(chǎn)生物燃油和2007年6月9日發(fā)布通知，明令禁止發(fā)展糧食乙醇生物燃料項(xiàng)目，在建項(xiàng)目立即叫停。這就為我國(guó)大規(guī)模發(fā)展文冠果生物燃油產(chǎn)業(yè)提供了最廣闊的發(fā)展空間和機(jī)遇，也為產(chǎn)業(yè)的發(fā)展鋪平了道路，根據(jù)國(guó)家林業(yè)局、中石油公司中長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，今后在我國(guó)南方主要種植黃連木，北方主要種植文冠果?！笆晃濉逼陂g我國(guó)北方至少發(fā)展500～1000萬(wàn)畝文冠果種植面積。由此可見(jiàn)，在化德縣建立1000畝優(yōu)質(zhì)文冠果示范基地項(xiàng)目刻不容緩。內(nèi)蒙古化德縣自然條件適合文冠果的生長(zhǎng)，在該地區(qū)完全可以建成文冠果油料能源林。為此，加快內(nèi)蒙古化德縣1000畝文冠果能源林建設(shè)，對(duì)當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境建設(shè)、能源建設(shè)以及實(shí)現(xiàn)化德縣林業(yè)可持續(xù)發(fā)展、農(nóng)牧民穩(wěn)定增收具有十分重要的戰(zhàn)略意義。第三章建設(shè)條件第三章建設(shè)條件第三章建設(shè)條件3.1項(xiàng)目區(qū)概況3.1.1建設(shè)地點(diǎn)選擇項(xiàng)目區(qū)選址在化德縣長(zhǎng)順鎮(zhèn)，該地區(qū)是化德縣農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)，地下水資源豐富，水澆地面積大，種植業(yè)是該地區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。項(xiàng)目區(qū)占地1000畝，全部為自由土地，自然條件滿足文冠果種植所需的必要條件。3.1.2自然條件3.1.2.1氣候狀況化德縣地處中緯度的內(nèi)陸地帶，屬于典型的干旱、半干旱大陸性季風(fēng)氣候，其特別點(diǎn)是干旱少雨，風(fēng)大沙多，寒暑劇變，冬春多風(fēng)寒冷。年平均降水量為327.9毫米，7～9月份占全年降水的50%。年平均蒸發(fā)量為2080.3毫米，相當(dāng)于降水量的6.2倍，干旱年份可高達(dá)十幾倍。全年平均氣溫為2.1℃，冬季以一月份最冷，最低極端溫度-35.9℃；夏季溫涼，雨熱同期，日照充足，以七月份最熱，最高極端溫度35.5℃?！?0℃有效積溫1729℃，無(wú)霜期95～105天。光照資源豐富，日照充足，年平均日照時(shí)數(shù)達(dá)3084.2小時(shí)，年均太陽(yáng)輻射總量是137.38千卡/平方厘米。3.1.2.2地形、地貌化德縣北臨內(nèi)蒙古高原中部，西南與陰山山脈之余毗鄰，屬于剝蝕低山丘陵區(qū)。全縣海拔最高為1719米，最低為1244米，平均高程1500米。整個(gè)地形呈西高東低，按其成因和形態(tài)地形、地貌可分為六個(gè)類型，主要包括：低山丘陵區(qū)，占總土地面積的21.7%；緩坡丘陵區(qū)，占總土地面積的19.5%；山間盆地（長(zhǎng)順盆地），占總土地面積的4.9%；波狀高原，占總土地面積的12.6%。3.1.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況3.1.3.1人口與勞力狀況全縣5個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），93個(gè)村民委員會(huì)，368個(gè)村民小組，在冊(cè)總?cè)丝跀?shù)量為15.73萬(wàn)人，其中農(nóng)業(yè)人口10.68萬(wàn)人，勞動(dòng)力5.6萬(wàn)人。3.1.3.2農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)2008年全縣耕地面積85萬(wàn)畝，糧食總產(chǎn)量0.47億斤；牧業(yè)年度牲畜總頭數(shù)46.12萬(wàn)頭（頭），其中豬8.02萬(wàn)頭，畜牧業(yè)在整個(gè)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)中占有重要位置。3.1.3.3地方財(cái)政和農(nóng)民收入2007年，全縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值14.85億元，地方財(cái)政收入0.84億元，農(nóng)牧民人均純收入2580元，低于全國(guó)平均水平，與發(fā)達(dá)地區(qū)相比相差甚遠(yuǎn)，屬于國(guó)家重點(diǎn)扶持縣。2008年，全縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值19.3億元，地方財(cái)政收入1.01億元，農(nóng)牧民人均純收入2965元3.1.4本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r本項(xiàng)目重點(diǎn)為種植業(yè)和能源工業(yè)，其相關(guān)產(chǎn)業(yè)有生態(tài)林業(yè)、加工業(yè)和物流業(yè)。由于種植業(yè)的快速發(fā)展，將有效促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整，并帶動(dòng)生態(tài)事業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的最大化。3.2項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析3.2.1政策、資源、市場(chǎng)、科技、基礎(chǔ)設(shè)施條件等3.2.1.1政策優(yōu)勢(shì)本項(xiàng)目的實(shí)施符合國(guó)家退耕還林還草政策，在實(shí)現(xiàn)生態(tài)恢復(fù)、防護(hù)效益逐步提高的同時(shí)，也為林業(yè)后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，同時(shí)增加了農(nóng)林經(jīng)濟(jì)收入。文冠果是我國(guó)特有的珍稀木本油料樹(shù)種，作為生物柴油原料的替代產(chǎn)品發(fā)展?jié)摿O大，該項(xiàng)目將種植文冠果建設(shè)生物質(zhì)能源基地作為培育和建設(shè)林業(yè)后續(xù)產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)推進(jìn)，符合國(guó)家發(fā)展生物質(zhì)能源政策及當(dāng)?shù)貙?shí)際。3.2.1.2資源條件（1）項(xiàng)目區(qū)土質(zhì)良好，水資源豐富，小氣候優(yōu)越；（2）項(xiàng)目區(qū)勞動(dòng)力資源豐富；（3）化德縣交通方便，運(yùn)輸便利。3.2.1.3市場(chǎng)條件文冠果國(guó)內(nèi)主要銷售市場(chǎng)是制藥廠、化妝品廠、能源加工廠、食品加工廠等，產(chǎn)品供不應(yīng)求，日本、韓國(guó)、加拿大等國(guó)在中國(guó)求購(gòu)。隨著開(kāi)發(fā)力度和規(guī)模的加大，文冠果油會(huì)作為高級(jí)食用油出現(xiàn)在超市的貨架上，銷路會(huì)越來(lái)越好。3.2.1.4科技條件由于項(xiàng)目依托自治區(qū)林業(yè)科學(xué)院和自治區(qū)林業(yè)勘測(cè)設(shè)計(jì)院為技術(shù)指導(dǎo)單位，加之周邊有成功的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒(如內(nèi)蒙古林學(xué)院)，同時(shí)市、縣林業(yè)局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)林工站配套一些新技術(shù)、新措施、新科技，因此，項(xiàng)目的科技條件是比較先進(jìn)的。3.2.1.5基礎(chǔ)設(shè)施條件項(xiàng)目區(qū)建在化德縣長(zhǎng)順鎮(zhèn)內(nèi)，東南靠近河北省康?？h、張北縣，北臨錫盟黃旗、正鑲白旗，處在化德縣中部地區(qū)。項(xiàng)目單位位于207省道和呼滿大通道交叉三角地帶，距北京350公里，距呼和浩特280公里，交通便利，通訊方便，南與北京、張家口相聯(lián)，北達(dá)二連市，集通鐵路橫貫項(xiàng)目區(qū)。