礦業(yè)公司費(fèi)用支取、報(bào)銷管理制度

礦業(yè)公司費(fèi)用支取、報(bào)銷管理制度費(fèi)用支取要求及報(bào)銷流程現(xiàn)金借款要求及流程無(wú)法確認(rèn)支付金額又不能在支付前取得發(fā)票的與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)付款事項(xiàng)，如辦公用品采購(gòu)，業(yè)務(wù)招待、修理費(fèi)、差旅費(fèi)、備用金等現(xiàn)金借款必須在每月25日前清償完畢，如未能清償財(cái)務(wù)部門應(yīng)在本月進(jìn)行帳務(wù)列支現(xiàn)金借款流程：經(jīng)辦人填制《現(xiàn)金支出憑單》符相關(guān)請(qǐng)款證明出納付款總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核所屬部門主管審核簽經(jīng)辦人填制《現(xiàn)金支出憑單》符相關(guān)請(qǐng)款證明出納付款總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核所屬部門主管審核簽字現(xiàn)金支出憑單的請(qǐng)款要求及流程1、可以確認(rèn)金額不能取得發(fā)票與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的付款事項(xiàng)，如：貨款、設(shè)備款、合同付款、固定資產(chǎn)采購(gòu)、生產(chǎn)成本采購(gòu)等。2、現(xiàn)金請(qǐng)款必須符相關(guān)請(qǐng)款說(shuō)明，如：帶有總經(jīng)理簽字的請(qǐng)款呈批文件，采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、合同書、對(duì)帳單、發(fā)票收據(jù)等證明文件。3、現(xiàn)金請(qǐng)款要注明轉(zhuǎn)款開(kāi)戶行、帳號(hào)及事項(xiàng)，內(nèi)容完整字跡清晰。4、現(xiàn)金請(qǐng)款盡可能使用銀行轉(zhuǎn)帳支票付款。5、款項(xiàng)支付后應(yīng)于當(dāng)月取得發(fā)票交回財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核對(duì)內(nèi)容及金額無(wú)誤后下帳。遇當(dāng)月取得發(fā)票可直接粘貼于《現(xiàn)金支出憑單》后面，遇當(dāng)月未取得發(fā)票，會(huì)計(jì)人員可以以現(xiàn)金支出憑單以下帳。對(duì)于以下帳憑證經(jīng)辦無(wú)需另行制做費(fèi)用報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部可直接做轉(zhuǎn)帳處理。6、如需辦理匯款或銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)的，出納人員應(yīng)在辦理完畢后將銀行回單復(fù)印件交于經(jīng)辦人。7、經(jīng)辦人員需于支出當(dāng)月取回發(fā)票或收據(jù)，逾期未取回者應(yīng)書面呈報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理簽批后財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)存檔備查。8、現(xiàn)金支出辦理程序：所屬部門主管審核簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理簽字所屬部門主管審核簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理簽字出納付款經(jīng)辦人填制《現(xiàn)金支出憑單》符相關(guān)請(qǐng)款證明三、費(fèi)用報(bào)銷要求及流程1、凡與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)并取得發(fā)票的支出項(xiàng)目，可直接填寫費(fèi)用報(bào)銷單。2、借款發(fā)生支出業(yè)務(wù)，取得發(fā)票后沖抵借款的，需填寫費(fèi)用報(bào)銷單。3、采購(gòu)辦公用品、電話費(fèi)、設(shè)備、生產(chǎn)用物資等需在費(fèi)用報(bào)銷單后符入庫(kù)單、采購(gòu)計(jì)劃單或相關(guān)證明。4、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)于每月度25日前辦理完畢報(bào)銷手續(xù)，25日、26日兩日不再辦理報(bào)銷。5、費(fèi)用報(bào)銷辦理程序：所屬部門主管審核簽字經(jīng)辦人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》符相關(guān)請(qǐng)款證明出納付款總經(jīng)理簽字所屬部門主管審核簽字經(jīng)辦人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》符相關(guān)請(qǐng)款證明出納付款總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核四、財(cái)務(wù)憑證制作要求1、辦公用品、辦公用物資需填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附：發(fā)票、采購(gòu)計(jì)劃單、相關(guān)合同及保管部門入庫(kù)單等。