飼料廠財(cái)務(wù)管理制度

飼料廠財(cái)務(wù)管理制度一、流動資金管理財(cái)務(wù)部門要搞好財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，做好年、季、月份的流動資金平衡工作，各用款單位應(yīng)于每月下旬編制下月作款計(jì)劃報(bào)送上級財(cái)會部門，必要時(shí)可由財(cái)會部門召開資金平衡會議，做到采購、生產(chǎn)、行銷、儲運(yùn)四對口，保證流動資金合理使用，滿足正常生產(chǎn)的需要。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司的年度經(jīng)營計(jì)劃，制定本部門的獎金需求計(jì)劃分年、季、月上報(bào)公司，以便統(tǒng)一安排。各部門的日常費(fèi)用開支，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，同時(shí)按《費(fèi)用開支范圍與定額標(biāo)準(zhǔn)》嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。二、借入流動獎金管理財(cái)務(wù)部門根據(jù)獎金的供需情況，按朋、季、年編制“資金流量表”并在平衡協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上，確定獎金的缺口，及時(shí)取得銀行貸款，以保證生產(chǎn)經(jīng)營之需要，每月應(yīng)編制“貸款計(jì)劃”和“還款計(jì)劃”同時(shí)做好資金的籌集工作，避免不必要的利息支出。三、結(jié)算資金管理1、原料采購資金的支出管理，各項(xiàng)原料的采購，須按公司的業(yè)務(wù)手續(xù)要求進(jìn)行，采購部門要每月編制“用款計(jì)劃表”上報(bào)財(cái)會和總經(jīng)理及副總經(jīng)理，除緊、缺、俏的原料外，其他原料一律應(yīng)本著、“現(xiàn)用現(xiàn)買，保證生產(chǎn)”的原則，不正常的預(yù)付貨款和拖欠貨款要杜絕發(fā)生，以維護(hù)公司的利益和信譽(yù)，盡可能使原料庫存保持合理的安全庫存標(biāo)準(zhǔn)，以減少存貨占用資金。2、銷售收入的管理，銷售收入是公司的主要資金來源。因此，特別要加強(qiáng)其管理工作，勢必造成公司的利益受損。（1）匯票收款的管理購貨單位用匯票購貨時(shí)，須持相互本人身份證，收款員收匯票時(shí)，當(dāng)即填轉(zhuǎn)賬存款單（日期由財(cái)會部出納來填）并要求客戶在轉(zhuǎn)賬存款單收賬通知聯(lián)背后填寫身份證號碼及購買單位名稱本人姓名，以上正確無誤后，方可按匯票金額賣貨（匯票28日內(nèi)有效）。（2）信、電匯第一聯(lián)收款的處理；公司對信譽(yù)好的長期客戶實(shí)行方便，可憑近日匯款的信、電匯第一聯(lián)購貨（金額超過25,000元的必須款到才能付貨）。如果匯款時(shí)間超過15天應(yīng)與財(cái)部核對此款是否用過，準(zhǔn)確無誤方可按信電匯金額賣貨。（3）轉(zhuǎn)賬支票的處理，客房購貨持有轉(zhuǎn)賬支票的，首先核對支票上印章是否清楚，填寫有否途改，金額大寫和小寫是否相同，日期有否過期，核對無誤方可賣貨。四、流動資產(chǎn)管理對大宗原料、產(chǎn)成品、資材等這部分資產(chǎn)基本屬于定額流動資產(chǎn)的范圍，因此，應(yīng)加強(qiáng)管理，在《生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)手續(xù)制度》中，對其核算、管理、出庫、入庫手續(xù)以及盤點(diǎn)、對賬、報(bào)表傳遞都作了明確規(guī)定，在實(shí)際工作中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，以保證財(cái)產(chǎn)不受損失。凡機(jī)修、水暖、電工、防疫等所需的材料及備件，機(jī)械工具、量具、作備品的鋼材均列入該范疇價(jià)值達(dá)到固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)；非主機(jī)非獨(dú)立的零備件，也應(yīng)計(jì)入該范圍，燃料（柴油、汽油、煤）和潤滑油也屬該范圍，該部分材料在實(shí)際生活中，不構(gòu)成產(chǎn)品的主體，占原材料比重較小，品種也較繁多，在總賬目中增設(shè)“其他材料”設(shè)置1-2級明細(xì)賬。五、固定資產(chǎn)管理凡單位價(jià)值在800元以上，使用年限五年以上，且能獨(dú)立工作的設(shè)備等資產(chǎn)均屬于固定資產(chǎn)，其價(jià)值以折舊形式或轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去，再由銷售收入的