這為文冠果產(chǎn)品的外運(yùn)提供了有效的運(yùn)輸保障。項(xiàng)目區(qū)已全部開(kāi)通程控電話和移動(dòng)電話網(wǎng)，通訊設(shè)施完善，區(qū)內(nèi)所有鄉(xiāng)、村已全部通電，具有充足的電力供應(yīng)。并且擁有汽、柴、機(jī)油加油網(wǎng)點(diǎn)，項(xiàng)目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件較好。3.2.2主要障礙因素及解決方案3.2.2.1主要障礙因素化德縣是國(guó)家級(jí)貧困縣，屬經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，項(xiàng)目的主要障礙因素是建設(shè)資金不足，對(duì)項(xiàng)目的全面實(shí)施形成障礙。3.2.2.2解決方案解決方法是項(xiàng)目資金從多方面解決，一是申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金，二是爭(zhēng)取地方配套資金，三是合作社自籌資金。通過(guò)多方籌集，可以解決該項(xiàng)目建設(shè)資金不足的問(wèn)題。第四章市場(chǎng)分析與銷售方案第四章市場(chǎng)分析與銷售方案第四章市場(chǎng)分析與銷售方案4.1市場(chǎng)分析4.1.1項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀及前景分析化德縣與唐山博亞集團(tuán)公司通力合作，已對(duì)文冠果進(jìn)行深加工系列開(kāi)發(fā)，并開(kāi)發(fā)出十六個(gè)系列品種，正在籌備建廠規(guī)模生產(chǎn)，文冠果籽實(shí)年需求量100萬(wàn)噸。哈爾濱三樂(lè)源生物工程集團(tuán)公司每年需文冠果籽12萬(wàn)斤，但因無(wú)貨停產(chǎn)。目前國(guó)際市場(chǎng)上文冠果油價(jià)格在8美元/公斤之上，未來(lái)仍會(huì)上漲，在長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)產(chǎn)品銷路不存在問(wèn)題。4.1.2項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)力主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是效益顯著。由于當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力成本低，使得經(jīng)營(yíng)成本有較大幅度的降低，為參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造了條件；二是品質(zhì)優(yōu)勢(shì)。文冠果非常適宜在當(dāng)?shù)氐淖匀画h(huán)境生長(zhǎng)，本項(xiàng)目以培育適應(yīng)化德縣自然條件的優(yōu)良文冠果，品質(zhì)優(yōu)勢(shì)非常明顯。4.2營(yíng)銷策略、方案、模式根據(jù)合作社目前的狀況及特點(diǎn)，為保證項(xiàng)目成功，現(xiàn)階段考慮的主要營(yíng)銷策略包括：（1）合作社與國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)建設(shè)與能源項(xiàng)目相結(jié)合，與用戶建立長(zhǎng)期良好的供銷關(guān)系，注重規(guī)模和品牌效應(yīng)，鞏固已有用戶，廣納新的用戶單位，做好戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。（2）注重合作社形象營(yíng)造和宣傳，在用戶中樹(shù)立起重質(zhì)量、守信譽(yù)的形象，逐步擴(kuò)大合作社在市場(chǎng)中的知名度，贏得穩(wěn)定的用戶群體。4.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析4.3.1項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析第一風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自種植技術(shù)的掌握。該項(xiàng)目種植技術(shù)水平先進(jìn)，需要對(duì)技術(shù)人員和員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，否則，難以生產(chǎn)出具有競(jìng)爭(zhēng)力的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。第二風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自成本控制。該項(xiàng)目前景廣闊，但若產(chǎn)品生產(chǎn)成本高、價(jià)格高，與市場(chǎng)價(jià)格水平不相適應(yīng)，銷售必將發(fā)生困難，投資也難以收回。4.3.2防范與降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策一是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高技術(shù)含量；二是事先掌握好市場(chǎng)需求方向，創(chuàng)造好的營(yíng)銷策略。第五章項(xiàng)目建設(shè)方案第五章項(xiàng)目建設(shè)方案第五章項(xiàng)目建設(shè)方案5.1產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模5.1.1建設(shè)規(guī)模2009年內(nèi)蒙古自治區(qū)烏蘭察布市化德縣文冠果種植基地新建項(xiàng)目總計(jì)建設(shè)文冠果林1000畝，栽植文冠果樹(shù)42000株。5.1.2產(chǎn)品方案基地建成后，達(dá)產(chǎn)年文冠果產(chǎn)量為420000公斤，文冠果果品均實(shí)行訂單銷售。5.2建設(shè)規(guī)劃和布局5.2.1項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃該項(xiàng)目建設(shè)選址在化德縣長(zhǎng)順鎮(zhèn)，用地面積為1050畝，其中文冠果種植1000畝，作業(yè)道路、房建占地50畝，建設(shè)期為1年，項(xiàng)目建成后，正常年份年產(chǎn)文冠果420000公斤。5.2.2項(xiàng)目建設(shè)布局2009年內(nèi)蒙古自治區(qū)烏蘭察布市化德縣1000畝文冠果種植基地位于化德縣長(zhǎng)順鎮(zhèn)德勝村，地理坐標(biāo)為0738013、4648168。項(xiàng)目區(qū)呈不規(guī)則長(zhǎng)方形，分為種植區(qū)和管理辦公區(qū)，其中種植區(qū)占地面積為1020畝，占基地面積的97.1%，包括文冠果種植區(qū)1000畝，作業(yè)道路占地面積20畝，管理辦公區(qū)占地面積30畝，占基地面積的2.9%。1000畝文冠果種植區(qū)又分為16個(gè)作業(yè)小區(qū)，由作業(yè)道分開(kāi)，每個(gè)作業(yè)小區(qū)面積為62.5畝5.3建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)5.3.1營(yíng)造林工程項(xiàng)目建設(shè)文冠果林基地1000畝，種植文冠果樹(shù)42000株。包括：機(jī)械基地整平1000畝，人工挖穴整地42000穴，人工栽植文冠果樹(shù)42000株，人工補(bǔ)植文冠果樹(shù)6300株，購(gòu)置2～3年生文冠果苗木48300株。5.3.2附屬設(shè)施建設(shè)及設(shè)備配置（1）附屬設(shè)施建設(shè)工程：新建基地作業(yè)主道1.6公里，基地作業(yè)副道6.5公里，機(jī)電井及配套4眼，架空380V供電線路1.5公里，混凝土襯砌灌溉渠2400米，磚混結(jié)構(gòu)房建400平方米，加高鍍鋅圍欄4000米，金屬鐵藝基地大門(mén)1座。（2）設(shè)備配置：4噸水罐車1臺(tái)，小型拖拉機(jī)1臺(tái)，福田824拖拉機(jī)1臺(tái)，農(nóng)用機(jī)具1套?；仨?xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模詳見(jiàn)表5-1。