基金股權(quán)投資項目或并購項目盡職調(diào)查報告模板(通用)模版

PAGEPAGEvi****公司基金股權(quán)投資項目或并購項目盡職調(diào)查報告2017年**月**日

目錄一、公司基本情況調(diào)查 71.1公司情況概要 71.1.1公司概況 71.1.2股權(quán)結(jié)構(gòu)表 71.1.3主要財務(wù)數(shù)據(jù) 71.2歷史沿革 91.3重大資產(chǎn)重組（重大資產(chǎn)出售或購買） 91.4公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)及組織結(jié)構(gòu) 101.4.1股權(quán)結(jié)構(gòu)圖 101.4.2內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖 101.5股東及實際控制人情況 101.5.1控股股東基本情況 101.5.2持股5%以上股東及其控制的企業(yè) 101.5.3實際控制人情況 101.5.4控股股東、實際控制人控制的其他企業(yè) 101.5.5控股股東、實際控制人曾經(jīng)控制的企業(yè) 101.5.6自然人股東在公司任職情況 101.5.7股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系 101.5.8控股股東和實際控制人直接或間接持有公司股份的質(zhì)押或其他有爭議情況 101.6公司子公司、附屬公司及分支機(jī)構(gòu)情況 111.6.1子公司情況 111.6.2分公司情況 121.7同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易 121.7.1同業(yè)競爭 121.7.2關(guān)聯(lián)交易 121.8資質(zhì)與榮譽(yù) 121.9環(huán)評情況 131.10行政處罰、訴訟、仲裁 131.11保險 13二、管理層及人力資源 142.1公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員 142.1.1公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員情況 142.1.2公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員對外投資情況 142.2人力資源 152.2.1員工結(jié)構(gòu) 152.2.2薪酬政策 162.2.3社會保險及公積金執(zhí)行情況 16三、公司在用的固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn) 173.1土地使用權(quán) 173.1.1有土地使用權(quán)的土地 173.1.2租賃的土地 173.2房屋 173.2.1有房屋所有權(quán)證的房屋建筑 173.2.2租賃房屋 183.3生產(chǎn)設(shè)備 193.4知識產(chǎn)權(quán) 19四、主營業(yè)務(wù)及產(chǎn)品 224.1目前公司主營業(yè)務(wù)及主要產(chǎn)品 224.2未來公司主營業(yè)務(wù)及主推產(chǎn)品 224.3公司產(chǎn)業(yè)鏈 224.4業(yè)務(wù)模式與流程 22五、行業(yè)與競爭 235.1行業(yè)基本情況 235.1.1行業(yè)分類 235.1.2行業(yè)監(jiān)管體制與主要行業(yè)政策 235.1.3產(chǎn)品簡介 235.1.4行業(yè)發(fā)展概況 235.1.5行業(yè)發(fā)展趨勢 235.1.6行業(yè)競爭狀況 235.1.7進(jìn)入行業(yè)的主要障礙 245.1.8影響行業(yè)發(fā)展的有利因素與不利因素 245.1.9行業(yè)技術(shù)水平與發(fā)展趨勢 245.1.10行業(yè)特有的經(jīng)營模式 245.1.11行業(yè)周期性、區(qū)域性與季節(jié)性特征 245.1.12行業(yè)與上下游的關(guān)聯(lián)性 245.2公司的競爭地位 245.2.1公司的主要競爭對手及行業(yè)地位 245.2.2公司的競爭優(yōu)勢 255.2.3公司的競爭劣勢 25六、市場營銷 266.1銷售模式 266.2主要產(chǎn)品銷售情況 266.3產(chǎn)品售價變動情況 276.4結(jié)算方式與收款政策 276.5營銷管理 276.6主要客戶情況 27七、生產(chǎn)制造 297.1生產(chǎn)模式 297.2生產(chǎn)工藝流程 297.3主要產(chǎn)品產(chǎn)能、產(chǎn)量及銷售情況 297.4質(zhì)量管理 297.5環(huán)保保護(hù) 297.6安全生產(chǎn) 29八、供應(yīng)與采購 308.1采購模式 308.2主要原材料供應(yīng)情況 308.3主要原材料及能源價格變動趨勢 308.4主要原材料及能源占營業(yè)成本的比重 318.5主要供應(yīng)商的采購金額及比例 31九、技術(shù)與研發(fā) 339.1主要技術(shù)及主要產(chǎn)品的技術(shù)水平 