審計師-初級-審計專業(yè)相關知識-第四部分法律-第九章票據(jù)法和證券法（初級不考）

審計師-初級-審計專業(yè)相關知識-第四部分法律-第九章票據(jù)法和證券法（初級不考）[單選題]1.票據(jù)行為成立后，其基礎關系即使因有缺陷而無效，票據(jù)行為的效力仍不因此而受影響，這體現(xiàn)的是：A.票據(jù)行為的要式性B（江南博哥）.票據(jù)行為的無因性C.票據(jù)行為的文義性D.票據(jù)行為的獨立性正確答案：B參考解析：票據(jù)行為的無因性，票據(jù)關系有獨立性，與票據(jù)基礎關系分離。[單選題]2.根據(jù)票據(jù)行為的分類，基本票據(jù)行為是指：A.出票B.背書C.承兌D.保證正確答案：A參考解析：主票據(jù)行為僅指出票行為（簽發(fā)票據(jù)、交付票據(jù)）。[單選題]3.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人對銀行本票出票人的票據(jù)權利必須在法定期限內行使。該期限為自出票日起：A.3個月B.6個月C.1年D.2年正確答案：D參考解析：持票人對銀行本票出票人的票據(jù)權利必須在2年內行使。[單選題]4.甲簽發(fā)一張票面金額為2萬元的轉賬支票給乙，乙將該支票背書轉讓給丙，丙將票面金額改為5萬元后背書轉讓給丁，丁又背書轉讓給戊。下列關于票據(jù)責任承擔的表述中，正確的是：A.甲、乙、丁對2萬元負責，丙對5萬元負責B.乙、丙、丁對5萬元負責，甲對2萬元負責C.甲、乙對2萬元負責，丙、丁對5萬元負責D.甲、乙對5萬元負責，丙、丁對2萬元負責正確答案：C參考解析：票據(jù)上其他記載事項被變造的，在變造之前簽章的人，對原記載事項負責，在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負責。[單選題]5.支票上的下列事項，可以由出票人授權補記的是：A.金額B.付款人名稱C.出票日期D.出票人簽章正確答案：A參考解析：授權補記：金額和收款人名稱。[單選題]6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券公司實施的下列行為中，屬于合法行為的是：A.甲證券公司得知某上市公司正在就重大資產重組進行談判，在信息未公開前，大量買入該上市公司的股票B.乙證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣C.丙證券公司集中資金優(yōu)勢連續(xù)買入某上市公司股票，造成該股票價格大幅上漲D.丁證券公司購入其包銷售后剩余股票正確答案：D參考解析：選項A，屬于內幕交易的違法行為；選項B，屬于欺詐客戶的違法行為；選項C，屬于操縱市場的違法行為。[單選題]7.某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是：A.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股B.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股C.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股D.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股正確答案：C參考解析：代銷期限屆滿，C選項未達到70%。掌握“公開發(fā)行證券的程序”知識點。[單選題]8.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項中，不屬于公司內幕信息的知情人的是：A.發(fā)行人的董事B.持有公司5％以上股份的法人股東中的董事C.發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員D.發(fā)行人持股5％的第二大股東的財務科副科長正確答案：D參考解析：根據(jù)規(guī)定，持有公司5％以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員屬于內幕信息知情人員。掌握“禁止的交易行為”知識點。[單選題]9.下列關于票據(jù)的作用的說法中，不正確的是：A.融資作用B.匯兌作用C.監(jiān)督作用D.信用作用正確答案：C參考解析：票據(jù)的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。掌握“票據(jù)的作用和種類”知識點。[單選題]10.下列關于票據(jù)法律關系的表述中，不正確的是：A.客體是指記載的一定數(shù)額的貨幣B.由主體、客體和內容三方面構成C.主體是指通過實施票據(jù)行為，取得一定權利、承擔一定義務的當事人D.內容僅指票據(jù)當事人依法享有的票據(jù)權利正確答案：D參考解析：選項D，票據(jù)法律關系內容是指票據(jù)當事人依法享有的票據(jù)權利和承擔的票據(jù)義務。掌握“票據(jù)法律關系”知識點。[單選題]11.關于票據(jù)抗辯和票據(jù)抗辯的限制，下列敘述錯誤的是：A.是票據(jù)債務人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對票據(jù)債權人拒絕履行義務的行為B.包括物的抗辯和人的抗辯C.票據(jù)抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中D.票據(jù)債務人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人正確答案：C參考解析：票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。掌握“票據(jù)抗辯”知識點。[單選題]12.下列不屬于票據(jù)當事人取得票據(jù)的途徑的是：A.從出票人處取得B.通過票據(jù)背書轉讓等方式從持票人處受讓取得C.以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的D.依照稅收、繼承、贈與、企業(yè)合并等其他法定方式取得票據(jù)正確答案：C參考解析：票據(jù)當事人取得票據(jù)的途徑主要有：(1)從出票人處取得；(2)通過票據(jù)背書轉讓等方式從持票人處受讓取得；(3)依照稅收、繼承、贈與、企業(yè)合并等其他法定方式取得票據(jù)。掌握“票據(jù)權利”知識點。[單選題]13.根據(jù)規(guī)定，代理人超越代理權限在票據(jù)上簽章的，其法律后果是：A.代理人承擔票據(jù)責任B.簽章人與被代理人連帶承擔票據(jù)責任C.被代理人承擔票據(jù)責任D.代理人應當就其超越權限的部分承擔票據(jù)責任正確答案：D參考解析：根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，代理人超越代理權限的，應當就其超越權限的部分承擔票據(jù)責任。掌握“票據(jù)行為”知識點。[單選題]14.甲公司銷售給乙公司一批貨物，按合同約定如期交貨，乙公司簽發(fā)了一張金額為30萬元的轉賬支票，交給甲公司。甲公司到銀行提示付款時，發(fā)現(xiàn)該支票是空頭支票。