第五章項(xiàng)目建設(shè)方案第五章項(xiàng)目建設(shè)方案基地項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模詳見(jiàn)表表5-1項(xiàng)目名稱規(guī)格、型號(hào)單位數(shù)量備注1營(yíng)造林工程費(fèi)-1基地整平機(jī)械整平畝1000-2整地人工挖穴穴42000株行距4*3米，每畝42穴-3栽植人工栽植株42000株行距4*3米，每畝42株-4補(bǔ)植人工補(bǔ)植株6300補(bǔ)植按15%計(jì)算-5苗木費(fèi)2-3年生苗株48300一級(jí)苗2配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)-1基地作業(yè)主道寬5米公里1.6沙石路面-2基地作業(yè)副道寬3米公里6.5土路面-3打機(jī)電井及配套井深60眼4含潛水泵、水管、泵房等-4供電線路架空380V公里1.5混凝土電桿-5灌溉渠混凝土襯砌米240080*40*40厘米-6基地房建磚混結(jié)構(gòu)平方米400含辦公室、休息室、機(jī)具庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)等-7基地圍欄加高鍍鋅圍欄米4000混凝土立柱-8基地大門(mén)金屬鐵藝座13設(shè)備購(gòu)置費(fèi)-1水罐車4噸臺(tái)1-2拖拉機(jī)小型臺(tái)1-3拖拉機(jī)福田824臺(tái)1-4農(nóng)用機(jī)具套15.4栽植技術(shù)方案

5.4.1苗木規(guī)格該基地建設(shè)選擇2～3年生的文冠果一級(jí)苗，要求苗高達(dá)到1米以上，地徑1厘米以上。5.4.2定植

春、秋兩季均可在基地定植。株、行距4米×3米，42株/667平方米。在已平整過(guò)的地內(nèi)挖長(zhǎng)、寬、深各120厘米的穴，施圈肥10～15公斤。起苗時(shí)切忌傷根系，栽植時(shí)要扶正苗木，根系要舒展。給苗木培土?xí)r先要稍低于坑面，不要過(guò)深，最后踏實(shí)，修好水盤(pán)，及時(shí)澆水。為提高成活率，可待水滲后在樹(shù)盤(pán)上覆蓋塑料薄膜，既可保持水分，又可提高地溫。5.4.3

田間管理（1）及時(shí)除蘗。文冠果的根蘗萌發(fā)力很強(qiáng)，影響生長(zhǎng)發(fā)育和冠形；因此，要結(jié)合中耕除草，隨時(shí)除蘗。（2）修枝整形。文冠果3～4年即可開(kāi)花結(jié)果。為了便于采收果實(shí)，要采取矮干主枝形的整枝，控制主干高為50～60厘米，保留主枝3～4個(gè)，使主枝開(kāi)張角度大，分布均勻，樹(shù)冠呈半圓形。（3）加強(qiáng)水肥管理?；ㄇ白肥┑剩麑?shí)膨大期施磷、鉀肥，可?；ā⒈９?。在新梢生長(zhǎng)、開(kāi)花坐果及果實(shí)膨大期，還應(yīng)適當(dāng)灌水，可促進(jìn)生長(zhǎng)發(fā)育，獲得穩(wěn)產(chǎn)、高產(chǎn)。5.4.4病蟲(chóng)害防治（1）黃化病防治方法：加強(qiáng)苗期管理，及時(shí)進(jìn)行中耕松土；鏟除病株；實(shí)行換茬輪作；林地實(shí)行翻耕晾土，以減輕病蟲(chóng)害的發(fā)生。（2）煤污病防治方法：早春噴射50%樂(lè)果乳油2000倍液毒殺越冬木虱，以后每隔7天噴射1次，連續(xù)噴射3次就可控制木虱的發(fā)生。（3）黑絨金龜子防治方法：可用50%辛硫磷乳油，0.25公斤/畝，制成土顆粒劑或毒水，毒殺幼蟲(chóng)；早春越冬成蟲(chóng)出土前，在樹(shù)冠下撒毒土（40%二嗪農(nóng)乳油0.6公斤/畝）毒殺成蟲(chóng)期可用80%敵敵畏乳油100倍或50%殺螟松乳油1000倍噴葉。5.5節(jié)能減排措施該項(xiàng)目的節(jié)能主要是節(jié)水節(jié)電。采取的措施有：（1）抗旱造林系列技術(shù)；（2）節(jié)水灌溉技術(shù)；（3）撫育管理技術(shù)。該項(xiàng)目沒(méi)有廢氣、廢水排放。5.6實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目于2017年投資建成，建設(shè)期為1年。營(yíng)造林工程在3～5月份完成，配套基礎(chǔ)設(shè)施在4～8月份完成，生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置部分預(yù)計(jì)在3～7月份完成，項(xiàng)目在12月中旬完成全部在建項(xiàng)目，詳見(jiàn)表5-2。工程建設(shè)進(jìn)度表表5-2第六章環(huán)境影響評(píng)價(jià)第六章環(huán)境影響評(píng)價(jià)第六章環(huán)境影響評(píng)價(jià)6.1環(huán)境影響文冠果種植基地建設(shè)是無(wú)污染項(xiàng)目，整體上對(duì)環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響，但在一些具體項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)活動(dòng)中，對(duì)環(huán)境將產(chǎn)生以下影響：（1）在項(xiàng)目施工過(guò)程中，由于動(dòng)用土石方，不可避免地產(chǎn)生揚(yáng)塵，同時(shí)各種機(jī)械排出的廢氣、廢料以及運(yùn)行的噪聲將對(duì)環(huán)境質(zhì)量造成一定的影響，但這種環(huán)境影響是暫時(shí)的，隨著工程的完成而消除。（2）在生產(chǎn)活動(dòng)與經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，有少量的生活污水、垃圾等進(jìn)行排放。另外，施用化肥、農(nóng)藥對(duì)地下水和土壤成分發(fā)生一定的變化，所以必須加以妥善處理和科學(xué)防范。6.2環(huán)境保護(hù)與治理措施（1）制定基地護(hù)林防火條例，責(zé)任落實(shí)到人，明確責(zé)、權(quán)、利，保障護(hù)林防火工作有人抓，出現(xiàn)火情有人管。（2）病蟲(chóng)鼠害防治應(yīng)以生物防治為主，對(duì)突發(fā)性的病蟲(chóng)鼠害可酌情使用化學(xué)防治，但必須保證人、畜安全，同時(shí)在周邊地區(qū)內(nèi)進(jìn)行公告?；瘜W(xué)防治要盡量避免殺傷其它生物物種，防止環(huán)境污染。（3）苗木購(gòu)入時(shí)，必須有專業(yè)機(jī)構(gòu)的病蟲(chóng)害檢疫報(bào)告，杜絕外來(lái)病源、蟲(chóng)源的侵入。（4）少量的生活污水可直接進(jìn)行排放，但農(nóng)藥藥水必須進(jìn)行處理，所有的固體垃圾經(jīng)集中后，運(yùn)往基地外的垃圾場(chǎng)處理。6.3評(píng)價(jià)與審批根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，本項(xiàng)目需進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作，聘請(qǐng)有相關(guān)資質(zhì)的單位進(jìn)行出具環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告，并報(bào)主管部門(mén)進(jìn)行審批，待審批通過(guò)后再行實(shí)施。第七章項(xiàng)目組織與管理第七章項(xiàng)目組織與管理第七章項(xiàng)目組織與管理7.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分本項(xiàng)目由化德縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室負(fù)責(zé)全面監(jiān)督管理，林業(yè)局負(fù)責(zé)全程技術(shù)培訓(xùn)指導(dǎo)，化德縣鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社組織全面實(shí)施，種植基地由化德縣鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社懂經(jīng)營(yíng)、善管理、有事業(yè)心和開(kāi)拓創(chuàng)新精神的精干人員負(fù)責(zé)全力以赴抓好基礎(chǔ)建設(shè)及整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理工作。