339.2研發(fā)人員、機(jī)構(gòu)和投入 339.3技術(shù)創(chuàng)新的成效及重大科研成果 339.4持續(xù)研發(fā)能力 339.5未來三年開發(fā)方向及開發(fā)重點 33十、公司戰(zhàn)略規(guī)劃 3410.1公司整體經(jīng)營目標(biāo) 3410.2主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo) 34十一、財務(wù)情況 3511.1財務(wù)報表 3511.1.1近3年及1期財務(wù)報表 3511.1.2主要財務(wù)指標(biāo) 3611.2審計情況 3611.3合并范圍 3711.4主要會計政策與會計估計 3711.4.1應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備 3711.4.2存貨發(fā)出的計價方法與跌價準(zhǔn)備的計提方法 3711.4.3固定資產(chǎn)的折舊方法 3711.4.4銷售商品收入確認(rèn)時間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn) 3711.5相關(guān)稅收情況 3811.5.1主要稅種及稅率 3811.5.2主要稅收優(yōu)惠政策 3811.6損益情況 3811.6.1收入情況 3811.6.2期間費用情況 3911.7非經(jīng)常性損益 4011.8主要資產(chǎn)情況 4111.8.1貨幣資金 4111.8.2應(yīng)收賬款 4111.8.3預(yù)付賬款 4211.8.4其他應(yīng)收款 4311.8.5存貨 4311.8.6在建工程 4411.8.7固定資產(chǎn) 4411.8.8無形資產(chǎn) 4411.9主要負(fù)債情況 4411.9.1短期借款 4411.9.2應(yīng)付賬款 4511.9.3預(yù)收賬款 4611.9.4應(yīng)交稅費 4611.9.5其他應(yīng)付款 4711.10盈利能力分析 4811.11對外擔(dān)保情況 5011.12歷次融資資金使用情況 50十二、公司的估值與收購方案 5112.1盈利預(yù)測及其實現(xiàn)可能性分析 5112.1.1公司盈利預(yù)測情況 5112.1.2盈利預(yù)測的主要假設(shè) 5112.2公司估值 5212.2.1公司報價 5212.2.2同行業(yè)上市公司估值情況 5212.3出售條件 52 盡職調(diào)查報告PAGE19公司基本情況調(diào)查 公司情況概要 公司概況公司名稱****公司（以下簡稱“****”或“公司”）成立時間法人代表注冊資本注冊地址經(jīng)營范圍主要產(chǎn)品/業(yè)務(wù)簡單描述包括但不限于以下內(nèi)容（簡單概括）：占地面積；人員概況；主要產(chǎn)品的用途；產(chǎn)能產(chǎn)量；銷售區(qū)域；行業(yè)概況；公司市場地位；競爭優(yōu)勢；取得的榮譽(yù)；主要資質(zhì)等。股權(quán)結(jié)構(gòu)表截至2013年*月*日股東名稱出資額（元）出資比例（%）合計主要財務(wù)數(shù)據(jù)合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)單位：萬元項目2013/9/302012/12/312011/12/312010/12/31資產(chǎn)總計負(fù)債總計歸屬于母公司的所有者權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益總計合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2013年1-9月2012年度2012年度2011年度營業(yè)收入營業(yè)利潤利潤總額凈利潤歸屬于母公司所有者凈利潤少數(shù)股東損益扣除非經(jīng)常損益歸屬于母公司所有者凈利潤合并現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù)項目2013/4/302012/12/312011/12/312010/12/31經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額主要財務(wù)指標(biāo)指標(biāo)2013/4/302012/12/312011/12/312010/12/31備注1凈資產(chǎn)收益率(期末)%2凈利率%3毛利率%4應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次）5存貨周轉(zhuǎn)率（次）6資產(chǎn)負(fù)債率%7流動比率(倍)8速動比率(倍)歷史沿革 