甲公司認為，對乙公司應處以罰款，并有權要求乙公司給予經濟賠償。甲公司可以獲得的賠償數(shù)額是：A.1000元B.6000元C.10000元D.15000元正確答案：B參考解析：若簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票，持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金300000×2%=6000元。掌握“違反票據(jù)法的法律責任”知識點。[單選題]15.下列關于違反證券法的法律責任的說法不正確的是：A.操縱證券市場行為給投資者造成損失的，行為人應當依法承擔賠償責任B.信息披露義務人的信息披露資料，有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務人應當承擔賠償責任C.對于證券監(jiān)管機構的人員違反證券法的行為構成犯罪的，應依法追究刑事責任D.違反證券法規(guī)定，應當承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，責任人的財產不足以同時支付時，先承擔刑事賠償責任正確答案：D參考解析：違反證券法規(guī)定，應當承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，責任人的財產不足以同時支付時，優(yōu)先承擔民事賠償責任，所以D選項是錯誤的。掌握“違反證券法的法律責任”知識點。[單選題]16.下列關于公開發(fā)行證券的說法中，不正確的是：A.向不特定對象發(fā)行證券B.向累計超過一百人的特定對象發(fā)行證券C.必須依法報經國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門核準D.未經依法核準，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券正確答案：B參考解析：向累計超過二百人的特定對象發(fā)行證券。掌握“證券發(fā)行的條件”知識點。[單選題]17.下列關于證券法的理解錯誤的是：A.證券法是調整證券發(fā)行、交易、監(jiān)管等活動中所發(fā)生的經濟關系的法B.在中國境內，只有股票和債券適用于證券法C.證券發(fā)行、交易活動，必須遵守法律、行政法規(guī)D.證券法必須體現(xiàn)自愿有償、誠實信用的基本原則正確答案：B參考解析：在中國境內，股票、公司債券、存托憑證和國務院依法認定的其他證券的發(fā)行和交易，政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用證券法。選項B錯誤。掌握“證券法的概述”知識點。[單選題]18.下列關于證券交易的一般規(guī)定的說法正確的是：A.證券公司因購入包銷售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制B.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若未按照《證券法》的相關規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司監(jiān)事會應當收回其所得收益C.公司董事會若未按照相關規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權為了公司的利益以公司的名義直接向人民法院提起訴訟D.公司董事會若未按照相關規(guī)定將所得收益歸公司所有的，則董事會應依法承擔連帶責任正確答案：A參考解析：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若未按照《證券法》的相關規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益，所以B選項是錯誤的。公司董事會若未按照相關規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，所以C選項是錯誤的。公司董事會若未按照相關規(guī)定將所得收益歸公司所有的，有責任的董事應依法承擔連帶責任，并不是董事會應依法承擔連帶責任，所以D選項是錯誤的。掌握“證券交易的一般規(guī)定”知識點。[單選題]19.某有限責任公司申請首次發(fā)行公司債券上市交易，下列有關債券發(fā)行的說法錯誤的是：A.具備健全且運行良好的組織機構B.債券籌集的資金，必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用C.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補虧損和非生產性支出D.該公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券10個月的利息正確答案：D參考解析：選項D公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。掌握“證券上市”知識點。[單選題]20.下列有關支票的說法中不正確的是：A.支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額B.支票的出票人不得簽發(fā)與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票C.支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效D.支票的持票人應當自出票日起30日內提示付款正確答案：D參考解析：選項D，支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款。掌握“支票”知識點。[多選題]1.下列各項中，屬于《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)有：A.銀行匯票B.商業(yè)匯票C.銀行本票D.商業(yè)本票E.支票正確答案：ABCE參考解析：票據(jù)法所指的票據(jù)，是狹義的票據(jù)，即匯票、本票和支票。我國《票據(jù)法》只承認銀行本票。[多選題]2.下列當事人中，屬于匯票基本當事人的有：A.出票人B.持票人C.付款人D.收款人E.背書人正確答案：ACD參考解析：匯票基本當事人依票據(jù)出票行為直接產生，有出票人、付款人、收款人。[多選題]3.票據(jù)喪失后，可以采取的補救措施有：A.掛失止付B.行使追索權C.公式催告D.普通訴訟E.重新簽發(fā)票據(jù)正確答案：ACD參考解析：票據(jù)權利的補救措施包括：掛失止付、公示催告和普通訴訟。[多選題]4.下列各項中，屬于支票必須記載事項的有：A.付款日期B.出票日期C.付款人名稱D.付款地E.出票地正確答案：BC參考解析：絕對記載事項：（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。[多選題]5.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入的有：A.董事會秘書B.董事長C.財務負責人D.副總經理E.持有3%以上股份的股東正確答案：ABCD參考解析：上市公司、股票在國務院批準的其他全國性