基地實(shí)行主任負(fù)責(zé)制，下設(shè)生產(chǎn)技術(shù)部和行政辦公室。生產(chǎn)技術(shù)部主要負(fù)責(zé)林木管理、撫育和果品生產(chǎn)以及先進(jìn)技術(shù)應(yīng)用；行政辦公室負(fù)責(zé)后勤保障、管理工作以及產(chǎn)品銷售。采用定員合同聘用制，面向全縣招聘優(yōu)秀生產(chǎn)與管理人員，不斷完善用人機(jī)制，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗，擇優(yōu)聘用，按勞取酬，多勞多得。對(duì)有特殊貢獻(xiàn)的人才給予優(yōu)惠待遇，使每個(gè)崗位的職工都做到各司其職、各負(fù)其責(zé)?；厣a(chǎn)第一線職工必須經(jīng)過(guò)不同形式的專業(yè)培訓(xùn)后方能上崗。7.2勞動(dòng)定員基地勞動(dòng)定員為16人。其中，管理人員2名，行政人員2名，技術(shù)人員2名，生產(chǎn)撫育人員8名，管護(hù)人員2名?；厣a(chǎn)性人員通過(guò)雇傭臨時(shí)工解決，根據(jù)生產(chǎn)需要，本基地需雇傭臨時(shí)工50名，臨時(shí)工由當(dāng)?shù)剞r(nóng)村剩余勞動(dòng)力解決。7.3經(jīng)營(yíng)管理措施為確保本項(xiàng)工程建設(shè)正常有序的實(shí)施，化德縣鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社具體負(fù)責(zé)工程建設(shè)和經(jīng)營(yíng)管理，工程建設(shè)實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、目標(biāo)管理責(zé)任制、竣工驗(yàn)收制和資金審計(jì)制。工程建設(shè)完成后，按照現(xiàn)代化企業(yè)的管理模式和機(jī)制運(yùn)行。7.4技術(shù)培訓(xùn)聘請(qǐng)內(nèi)蒙古林業(yè)科學(xué)院、內(nèi)蒙古林業(yè)勘測(cè)設(shè)計(jì)院和化德縣林業(yè)局多年從事種植方面的專家對(duì)基地農(nóng)牧民進(jìn)行定期培訓(xùn)。主要培訓(xùn)內(nèi)容為文冠果栽培技術(shù)、撫育管理技術(shù)、林業(yè)科技實(shí)用技術(shù)、病蟲(chóng)害防治技術(shù)，以及合作社的經(jīng)營(yíng)管理。參加培訓(xùn)人員基本上達(dá)到懂技術(shù)會(huì)管理的水平。7.5勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防7.5.1編制依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目工程勞動(dòng)安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》（勞動(dòng)部3號(hào)令）；《工業(yè)合作社設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ36—79）。7.5.2主要防治措施（1）制定操作規(guī)程和安全技術(shù)規(guī)程，加強(qiáng)職工安全教育，并依法搞好安全管理，按國(guó)家有關(guān)安全和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)放必備的勞動(dòng)保護(hù)用品。（2）在基地建設(shè)和管理中，要加強(qiáng)病蟲(chóng)害防治藥品的管理，科學(xué)配置，合理使用，杜絕藥品對(duì)工作人員的傷害。（3）注意基地內(nèi)飲用水和食物衛(wèi)生的管理，飲用水必須通過(guò)檢測(cè)，達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)方可飲用，食物衛(wèi)生安全也必須常抓不懈。第八章投資估計(jì)與資金來(lái)源第八章投資估計(jì)與資金來(lái)源第八章投資估算與資金來(lái)源8.1投資估算依據(jù)投資估算主要依據(jù)：國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室（1999.11）《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和資金管理實(shí)用讀本》，財(cái)發(fā)[2000]8號(hào)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)十五規(guī)劃基本思路》，1999年農(nóng)業(yè)部、建設(shè)部關(guān)于《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》第二版的規(guī)定及國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（1993）》的方法。此外，還有相關(guān)行業(yè)規(guī)范、辦法的規(guī)定等。建筑工程根據(jù)當(dāng)?shù)亟ㄖ袌?chǎng)實(shí)際價(jià)格估算，設(shè)備購(gòu)置根據(jù)廠商咨詢中間價(jià)格估算，并考慮運(yùn)雜費(fèi)及采購(gòu)保管費(fèi)等。8.2投資估算8.2.1總投資項(xiàng)目建設(shè)總投資為315.00萬(wàn)元，其中，工程費(fèi)用288.46萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的91.6%，包括營(yíng)造林工程費(fèi)159.11萬(wàn)元，配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)98.35萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)31.00萬(wàn)元；其他費(fèi)用11.54萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的3.7%，包括工程管理費(fèi)8.65萬(wàn)元，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)2.89萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)為基本預(yù)備費(fèi)，占項(xiàng)目總投資的4.7%，金額為15.00萬(wàn)元。8.2.2營(yíng)造林工程費(fèi)共計(jì)159.11萬(wàn)元。其中，基地整平費(fèi)35.000萬(wàn)元，整地費(fèi)50.40萬(wàn)元，栽植費(fèi)42.00萬(wàn)元，補(bǔ)植費(fèi)7.56萬(wàn)元，苗木費(fèi)24.15萬(wàn)元。8.2.3配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)共計(jì)98.35萬(wàn)元。其中，基地作業(yè)主道建設(shè)費(fèi)6.40萬(wàn)元，基地作業(yè)副道建設(shè)費(fèi)6.50萬(wàn)元，打機(jī)電井及配套16.00萬(wàn)元，供電線路建設(shè)費(fèi)5.25萬(wàn)元，灌溉渠建設(shè)費(fèi)19.20萬(wàn)元，基地房建32.00萬(wàn)元，基地圍欄建設(shè)費(fèi)8.00萬(wàn)元，基地大門(mén)建設(shè)費(fèi)5.00萬(wàn)元。8.2.4設(shè)備購(gòu)置費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)共計(jì)31.00萬(wàn)元。其中，購(gòu)置水罐車1臺(tái)16.00萬(wàn)元，購(gòu)置小型拖拉機(jī)1臺(tái)1.50萬(wàn)元，購(gòu)置福田824拖拉機(jī)1臺(tái)10.50萬(wàn)元，購(gòu)置農(nóng)用機(jī)具1套3.00萬(wàn)元。8.3資金來(lái)源資金來(lái)源為申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金90.00萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的28.6%；地方配套36.00萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的11.4%；合作社自籌資金189.00萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的60.0%。