國(guó)企改革與現(xiàn)代企業(yè)制度-孫小蘭

孫小蘭中央黨校經(jīng)濟(jì)學(xué)部教授電話(huà)機(jī)-mail:sunxiaolan2024@163.com國(guó)企改革與現(xiàn)代企業(yè)制度一、現(xiàn)代企業(yè)制度的本質(zhì)二、國(guó)企改革的目標(biāo)三、當(dāng)前國(guó)企改革的重點(diǎn)一、現(xiàn)代企業(yè)制度的本質(zhì)●1、法人財(cái)產(chǎn)制度。公司的法人財(cái)產(chǎn)，由股東投資形成。財(cái)產(chǎn)界限顯而易見(jiàn)；法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任；股東不能以個(gè)人身份直接支配他已投入公司的資本?！?、法人治理結(jié)構(gòu)。股東會(huì)〔最高權(quán)利機(jī)構(gòu)〕、董事會(huì)〔經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)〕和經(jīng)理層〔日常經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)〕。－不同于業(yè)主制與合伙制?！?、有限責(zé)任。二、國(guó)企改革的目標(biāo)建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國(guó)有企業(yè)改革的總目標(biāo)和長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。國(guó)有企業(yè)改革的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)是使國(guó)有企業(yè)能與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)，成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我開(kāi)展、自我約束的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，解放生產(chǎn)力，提高經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，更好地發(fā)揮主導(dǎo)作用。建立起“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)〞的現(xiàn)代企業(yè)制度。國(guó)有企業(yè)改革的總目標(biāo)至少可以分解為以下幾個(gè)方面：

〔1〕把大多數(shù)國(guó)有大中型企業(yè)改組成股權(quán)多元化的有限責(zé)任公司或股份有限公司。除極少數(shù)必須由國(guó)家壟斷經(jīng)營(yíng)的企業(yè)外，絕大局部企業(yè)要逐步實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化。〔2〕建立起標(biāo)準(zhǔn)的法人治理結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格按照?公司法?的規(guī)定設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，明確各自的權(quán)利和責(zé)任，處理好董事會(huì)和經(jīng)理層的關(guān)系、“新三會(huì)〞和“老三會(huì)〞的關(guān)系。

〔3〕通過(guò)人事制度、分配制度等的改革，建立起有效的高層經(jīng)理人員的鼓勵(lì)與約束機(jī)制?！?〕全面推行合同制，建立起“雙向選擇〞、職工能進(jìn)能出的勞動(dòng)制度和獎(jiǎng)勤罰懶、多勞多得的分配制度。同時(shí)，配合勞動(dòng)制度和分配制度的改革，完善社會(huì)保障制度，擴(kuò)大覆蓋面，提高保險(xiǎn)費(fèi)征繳率?！?〕企業(yè)內(nèi)部建立起科學(xué)的、嚴(yán)格的管理制度?！?〕建立科學(xué)有效的國(guó)有資產(chǎn)管理體系。按照誰(shuí)投資、誰(shuí)所有、誰(shuí)受益的原那么，明晰產(chǎn)權(quán)，理順國(guó)有資產(chǎn)管理體系，充分發(fā)揮中央政府和地方政府的積極性，確保國(guó)有資產(chǎn)的平安和有效營(yíng)運(yùn)。〔7〕深化宏觀管理體制的改革，完善市場(chǎng)體系，加快中介機(jī)構(gòu)的開(kāi)展，加強(qiáng)法制建設(shè)，為國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度提供良好的外部環(huán)境。三、當(dāng)前國(guó)企改革的重點(diǎn)1國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整3國(guó)有資產(chǎn)管理體制2法人治理結(jié)構(gòu)一、推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整有進(jìn)有退，有所為有所不為“進(jìn)〞和“退〞的主體是國(guó)有資本，是產(chǎn)權(quán)1、向真正需要其行使國(guó)有經(jīng)濟(jì)職能的領(lǐng)域集中；2、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。國(guó)有經(jīng)濟(jì)的定位：涉及平安的行業(yè)，自然壟斷的行業(yè)，提供重要公共產(chǎn)品和效勞的行業(yè)，以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的重要骨干企業(yè)控制力、影響力和帶動(dòng)力不與民爭(zhēng)利國(guó)有經(jīng)濟(jì)是國(guó)家控制的特殊稀缺資源，發(fā)揮民營(yíng)經(jīng)濟(jì)不可替代的作用一方面可以加強(qiáng)國(guó)家必須控制的行業(yè)和領(lǐng)域，另一方面，可以為其他所有制經(jīng)濟(jì)讓出更大的空間。對(duì)于大量的競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，股份制改革，大力開(kāi)展混合所有制企業(yè)

