中學(xué)內(nèi)部審計(jì)制度范本

第頁共頁中學(xué)內(nèi)部審計(jì)制度范本第一章總則第一條為規(guī)范中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)對中學(xué)財(cái)務(wù)運(yùn)作的監(jiān)督，維護(hù)中學(xué)財(cái)務(wù)的安全、合法、規(guī)范運(yùn)作，特制定本制度。第二條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)是指對中學(xué)財(cái)務(wù)運(yùn)作過程中的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、管理等方面進(jìn)行監(jiān)督、評估和提供咨詢服務(wù)的一種管理活動(dòng)。第三條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作必須以法律、法規(guī)和中學(xué)相關(guān)規(guī)章制度為依據(jù)，遵循公正、獨(dú)立、客觀、勇于發(fā)現(xiàn)、及時(shí)報(bào)告的原則。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)第四條中學(xué)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作。第五條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)由中學(xué)院長任命部長級領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)享有獨(dú)立核算的權(quán)利和義務(wù)。第三章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)第六條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：（一）制定和完善中學(xué)內(nèi)部審計(jì)制度和規(guī)章制度，明確內(nèi)部審計(jì)的組織結(jié)構(gòu)、工作程序和職責(zé)分工；（二）對中學(xué)會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行審核、審閱，發(fā)現(xiàn)并及時(shí)糾正會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中的問題；（三）對中學(xué)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為并及時(shí)糾正；（四）對中學(xué)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告財(cái)務(wù)制度存在的問題和不足，提出改進(jìn)意見和建議；（五）對中學(xué)資產(chǎn)的保管、使用和處置情況進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)并糾正不當(dāng)行為，防止資產(chǎn)損失和浪費(fèi)；（六）對中學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評估和檢查，發(fā)現(xiàn)并預(yù)防潛在風(fēng)險(xiǎn)；（七）及時(shí)報(bào)告中學(xué)財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)部審計(jì)工作情況，向中學(xué)院長提供決策支持和咨詢服務(wù)。第四章內(nèi)部審計(jì)程序第七條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中學(xué)規(guī)章制度和內(nèi)部審計(jì)制度，制定內(nèi)部審計(jì)工作程序。第八條內(nèi)部審計(jì)工作程序主要包括：（一）計(jì)劃階段：編制年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)對象、審計(jì)范圍、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)方法；（二）調(diào)查階段：獲取審計(jì)對象的相關(guān)資料和信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和調(diào)查核實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題所在；（三）分析階段：分析審計(jì)對象的問題原因，評估風(fēng)險(xiǎn)影響和后果；（四）整改階段：向?qū)徲?jì)對象提出整改意見和建議，監(jiān)督整改的實(shí)施情況；（五）報(bào)告階段：編制并提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向中學(xué)院長提供審計(jì)結(jié)論和建議；（六）監(jiān)督階段：跟蹤審計(jì)報(bào)告的實(shí)施情況，對整改措施進(jìn)行監(jiān)督和評估。第五章內(nèi)部審計(jì)報(bào)告第九條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）審計(jì)結(jié)果：對審計(jì)對象的核查事項(xiàng)和審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行詳細(xì)描述；（二）發(fā)現(xiàn)問題：對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行明確、具體的陳述；（三）風(fēng)險(xiǎn)評估：對問題的影響和后果進(jìn)行評估和分析；（四）整改建議：針對問題提出相應(yīng)的整改建議和措施；（五）報(bào)告結(jié)論：對審計(jì)的總體情況進(jìn)行綜合評價(jià)，提出內(nèi)部審計(jì)的結(jié)論。第十條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給中學(xué)院長，并報(bào)送中學(xué)監(jiān)察部門備案。第六章違紀(jì)違法責(zé)任追究第十一條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員應(yīng)遵守中學(xué)相關(guān)規(guī)章制度和法律法規(guī)，履行職責(zé)，維護(hù)中學(xué)財(cái)務(wù)的安全、合法、規(guī)范運(yùn)作。第十二條對違反中學(xué)相關(guān)規(guī)章制度和法律法規(guī)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十三條中學(xué)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員不得利用內(nèi)部審計(jì)的信息和權(quán)力謀取私利，不得泄露中學(xué)的商業(yè)秘密和敏感信息。第七章附則第十