8.4資金使用和管理8.4.1資金使用為使國(guó)家和地方政府對(duì)項(xiàng)目的基本建設(shè)資金投入真正用于項(xiàng)目建設(shè)，必須強(qiáng)化資金的使用與管理，設(shè)立建設(shè)資金專項(xiàng)賬戶，保證?？顚Ｓ?，任何單位和個(gè)人不得以任何形式、任何理由擠占、挪用、截留，各項(xiàng)收支都應(yīng)有明細(xì)賬。對(duì)建設(shè)資金的使用和報(bào)銷應(yīng)按照《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。統(tǒng)一報(bào)銷制度，對(duì)資金的來(lái)源、使用、節(jié)余及使用效率、成本控制、利益分配等做出詳細(xì)計(jì)劃、安排、登記及具體報(bào)告，如實(shí)提供完整的財(cái)務(wù)科目、憑證、報(bào)表和相關(guān)資料。采取先施工、后驗(yàn)收、再劃撥的方法，促使承建單位以質(zhì)量換效益，形成共同管理的良好局面。8.4.2資金管理由縣政府組織成立資金監(jiān)管部門(mén)，負(fù)責(zé)資金使用情況的核查、審計(jì)和監(jiān)督工作。建立健全外部財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部財(cái)務(wù)約束相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制，把各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)納入法制化軌道。通過(guò)對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中財(cái)政法規(guī)、政策貫徹情況，以及資金運(yùn)用和管理過(guò)程的監(jiān)督，認(rèn)真分析考核財(cái)務(wù)狀況、建設(shè)成果和資金變動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)提出解決辦法，從而確實(shí)提高資金審計(jì)和監(jiān)督的有效性，保證資金使用的合法、合理，杜絕產(chǎn)生挪用、濫用資金狀況，提高資金的安全利用率。第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)9.1.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)（1）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部2006年；（2）《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》（第二版）1999年；（3）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）國(guó)家發(fā)改委2002年。9.1.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)（1）項(xiàng)目建設(shè)期1年，經(jīng)營(yíng)期15年，故計(jì)算期為16年。（2）項(xiàng)目建設(shè)征收營(yíng)業(yè)稅，稅率17%；城市維護(hù)建設(shè)稅，稅率5%；教育附加稅，稅率3%。（3）財(cái)務(wù)貼現(xiàn)率Ic=12%。（4）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：按等額折舊法計(jì)算，土建按20年折舊，折舊率為4.75%，設(shè)備按15年折舊，折舊率為6.33%。凈殘值按固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)算。（5）攤銷費(fèi)：遞延資產(chǎn)按5年攤銷，無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷。（6）修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的20%估算，銷售費(fèi)用按產(chǎn)品銷售額的1.5%計(jì)算。（7）職工工資及福利：按固定職工10人，每年每人按2.0萬(wàn)元計(jì)算。（8）臨時(shí)工工資及福利：按臨時(shí)工50人，每年每人按1.0萬(wàn)元計(jì)算。（9）管理費(fèi)：按管理技術(shù)人員6人，每年每人5.0萬(wàn)元估算，包括人員工資、差旅費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)、職工教育費(fèi)等。9.2銷售收入、銷售稅金和附加估算本項(xiàng)目建設(shè)文冠果種植基地1000畝，項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1年，第2年進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期，第4年產(chǎn)果為達(dá)產(chǎn)年的50%，第5年產(chǎn)果為達(dá)產(chǎn)年的70%，第6年進(jìn)入達(dá)產(chǎn)年，年產(chǎn)文冠果果實(shí)420000公斤。產(chǎn)品產(chǎn)量、價(jià)格及規(guī)模見(jiàn)銷售收入、銷售稅金及附加估算表7-1。9.2.1銷售收入計(jì)算期內(nèi)總銷售收入為15183.0萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年年銷售收入為1260.0萬(wàn)元。9.2.2銷售稅金及附加計(jì)算期內(nèi)總銷售稅金及附加為2787.6萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年年銷售稅金及附加為231.3萬(wàn)元。9.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算本項(xiàng)目分別外購(gòu)材料費(fèi)、職工工資、設(shè)施設(shè)備修理費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊和攤銷、銷售費(fèi)用等計(jì)算項(xiàng)目總成本為3876.4萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年總成本為262.2萬(wàn)元；計(jì)算期內(nèi)總經(jīng)營(yíng)成本為3641.3萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)成本為246.5萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表5。9.4財(cái)務(wù)效益分析經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額為766.4萬(wàn)元，所得稅按利潤(rùn)總額的33%計(jì)提，達(dá)產(chǎn)年所得稅為252.9萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年稅后利潤(rùn)為513.5萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表7。9.4.1盈利能力分析9.4.1.1靜態(tài)分析（1）總投資收益率=169.03%（2）投資利稅率=110.06%9.4.1.2動(dòng)態(tài)分析項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表及項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表分別見(jiàn)附表8和附表9。各項(xiàng)分析指標(biāo)詳見(jiàn)下表。動(dòng)態(tài)分析評(píng)價(jià)指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)名稱所得稅前所得稅后1按項(xiàng)目投資計(jì)算1.1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)42.96%33.68%1.2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPVIc=12%)2375.60萬(wàn)元1413.61萬(wàn)元1.3投資回收期(Pt)5.21年5.67年2按項(xiàng)目資本金計(jì)算2.1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)39.25%2.2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPVIc=12%)2488.10萬(wàn)元9.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析BEP==139.2/（1260-123-231.3）=15.07%9.5.2敏感性分析主要就產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資三個(gè)因素變化對(duì)所得稅前全部投資內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行敏感性分析。計(jì)算結(jié)果詳見(jiàn)下表。敏感性分析表變動(dòng)因素變動(dòng)幅度原方案內(nèi)部收益率新方案內(nèi)部收益率與原方案比較