歷次股權(quán)變更一覽表時間變更事項股權(quán)結(jié)構(gòu)程序完整性說明（是否辦理評估、驗資、工商登記；是否經(jīng)有關(guān)部門審批；是否有投資協(xié)議或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、是否有股東大會決議；自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價是否繳稅）重大資產(chǎn)重組（重大資產(chǎn)出售或購買）公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)及組織結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖股東及實際控制人情況控股股東基本情況持股5%以上股東及其控制的企業(yè)實際控制人情況控股股東、實際控制人控制的其他企業(yè)控股股東、實際控制人曾經(jīng)控制的企業(yè)自然人股東在公司任職情況股東名稱出資額（萬元）出資比例任職情況股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系控股股東和實際控制人直接或間接持有公司股份的質(zhì)押或其他有爭議情況公司子公司、附屬公司及分支機(jī)構(gòu)情況 子公司情況概況公司名稱成立時間法人代表注冊資本注冊地址經(jīng)營范圍股權(quán)結(jié)構(gòu)歷史沿革歷次股權(quán)變更一覽表時間變更事項股權(quán)結(jié)構(gòu)程序完整性說明（是否辦理評估、驗資、工商登記；是否經(jīng)有關(guān)部門審批；是否有投資協(xié)議或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、是否有股東大會決議；自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價是否繳稅）分公司情況公司名稱成立時間負(fù)責(zé)人住所經(jīng)營范圍同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易 同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項資質(zhì)與榮譽(yù) 經(jīng)營資質(zhì)或許可證書名稱編號所有權(quán)人范圍有效期發(fā)證機(jī)關(guān)認(rèn)證情況名稱編號所有權(quán)人范圍有效期發(fā)證機(jī)關(guān)榮譽(yù)情況環(huán)評情況行政處罰、訴訟、仲裁 訴訟仲裁行政處罰保險管理層及人力資源公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員情況董事會董事會由*名董事組成，基本情況如下：監(jiān)事會監(jiān)事會由*名監(jiān)事組成，基本情況如下：高級管理人員公司高級管理人員包括，基本情況如下：核心技術(shù)人員公司核心技術(shù)人員包括，基本情況如下：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員對外投資情況公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員兼職情況公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員近三年變動情況人力資源 員工結(jié)構(gòu)年份總?cè)藬?shù)男女2010201120122013-1-9年齡結(jié)構(gòu)年齡人數(shù)比例30歲以下（含30）31-40歲41-50歲50歲以上文化程度學(xué)歷人數(shù)比例碩士及以上本科?？茖？埔韵聧徫磺闆r職能人數(shù)比例管理技術(shù)生產(chǎn)銷售其他薪酬政策社會保險及公積金執(zhí)行情況公司在用的固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)土地使用權(quán)有土地使用權(quán)的土地序號土地使用權(quán)人土地產(chǎn)權(quán)證號座落土地面積（m2）地類（用途）使用權(quán)類型終止日期取得方式是否設(shè)置抵押備注租賃的土地房屋有房屋所有權(quán)證的房屋建筑序號房屋所有權(quán)人房產(chǎn)證號房屋坐落取得時間房屋用途建筑面積(㎡)取得方式對應(yīng)的土地證號備注（權(quán)利限制）12租賃房屋序號承租方名稱出租方名稱房屋坐落（位置）租賃面積（平方米）房屋產(chǎn)權(quán)證號租賃期限月租金（元）用途備注（是否辦理租賃登記）PAGE23生產(chǎn)設(shè)備主要生產(chǎn)設(shè)備清單資產(chǎn)名稱原值凈值知識產(chǎn)權(quán)專利已獲授權(quán)的專利序號名稱類別專利號/申請?zhí)枌＠暾埲丈暾埲?專利權(quán)人授權(quán)公告日正在申請的專利序號名稱專利號/申請?zhí)枌＠暾埲丈暾埲?