第一、國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性調(diào)整和國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略性改組★國(guó)有、民有、外資“三足鼎立〞：需要國(guó)有經(jīng)濟(jì)重組★國(guó)有資本“殘缺〞：國(guó)有經(jīng)濟(jì)必須調(diào)整和重組如何進(jìn)行調(diào)整？作用：1、平安與穩(wěn)定2、調(diào)控與引導(dǎo)3、支撐與效勞目標(biāo)：少而精，大而強(qiáng)國(guó)資委統(tǒng)計(jì)截至2024年底，已經(jīng)實(shí)施政策性關(guān)閉破產(chǎn)工程3658家，需要退出市場(chǎng)的國(guó)有大中型特困企業(yè)和資源枯竭礦山，已有近2／3實(shí)施了關(guān)閉破產(chǎn)。其中北京、上海、江蘇、浙江、福建等5省、直轄市已經(jīng)停止實(shí)施政策性破產(chǎn)，全面轉(zhuǎn)向依法破產(chǎn)。但在2024年之前，仍有約2000家列入規(guī)劃的企業(yè)等待進(jìn)行政策性破產(chǎn)。其余約10萬(wàn)戶(hù)國(guó)企將失去“特殊照顧〞，轉(zhuǎn)而選擇市場(chǎng)化的退出方式第二、國(guó)有企業(yè)減負(fù)，“主輔別離，輔業(yè)改制〞人的分流哪里去？債務(wù)負(fù)擔(dān)如何減？社會(huì)負(fù)擔(dān)如何卸？社保資金如何籌？歷史奉獻(xiàn)任何補(bǔ)？主輔別離才能做大做強(qiáng)美國(guó)?財(cái)富?雜志評(píng)出最新的2024年度世界500強(qiáng)公司名單，共有23家中國(guó)公司入選。其中中國(guó)內(nèi)地公司19家，占26.3%.臺(tái)灣地區(qū)公司三家，香港地區(qū)公司一家。中國(guó)內(nèi)地的中國(guó)鐵路工程總公司、中國(guó)鐵道建筑總公司和中國(guó)建筑工程總公司和臺(tái)灣地區(qū)的廣達(dá)電腦成為新上榜公司。中國(guó)石化集團(tuán)列第23位。第三、股份制改造，根治“一股獨(dú)大〞，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化社會(huì)融資利于“做大〞混合所有破“一股獨(dú)大〞股權(quán)多元利于“獨(dú)立〞國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問(wèn)題仍比較突出：多數(shù)國(guó)有大型企業(yè)還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化。國(guó)有中小企業(yè)根本上已經(jīng)改革到位。而多數(shù)國(guó)有大型企業(yè)既沒(méi)有完成改制任務(wù)，也沒(méi)有實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。如國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管管理委員會(huì)所監(jiān)管的189戶(hù)中央企業(yè)中，只有22戶(hù)企業(yè)完成了改制，其中只有9戶(hù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了投資主體多元化?？梢?jiàn)，國(guó)有產(chǎn)權(quán)多元化改革還任重道遠(yuǎn)。出路何在？堅(jiān)決“國(guó)有股減持〞培育真正的投資主體1、保護(hù)私有財(cái)產(chǎn)，鼓勵(lì)私有資本購(gòu)置國(guó)有股，購(gòu)并國(guó)有企業(yè)2、吸引海外資本，鼓勵(lì)跨國(guó)公司購(gòu)置國(guó)有股，購(gòu)并國(guó)有企業(yè)－－例馬哈蒂爾3、培育機(jī)構(gòu)投資者，鼓勵(lì)社會(huì)資金購(gòu)置國(guó)有股4、鼓勵(lì)管理者收購(gòu)和職工持股二、標(biāo)準(zhǔn)法人治理結(jié)構(gòu)▲尊重?公司法?，健全“新三會(huì)〞▲成認(rèn)“委托—代理〞關(guān)系，聘任經(jīng)理層▲壯大監(jiān)事會(huì)尊重股東的“選人權(quán)〞利用“市場(chǎng)機(jī)制〞選人推動(dòng)“一把手〞競(jìng)爭(zhēng)上崗追查“用人失誤者〞的連帶責(zé)任