增(+)、減(一)情況固定資產(chǎn)投資-20%42.96%46.00%3.04%20%42.96%40.40%-2.56%經(jīng)營(yíng)成本-20%42.96%47.92%4.96%20%42.96%38.35%-4.61%銷售收入-20%42.96%32.66%-10.30%20%42.96%51.45%8.49%由上表可看出，三個(gè)變動(dòng)因素中，銷售收入較為敏感，其內(nèi)部收益率增減幅度較大，其次為經(jīng)營(yíng)成本。進(jìn)入21世紀(jì)后國(guó)內(nèi)國(guó)外市場(chǎng)對(duì)生活物質(zhì)需求逐年增加，價(jià)格逐年攀升，產(chǎn)品價(jià)格下幅的可能性很小，因此，價(jià)格不會(huì)影響本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，相反，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，產(chǎn)品的銷路越來(lái)越好。經(jīng)營(yíng)成本的增加，對(duì)本項(xiàng)目的影響也不大，因原材料價(jià)格的增幅遠(yuǎn)不及產(chǎn)品價(jià)格的增幅大，同時(shí)管護(hù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、人工費(fèi)等在一定時(shí)期內(nèi)比較穩(wěn)定，只要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，也不會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)因素。由此可見(jiàn)，三項(xiàng)因子的變化，其內(nèi)部收益率都遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基準(zhǔn)收益率12%，說(shuō)明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。9.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目建成后，實(shí)現(xiàn)年銷售收入1260.0萬(wàn)元，年利潤(rùn)513.5萬(wàn)元，根據(jù)項(xiàng)目盈利能力計(jì)算分析，投資回收期為5.67年。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率33.68%，大于基準(zhǔn)收益率。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1413.61萬(wàn)元，大于零。敏感性分析，各因素變化，不同程度影響財(cái)務(wù)效益各項(xiàng)指標(biāo)，但均滿足財(cái)務(wù)效益指標(biāo)要求。通過(guò)計(jì)算和分析，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第十章社會(huì)效益分析第十章社會(huì)效益分析第十章社會(huì)效益分析10.1社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論該項(xiàng)目不僅解決了化德縣能源經(jīng)濟(jì)林嚴(yán)重不足的問(wèn)題，同時(shí)還解決了生態(tài)環(huán)境和社會(huì)發(fā)展不相適應(yīng)的矛盾，推進(jìn)全縣生態(tài)林業(yè)與后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)程，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)可持續(xù)健康發(fā)展，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)改造，形成完整和諧的產(chǎn)業(yè)化鏈條。10.2農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)10.2.1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析通過(guò)本項(xiàng)目的示范、引導(dǎo)和輻射，可在最大程度上使農(nóng)林結(jié)合，林能結(jié)合，相互促進(jìn)，共同發(fā)展。加快產(chǎn)業(yè)化調(diào)整步伐，推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展。10.2.2建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等本項(xiàng)目的實(shí)施可以帶動(dòng)種植業(yè)、能源加工業(yè)等多行業(yè)的聯(lián)動(dòng)發(fā)展，對(duì)繁榮地方經(jīng)濟(jì)、解決就業(yè)壓力，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)具有重要的意義。10.2.3輻射帶動(dòng)能力分析10.2.3.1項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶提供種苗和技術(shù)，農(nóng)戶通過(guò)栽植培育，擴(kuò)大整個(gè)生產(chǎn)規(guī)模和市場(chǎng)份額，以滿足越來(lái)越大的市場(chǎng)需求。同時(shí)合作社還可以為農(nóng)戶提供“產(chǎn)、供、銷”一條龍服務(wù)，雙方建立起有效的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，簽訂具有法律效力的“產(chǎn)、供、銷”合同，以保護(hù)雙方的共同利益，促進(jìn)該項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。10.2.3.2帶動(dòng)基地本項(xiàng)目實(shí)施后，作為示范、帶動(dòng)基地，可輻射全縣93個(gè)生態(tài)項(xiàng)目實(shí)施村轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，與項(xiàng)目村同步、快速發(fā)展。10.2.3.3帶動(dòng)農(nóng)戶本項(xiàng)目實(shí)施后，可輻射、帶動(dòng)3000多戶農(nóng)牧民從事文冠果種植業(yè)，間接受益人口達(dá)10000余人。10.3農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)10.3.1農(nóng)民增收本項(xiàng)目實(shí)施后，將極大的增加林農(nóng)種植文冠果的積極性，使1000個(gè)林農(nóng)家庭從事文冠果種植50000畝，戶均增收5000元以上。10.3.2農(nóng)業(yè)增效本項(xiàng)目的實(shí)施，可以最大限度的改善當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，減少自然災(zāi)害發(fā)生的頻率，保障周邊區(qū)域各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)，特別是保障了項(xiàng)目區(qū)周邊耕地的穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)效益的最大化。