專利權(quán)人授權(quán)公告日商標(biāo)序號商標(biāo)名稱注冊號核定使用商品注冊人注冊有效期限著作權(quán)序號著作權(quán)人軟件名稱登記號登記日期權(quán)利取得方式主營業(yè)務(wù)及產(chǎn)品目前公司主營業(yè)務(wù)及主要產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)及變化情況主要產(chǎn)品未來公司主營業(yè)務(wù)及主推產(chǎn)品 公司產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)模式與流程投資可行性分析報告PAGE54行業(yè)與競爭行業(yè)基本情況行業(yè)分類行業(yè)監(jiān)管體制與主要行業(yè)政策行業(yè)主管部門主要法律法規(guī)行業(yè)主要政策產(chǎn)品簡介行業(yè)發(fā)展概況行業(yè)發(fā)展趨勢行業(yè)競爭狀況行業(yè)競爭格局市場化程度行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)進(jìn)入行業(yè)的主要障礙影響行業(yè)發(fā)展的有利因素與不利因素有利因素不利因素行業(yè)技術(shù)水平與發(fā)展趨勢行業(yè)的現(xiàn)有技術(shù)水平行業(yè)的技術(shù)發(fā)展趨勢行業(yè)特有的經(jīng)營模式行業(yè)周期性、區(qū)域性與季節(jié)性特征行業(yè)與上下游的關(guān)聯(lián)性公司的競爭地位公司的主要競爭對手及行業(yè)地位公司的競爭優(yōu)勢公司的競爭劣勢市場營銷銷售模式主要產(chǎn)品銷售情況產(chǎn)品分部項目2013年1-9月2012年營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本項目2011度2011年度營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本地域分部單位：元行業(yè)2011年2012年2012年收入比例收入比例收入比例產(chǎn)品售價變動情況產(chǎn)品類別2013年1-9月2012年2011年2010年結(jié)算方式與收款政策營銷管理主要客戶情況公司2013年前十大銷售客戶明細(xì)：客戶名稱是否關(guān)聯(lián)方金額（元）比例（%）公司2012年前十大銷售客戶明細(xì)：客戶名稱是否關(guān)聯(lián)方金額（元）比例（%）公司2012年前十大銷售客戶明細(xì)：客戶名稱是否關(guān)聯(lián)方金額（元）比例（%）生產(chǎn)制造生產(chǎn)模式生產(chǎn)工藝流程主要產(chǎn)品產(chǎn)能、產(chǎn)量及銷售情況單位：瓶年份產(chǎn)能生產(chǎn)數(shù)量銷售數(shù)量庫存數(shù)產(chǎn)銷率2010201120122013年1-9月質(zhì)量管理環(huán)保保護(hù)安全生產(chǎn)供應(yīng)與采購采購模式主要原材料供應(yīng)情況單位：元2013.1-9序號材料名稱采購金額占總采購的比重123456合計2012序號材料名稱采購金額占總采購的比重123456合計2011序號材料名稱采購金額占總采購的比重123456合計主要原材料及能源價格變動趨勢主要原材料采購量及平均單價原材料名稱2013.1-920122011采購量平均單價（元）采購量平均單價（元）采購量平均單價（元）主要能源消耗能源名稱金額（元）2012.1-92012年度2012年度水電主要原材料及能源占營業(yè)成本的比重單位：元會計期間營業(yè)成本主要原材料占比主要能源占比2013.1-92012年度2011年度主要供應(yīng)商的采購金額及比例單位：元2013.1-9序號供應(yīng)商名稱材料名稱采購金額占總采購的比例12345678910合計2012序號供應(yīng)商名稱材料名稱采購金額占總采購的比例12345678910合計2011序號供應(yīng)商名稱材料名稱采購金額占總采購的比例12345678910合計技術(shù)與研發(fā)主要技術(shù)及主要產(chǎn)品的技術(shù)水平研發(fā)人員、機(jī)構(gòu)和投入 研發(fā)機(jī)構(gòu)及人員情況國內(nèi)合作院校及研究機(jī)構(gòu)研發(fā)費用及占營業(yè)收入的比重項目2013年1-9月2012年2012年收入研發(fā)費用發(fā)生數(shù)比例技術(shù)創(chuàng)新的成效及重大科研成果持續(xù)研發(fā)能力 未來三年開發(fā)方向及開發(fā)重點 公司戰(zhàn)略規(guī)劃公司整體經(jīng)營目標(biāo) 主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo) 財務(wù)情況財務(wù)報表近3年及1期財務(wù)報表合并資產(chǎn)負(fù)債表單位：元合并利潤表單位：元（3）現(xiàn)金流量表單位：元主要財務(wù)指標(biāo)指標(biāo)2013/9/302012/12/312011/12/312010/12/31備注盈利能力1凈資產(chǎn)收益率(期末)%2凈利率%3營業(yè)利潤率%4毛利率%5期間費用率%6銷售費用率%7管理費用率%8收益質(zhì)量（經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量/凈利潤）營運(yùn)能力1應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次）2存貨周轉(zhuǎn)率（次）3流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）4總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（期末）資本結(jié)構(gòu)1股東