選什么樣的人？

如何選人？●完善鼓勵(lì)與約束機(jī)制中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)近日所做的中國(guó)經(jīng)營(yíng)者成長(zhǎng)與開(kāi)展專(zhuān)題調(diào)查報(bào)告顯示，在與業(yè)績(jī)掛鉤的高收入、較高的社會(huì)地位、完善的社會(huì)福利保障制度、持有股票期權(quán)和各種獎(jiǎng)勵(lì)與表彰等鼓勵(lì)因素中，選擇“與業(yè)績(jī)掛鉤的高收入〞的經(jīng)營(yíng)者占74.3%。其他因素依次所占的比重分別是32.9%、29%、20.9%、13.2%。其中，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者較非國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者更加注重“社會(huì)福利保障制度〞，選擇此項(xiàng)的比重比非國(guó)有企業(yè)高出8.3個(gè)百分點(diǎn)。關(guān)于收入形式，經(jīng)營(yíng)者對(duì)“月薪〞和“月薪加獎(jiǎng)金〞的收入方式表示不滿(mǎn)，其中51.5%的經(jīng)營(yíng)者希望采用“年薪制〞，其次是股息加紅利和期權(quán)股份。大多數(shù)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為自己的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有得到合理的報(bào)償。亞當(dāng).斯密：“在錢(qián)財(cái)?shù)奶幚砩?，合股公司的董事為他人盡力，而私人合伙的合伙人，那么純是為自己打算。所以，要想合股公司的董事們監(jiān)視財(cái)物用途，像私人合伙的合伙人那樣用意周到，那是很難做到的。??????疏忽和浪費(fèi)，常為合股公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上多少難免的弊竇。〞〔?國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究?下卷，第303頁(yè)委托——代理本錢(qián)的影響因素：◆委托人與代理人的目標(biāo)◆委托代理的層次多少◆委托人與代理人之間的“信息〞是否對(duì)稱(chēng)◆代理者的“逆向選擇〞與“道德風(fēng)險(xiǎn)〞代理過(guò)程中的本錢(qián)：委托代理過(guò)程中所花費(fèi)的各種費(fèi)用、包括尋找費(fèi)用、雇傭費(fèi)用、損失費(fèi)用、監(jiān)督費(fèi)用等等。鼓勵(lì)與約束機(jī)制的建設(shè)要降低委托代理本錢(qián)★健全鼓勵(lì)機(jī)制的基點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)人與物質(zhì)利益原那么鄧小平：“不講多勞多得，不重視物質(zhì)利益，對(duì)少數(shù)先進(jìn)分子可以，對(duì)廣闊群眾不行；一段時(shí)間可以，長(zhǎng)時(shí)期不行。革命精神是非常珍貴的，沒(méi)有革命精神就沒(méi)有革命行動(dòng)。但是，革命是在物質(zhì)利益根底上產(chǎn)生的，如果只講犧牲精神，不講物質(zhì)利益，那就是唯心論。〞●健全鼓勵(lì)機(jī)制的內(nèi)容：年薪制+股票期權(quán)+養(yǎng)老保險(xiǎn)人有恒產(chǎn)才有恒心防止59歲現(xiàn)象