10.3.3對(duì)比分析項(xiàng)目建設(shè)前，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的農(nóng)戶年人均收入為2350.00元，項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的農(nóng)戶年人均收入可達(dá)到10000.00元，提高4倍多，農(nóng)民的生活水平將得到極大的改善。而非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶年人均收入為2500.00元，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)民的年人純收入。項(xiàng)目建設(shè)前，化德縣長(zhǎng)順鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到9300萬(wàn)元，項(xiàng)目建成后，化德縣長(zhǎng)順鎮(zhèn)通過(guò)技術(shù)更新改造，加之基地建設(shè)所帶來(lái)的生態(tài)效益和社會(huì)效益，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值將達(dá)到10000萬(wàn)元，提高7.5個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)業(yè)的貢獻(xiàn)率將有較大幅度的增加。 建設(shè)投資估算表附表2單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目估算價(jià)值比例（％）建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用257.4631.00288.4691.6%1.1主體工程159.11159.111.1.1基地整平35.0035.001.1.2整地50.4050.401.1.3栽植42.0042.001.1.4補(bǔ)植7.567.561.1.5苗木費(fèi)24.1524.151.2輔助工程98.3531.00129.351.2.1配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)98.3598.35基地作業(yè)主道6.406.40基地作業(yè)副道6.506.50打機(jī)電井及配套16.0016.00供電線路5.255.25灌溉渠19.2019.20基地房建32.0032.00基地圍欄8.008.00基地大門(mén)5.005.001.2.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)31.0031.00水罐車16.0016.00拖拉機(jī)1.501.50拖拉機(jī)10.5010.50農(nóng)用機(jī)具3.003.002工程建設(shè)其他費(fèi)用11.5411.543.7%2.1工程管理費(fèi)8.658.652.2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)2.892.893預(yù)備費(fèi)15.0015.004.7%3.1基本預(yù)備費(fèi)15.0015.004建設(shè)投資合計(jì)257.4631.0026.54315.00比例（％）81.79.98.4100.00100.0%附表2-其它工程投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)（新建/改擴(kuò)建）建設(shè)規(guī)模單位造價(jià)投資額(萬(wàn)元）其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元）備注1主體工程159.111.1基地整平新建1000畝35035.007.001.2整地新建42000穴12元/穴50.4050.401.3栽植新建42000株10元/株42.0042.001.4補(bǔ)植補(bǔ)植7560株10元/株7.561.5苗木費(fèi)新建42000株5元/株24.1521.00合計(jì)159.11120.4

附表2-其它工程投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)建設(shè)規(guī)模單位造價(jià)投資額(萬(wàn)元）其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元）備注2輔助工程新建129.355.602.1配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)新建98.352.1.1基地作業(yè)主道新建1.6公里4萬(wàn)元/公里6.405.602.1.2基地作業(yè)副道新建6.5公里1萬(wàn)元/公里6.502.1.3打機(jī)電井及配套新建4眼4萬(wàn)元/眼16.002.1.4供電線路新建1.5公里3.5萬(wàn)元/公里5.252.1.5灌溉渠新建2.4公里8萬(wàn)元/公里19.202.1.6基地房建新建400平方米800元/平方米32.002.1.7基地圍欄新建4000米20元/米8.002.1.8基地大門(mén)新建1套5萬(wàn)元/套5.002.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)新建31.002.2.1水罐車新建1套16萬(wàn)元/套16.002.2.2拖拉機(jī)新建1臺(tái)1.5萬(wàn)元/套1.502.2.3拖拉機(jī)新建1臺(tái)10.5萬(wàn)元/套10.502.2.4農(nóng)用機(jī)具新建1套3萬(wàn)元/套3.00合計(jì)5.60附表2-其它工程投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)建設(shè)規(guī)模單位造價(jià)投資額(萬(wàn)元）其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元）備注3工程建設(shè)其他費(fèi)用11.543.1工程管理費(fèi)8.653.2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)2.894預(yù)備費(fèi)15.004.1基本預(yù)備費(fèi)15.00合計(jì)26.54注:備注欄主要填列結(jié)構(gòu)型式,如砼結(jié)構(gòu)、磚混結(jié)構(gòu)、鋼架結(jié)構(gòu)大棚或簡(jiǎn)易結(jié)構(gòu)大棚等。資金籌措與使用計(jì)劃表附表4單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）2009年2010年2011年2012年1總投資使用計(jì)劃315.00315.001.1建設(shè)投資315.00315.001.2建設(shè)期利息1.3流動(dòng)資金2資金籌措及使用315.00315.002.1項(xiàng)目資本金189.00189.002.1.1用于建設(shè)投資189.00189.002.1.2用于流動(dòng)資金2.1.3用于建設(shè)期利息2.2債務(wù)資金2.2.1用于建設(shè)投資2.2.2用于流動(dòng)資金2.2.3用于建設(shè)期利息2.3財(cái)政投資126.00126.00其中:中央財(cái)政資金90.0090.00地方財(cái)政配套資金36.0036.002.3.1用于建設(shè)投資2.4其他資金2.4.1用于建設(shè)投資2.4.2用于流動(dòng)資金2.4.3用于建設(shè)期利息總成本費(fèi)用估算表附表5單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)生產(chǎn)期2010201120122013201420152016201720182019202020212022202320241外購(gòu)材料費(fèi)795.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.01.1林藥費(fèi)120.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.01.2化肥300.