2、業(yè)務(wù)貨款、運(yùn)輸費(fèi)等與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的支出需填寫現(xiàn)金支出憑單，附：合同（首次付款）、付款說(shuō)明、對(duì)帳單、收據(jù)或發(fā)票等。3、固定資產(chǎn)及在建工程付款填寫現(xiàn)金支出憑單，附：合同（首次付款）、采購(gòu)計(jì)劃單（工程物資必須有采購(gòu)計(jì)劃單，其他可省略）、付款說(shuō)明，收據(jù)、最后一次付款必須持發(fā)票方可支付。4、客戶退款需填寫現(xiàn)金支出憑單，附：退款說(shuō)明（需明確時(shí)間、余額、帳號(hào)）、最后一次客戶結(jié)算單及收據(jù)。第二條備用金管理辦法一、備用金使用范圍：公司駐勤部門如：裝運(yùn)部、采購(gòu)部或長(zhǎng)期駐外工作人員可使用備用金管理。二、使用備用金管理部門應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的現(xiàn)金保管員和記帳員，須做到帳款分開(kāi)。記帳須采用標(biāo)準(zhǔn)《現(xiàn)金日記帳簿》記錄，字跡清晰，準(zhǔn)確，每日核對(duì)現(xiàn)金余額，確保帳款相符。三、記帳員負(fù)責(zé)備用金的申請(qǐng)，將備用金請(qǐng)款單傳真至采購(gòu)部，由采購(gòu)部代為辦理。出納人員于次日前以現(xiàn)金形式轉(zhuǎn)入專用銀行卡中。四、備用金支出時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人填寫支出憑單，記帳員審核簽字后報(bào)部門主管簽字同意后現(xiàn)金保管人方可支付，保管人留存當(dāng)日支出憑單。五、現(xiàn)金保管人每日下班后將當(dāng)日支出憑證交于記帳員，雙方核對(duì)無(wú)誤方可結(jié)帳。遇帳款不符應(yīng)認(rèn)真查明原因，及時(shí)彌補(bǔ)差額。六、記帳人員于將于次日早九點(diǎn)前將發(fā)生額、余額傳真至公司采購(gòu)部，并核對(duì)余額。七、記帳人員于每月26日攜帳簿及憑證到采購(gòu)部對(duì)帳，辦理消帳手續(xù)。八、備用金請(qǐng)款程序：總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核采購(gòu)部負(fù)責(zé)人簽字辦理借款記帳人員填制《借款單》，符采購(gòu)部臺(tái)帳出納付款總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核采購(gòu)部負(fù)責(zé)人簽字辦理借款記帳人員填制《借款單》，符采購(gòu)部臺(tái)帳出納付款第三條月度費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)及支付辦法：一、手機(jī)話費(fèi)：手機(jī)話費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)依照《公司管理制度》第七章第四條執(zhí)行。每月26日由行政部負(fù)責(zé)查詢每位職員電話費(fèi)余額，余額不足補(bǔ)齊核定話費(fèi)金額。如余額超過(guò)話費(fèi)核定標(biāo)準(zhǔn)，則不予交納話費(fèi)，遇特殊情況或工作需要，經(jīng)總經(jīng)理審批后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷。二、打車費(fèi)：公司原則上不予報(bào)銷，遇特殊情況經(jīng)副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需在報(bào)銷單粘貼聯(lián)空白處注明原因，未經(jīng)批準(zhǔn)或事后補(bǔ)批均不予報(bào)銷。三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：發(fā)生業(yè)務(wù)招待需提前向總經(jīng)理申請(qǐng)，同意后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待安排。未提前申請(qǐng)不予辦理業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷。四、差旅費(fèi)：住宿費(fèi)、交通費(fèi)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，餐費(fèi)不予報(bào)銷，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放餐費(fèi)補(bǔ)助，總經(jīng)理批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)除外。五、辦公用品：每月26日前各部將《采購(gòu)計(jì)劃單》報(bào)行政部，行政部統(tǒng)一制作辦公用品采購(gòu)計(jì)劃單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理。六、車輛油料：車輛油料費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)為普通車輛1500元/月/車，越野車輛2000元/月/車，每月27日由行政部查詢加油卡佘額，開(kāi)具增值稅發(fā)票。超范圍支付需經(jīng)