改革有兩種導(dǎo)向，一種是利益導(dǎo)向，一種是危機(jī)導(dǎo)向。利益導(dǎo)向是在企業(yè)上升期就看到了更大的潛在利益，因而在企業(yè)還不錯(cuò)時(shí)就改革，以取得更大的成功；而危機(jī)導(dǎo)向那么是只有企業(yè)發(fā)生危機(jī)了，才不得不改革。很遺憾，我們的國(guó)企大局部都是危機(jī)導(dǎo)向。為什么會(huì)這樣？因?yàn)槲覀兊钠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)者的得失是不對(duì)稱(chēng)的。改革總會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，于是就可能產(chǎn)生矛盾。如果得失不對(duì)稱(chēng)，成功了自己沒(méi)有好處，一旦出了問(wèn)題自己就會(huì)很麻煩。所以，這種體制就會(huì)使利益導(dǎo)向難產(chǎn)。我們要做的，就是制定經(jīng)營(yíng)者的鼓勵(lì)機(jī)制時(shí)，要使他的責(zé)權(quán)利能夠統(tǒng)一。中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)把這個(gè)問(wèn)題交給3192位企業(yè)家，得到的答案相當(dāng)集中：40％的人選擇“能讓此生沒(méi)有后顧之憂(yōu)〞，高居榜首；28．1％的人選擇“能在平均水平以上就可以〞；22．2％的人選擇“能過(guò)富裕的生活〞。而選擇想進(jìn)入“中國(guó)500富豪榜〞的只有3．5％。看來(lái)，中國(guó)的企業(yè)家們對(duì)財(cái)富較少有不切實(shí)際的極端追求。

選擇“能讓此生沒(méi)有后顧之憂(yōu)〞比例最高的是兩種類(lèi)型的企業(yè)家：年齡在55歲以上的企業(yè)家和國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，選擇率分別為46．5％和46．4％，均明顯高于其他年齡段、其他所有制?！锝∪s束機(jī)制思路：從“良心〞到制度的轉(zhuǎn)變①?gòu)姆謾?quán)和制衡入手，明確“三會(huì)一層〞的責(zé)權(quán)利，防止“一肩三任〞，權(quán)力失控②建立聯(lián)動(dòng)互補(bǔ)的監(jiān)督體系，健全外派董事、監(jiān)事會(huì)主席和財(cái)務(wù)總監(jiān)的外部監(jiān)督機(jī)制③建立獨(dú)立董事制度，保護(hù)中小股東的利益④企業(yè)家職業(yè)化，市場(chǎng)化三、完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制2024年底，國(guó)有的工商企業(yè)138000戶(hù)，職工大概在4300萬(wàn)左右。中央企業(yè)169戶(hù)，職工是1053萬(wàn)。根據(jù)改革的進(jìn)程，大約每年減少的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)大概是4000戶(hù)到5000戶(hù)?！駠?guó)有資產(chǎn)管理鏈條長(zhǎng)，委托代理層次多。●“五龍治水〞——發(fā)改委管立項(xiàng)、國(guó)資委管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)管勞動(dòng)關(guān)系與工資、財(cái)政部門(mén)管資產(chǎn)處置、組織部門(mén)管經(jīng)營(yíng)者任免，管資產(chǎn)、管事與管人不統(tǒng)一。國(guó)有資產(chǎn)管理體制的總體框架按照監(jiān)管與經(jīng)營(yíng)相結(jié)合的要求，建立國(guó)有資產(chǎn)“三級(jí)監(jiān)管和雙層經(jīng)營(yíng)〞的體制框架?chē)?guó)務(wù)院國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)省市區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)