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.01.3電費(fèi)150.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01.4燃料費(fèi)225.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.02工資及福利1050.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.02.1職工工資及福利300.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.02.2臨時(shí)工工資及福利750.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.03銷售費(fèi)用227.76.613.218.918.918.918.918.918.918.918.918.918.918.94修理費(fèi)用44.73.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.05折舊費(fèi)223.514.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.96攤銷費(fèi)11.51.41.41.41.41.40.90.90.90.90.97管理費(fèi)用450.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.08財(cái)務(wù)費(fèi)用9其它費(fèi)用23.91.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.610總成本費(fèi)用3876.4243.9243.9250.5257.1262.8262.2262.2262.2262.2262.2261.4261.4261.4261.4261.4其中固定成本2031.4120.9120.9127.5134.1139.8139.2139.2139.2139.2139.2138.4138.4138.4138.4138.411經(jīng)營(yíng)成本3641.3227.6227.6234.2240.8246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表6單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)折舊率生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期2010201120122013201420152016201720182019202020212022202320241房屋、建筑物4.75%原值270.3當(dāng)期折舊費(fèi)192.612.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.8凈值257.5244.7231.8219.0206.1193.3180.4167.6154.8141.9129.1116.2103.490.677.72機(jī)器設(shè)備6.33%原值32.6當(dāng)期折舊費(fèi)30.92.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.1凈值30.528.426.424.322.220.218.116.114.011.99.97.85.83.71.6固定資產(chǎn)原值合計(jì)302.9當(dāng)期折舊費(fèi)223.514.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9凈值288.0273.1258.2243.3228.4213.5198.6183.7168.8153.9139.0124.1109.294.379.43無(wú)形資產(chǎn)原值8.73.1當(dāng)期攤銷費(fèi)0.90.90.870.870.870.870.870.870.870.873.2凈值7.86.96.15.24.33.52.61.70.90.04其他資產(chǎn)原值2.94.1當(dāng)期攤銷費(fèi)0.60.60.60.60.64.2凈值2.31.71.20.6無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)合計(jì)原值11.5當(dāng)期攤銷費(fèi)11.51.41.41.41.41.40.90.90.90.90.9凈值10.18.77.25.84.33.52.61.70.90.05合計(jì)：原值314.4合計(jì)：當(dāng)期折舊費(fèi)攤銷費(fèi)235.116.316.316.316.316.315.815.815.815.815.814.914.914.914.914.9合計(jì)：凈值298.1281.7265.4249.0232.7216.9201.2185.4169.6153.9139.0124.1109.294.379.4利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表附表7單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期2010201120122013201420152016201720182019202020212022202320241銷售收入15183.0441.0882.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.02總成本3876.4243.9243.9250.5257.1262.8262.2262.2262.2262.2262.2261.4261.4261.4261.4261.43銷售稅金及附加2787.681.0161.9231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.34補(bǔ)貼收入5利潤(rùn)總額8519.0-243.9-243.9109.5462.9765.8766.4766.4766.4766.4766.4767.3767.3767.3767.3767.36補(bǔ)上年虧損7應(yīng)納所得稅額8519.0-243.9-243.9109.5462.9765.8766.4766.4766.4766.4766.4767.3767.3767.3767.3767.38所得稅2972.336.1152.8252.7252.9252.9252.9252.9252.9253.2253.2253.2253.2253.29凈利潤(rùn)5546.8-243.9-243.973.4310.2513.1513.5513.5513.5513.5513.5514.1514.1514.1514.1514.110提取法定盈余公積金554.7-24.4-24.47.331.051.351.451.451.451.451.451.451.451.451.451.411未分配利潤(rùn)4992.1-219.5-219.566.0279.1461.8462.2462.2462.2462.2462.2462.7462.7462.7462.7462.712息稅前利潤(rùn)8519.0-243.9-243.9109.5462.9765.8766.4766.4766.4766.4766.4767.3767.3767.3767.3767.313息稅折舊攤銷前利潤(rùn)8754.1-227.6-227.6125.8479.3782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2銷售收入、銷售稅金及附加估算表附表7-1單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目稅率合計(jì)201020112012201320142015201620172018201920202021202220232024生產(chǎn)負(fù)荷50%70%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷售收入15183.0441.0882.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01.1單價(jià)（元/公斤）390.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.01.2數(shù)量（萬(wàn)公斤）506.114.729.442.042.042.042.042.042.042.042.042.042.042.01.3銷項(xiàng)稅額2銷售稅金及附加2787.681.0161.9231.3231.3231.3231.3231