權(quán)益比率%2流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)%3非流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)%4長期負(fù)債比率%成長能力1營業(yè)收入同比增長%2營業(yè)利潤同比增長%3凈利潤同比增長%4總資產(chǎn)增長率%償債能力1資產(chǎn)負(fù)債率%2流動比率(倍)3速動比率(倍)4經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額/流動負(fù)債5利息保障倍數(shù)審計情況合并范圍序號納入合并報表的子公司名稱資產(chǎn)負(fù)債表合并日利潤表、現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動表合并期間主要會計政策與會計估計應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備賬齡應(yīng)收款提例）其他收提例）1年內(nèi)含1年下）12年23年34年4年上存貨發(fā)出的計價方法與跌價準(zhǔn)備的計提方法存貨的分類發(fā)出存貨的計價方法固定資產(chǎn)的折舊方法各類固定資產(chǎn)折舊年限和年折舊率如下：類別預(yù)計凈殘值率預(yù)計使用年限年折舊率房屋建筑物電子設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備機(jī)械設(shè)備辦公設(shè)備銷售商品收入確認(rèn)時間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)稅收情況主要稅種及稅率稅項稅率計稅基礎(chǔ)增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育附加稅企業(yè)所得稅主要稅收優(yōu)惠政策損益情況收入情況項目2013年1-9月2012年營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本項目2011度2011年度營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本期間費用情況項目2013年1-9月2012年度2012年度2011年度金額占營業(yè)收入的比重金額占營業(yè)收入的比重金額占營業(yè)收入的比重金額占營業(yè)收入的比重營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用期間費用合計營業(yè)收入銷售費用明細(xì)類別2013年1-9月2012年度2012年度金額比例金額比例金額比例合計管理費用明細(xì)類別2013年1-9月2012年度2012年度金額比例金額比例金額比例合計財務(wù)費用明細(xì)項目2013年1-9月2012年度2012年度金額比例金額比例金額比例非經(jīng)常性損益單位：元項目2013年1-9月2012年度2012年度2011年度合計主要資產(chǎn)情況貨幣資金應(yīng)收賬款賬齡及壞賬準(zhǔn)備賬齡2012年12月31日2012年12月31日金額比例（%）壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1至2年2至3年3至4年4年以上合計大額客戶單位：元年度序號客戶名稱應(yīng)收賬款原值占應(yīng)收帳款總額比例是否關(guān)聯(lián)方2013/9/3012345678910合計2012/12/31合計2011/12/3112345678910合計預(yù)付賬款賬齡金額2012年12月31日2012年12月31日比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上大額明細(xì)單位名稱與公司關(guān)系2012.12.31余額預(yù)付時間未結(jié)算原因合計其他應(yīng)收款賬齡及壞賬準(zhǔn)備賬齡2012年12月31日2012年12月31日金額比例（%）壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）壞賬準(zhǔn)備大額明細(xì)項目合計存貨存貨具體構(gòu)成存貨分類單位：萬元項目2012年12月31日2012年12月31日在建工程固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)單位：萬元項目2012年12月31日2012年12月31日主要負(fù)債情況短期借款序號貸款單位借款人借款額（萬元）利率借款日期擔(dān)保方式123456789合計應(yīng)付賬款賬齡賬齡2012年12月31日2012年12月31日1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計大額應(yīng)付賬款債權(quán)人名稱2012年12月31日金額預(yù)收賬款賬齡項目年末數(shù)年初數(shù)1年內(nèi)12年23年3年上合計大額明細(xì)單位名稱2012.12.31余額合計應(yīng)交稅費項目2012年12月31日2012年12月31日增值稅個人