2023年理財(cái)規(guī)劃師之二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師題庫(kù)加答案

2023年理財(cái)規(guī)劃師之二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師題庫(kù)

第一部分單選題（400題）

1、理財(cái)規(guī)劃須關(guān)注基金市場(chǎng)，在評(píng)價(jià)基金業(yè)績(jī)的指標(biāo)中，（）是指

在一段評(píng)價(jià)期內(nèi)基金投資組合的平均超額收益率超過(guò)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率部

分與該基金的收益率的標(biāo)準(zhǔn)差之比。

A.夏普指數(shù)

B.詹森指數(shù)

C.特雷納指數(shù)

D.晨星指數(shù)

【答案】：A

2、下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（）。

A.理財(cái)規(guī)劃師可以向客戶做出回報(bào)或收益承諾

B.在業(yè)務(wù)推介活動(dòng)中，理財(cái)規(guī)劃師不得向社會(huì)公眾傳遞虛假或誤導(dǎo)性

的信息

C.理財(cái)規(guī)劃師不得夸大自己或所在機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)能

力，從而騙取客戶的信任和委托

D.理財(cái)規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過(guò)程中，不得以不誠(chéng)實(shí)、欺詐或虛假陳述的方式

故意向客戶提供虛假或誤導(dǎo)性信息

【答案】：A

3、張先生購(gòu)買了一張4年期的零息債券，債券的面值為100元，必要

收益率為8區(qū)則該債券的發(fā)行價(jià)格為（）。

A.73.50元

B.95.00元

C.80.00元

D.75.65元

【答案】：A

4、甲乙結(jié)婚以后，二人之間關(guān)系一直不好，經(jīng)常為了小事而爭(zhēng)吵，最

終二人分居長(zhǎng)達(dá)兩年之久，后二人見婚姻毫無(wú)挽回的余地，于是協(xié)商

解除婚姻，在去婚姻登記機(jī)構(gòu)辦理離婚手續(xù)的路上，甲被一輛汽車撞

倒，不治身亡。已知甲父母健在，還有一妹妹已經(jīng)參加工作，關(guān)于甲

的遺產(chǎn)的繼承，下列說(shuō)法正確的是（）o

A.甲的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由甲父和甲母繼承

B.甲的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由乙一人繼承

C.乙仍然享有甲的遺產(chǎn)的繼承權(quán)

D.甲的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由甲的父母和甲的妹妹繼承

【答案】：C

5、速動(dòng)比率是更進(jìn)一步反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)?？鄢尕?，是因?yàn)?/p>

存貨的變現(xiàn)能力相對(duì)較差。所以，將存貨扣除所得到的數(shù)字，對(duì)企業(yè)償

債能力的反映更為準(zhǔn)確。影響速動(dòng)比率可信度的主要因素是（）o

A.流動(dòng)負(fù)債大于速動(dòng)資產(chǎn)

B.應(yīng)收賬款不能實(shí)現(xiàn)

C.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力

D.存貨過(guò)多導(dǎo)致速動(dòng)資產(chǎn)減少

【答案】：C

6、理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同的客體是（）。

A.理財(cái)規(guī)劃方案書

B.理財(cái)規(guī)劃師

C.客戶

D.理財(cái)規(guī)劃師制定理財(cái)規(guī)劃的行為

【答案】：D

7、依《合同法》規(guī)定，無(wú)權(quán)處分行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為（）0

A.無(wú)效

B.效力未定

C.可撤銷

D.有效

【答案】：B

8、關(guān)于證券市場(chǎng)線，下列說(shuō)法正確的是（）o

A.價(jià)值被低估的證券將處于證券市場(chǎng)線上方

B.資本市場(chǎng)線為評(píng)價(jià)預(yù)期投資業(yè)績(jī)提供了基準(zhǔn)

C.證券市場(chǎng)線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合

D.資本市場(chǎng)線表示證券的預(yù)期收益率與其B系數(shù)之間的關(guān)系

【答案】：A

9、服務(wù)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅稅率為（）o

A.3%

B.5%

C.10%

D.20%

【答案】：B

10、小陳每月收入5000元，為自己向2家保險(xiǎn)公司購(gòu)買了2份人身保

險(xiǎn)，A保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額為10萬(wàn)元，B保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額為50萬(wàn)

元，則小陳的行為屬于（）。

A.再保險(xiǎn)

B.原保險(xiǎn)

C.重復(fù)保險(xiǎn)

D.共同保險(xiǎn)

【答案】：D

11、組合管理理論最早是由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家（）于1952年系統(tǒng)地提出

的，他開創(chuàng)了對(duì)投資進(jìn)行整體管理的先河。

A.馬柯維茨

B.布萊克

C.斯科爾斯

D.弗里德曼

【答案】：A

12、人壽保險(xiǎn)信托是將人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合。下列不屬于人壽保險(xiǎn)

信托主要功能的是（）o

A.規(guī)避政治風(fēng)險(xiǎn)

B.第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理

C.規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.防止企業(yè)經(jīng)營(yíng)股權(quán)外流

【答案】：A

13、若一企業(yè)經(jīng)歷了創(chuàng)業(yè)階段的艱難跋涉之后，由于自身的優(yōu)勢(shì)，新

產(chǎn)品逐漸贏得廣大消費(fèi)者的歡迎和信賴，市場(chǎng)需求上升，則此時(shí)該企

業(yè)處于（）o

A.創(chuàng)業(yè)階段

B.成長(zhǎng)階段

C.成熟階段

D.衰退階段

【答案】：B

14、典當(dāng)期限由雙方約定，最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。

A.6個(gè)月

B.12個(gè)月

C.18個(gè)月

D.24個(gè)月

【答案】：A

15、我國(guó)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是以（）為基礎(chǔ)編制的，現(xiàn)金流

量表則是以（）為基礎(chǔ)編制的。

A.權(quán)責(zé)發(fā)生制；權(quán)責(zé)發(fā)生制

B.收付實(shí)現(xiàn)制；收付實(shí)現(xiàn)制

C.權(quán)責(zé)發(fā)生制；收付實(shí)現(xiàn)制

D.收付實(shí)現(xiàn)制；權(quán)責(zé)發(fā)生制

【答案】：C

16、應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明后履行方資產(chǎn)惡化，

無(wú)法繼續(xù)履行，可中止履行自己債務(wù)的權(quán)利屬于（）。

A.同時(shí)履行抗辯權(quán)

B.不安抗辯權(quán)

C.先履行抗辯權(quán)

D.先訴抗辯權(quán)

【答案】：B

17、在分紅現(xiàn)金價(jià)值壽險(xiǎn)中，分紅最常見的紅利選擇有：a.現(xiàn)金給付;

b.抵繳保費(fèi)；c.購(gòu)買繳清增額保險(xiǎn)；d.累積生息；e.購(gòu)買一年定期保

險(xiǎn)。其中（）紅利選擇已經(jīng)出現(xiàn)在我國(guó)的分紅保單中。

A.abed

B.abce

C.abde

D.bede

【答案】：A

18、約定的違約金過(guò)分高于造成的損失的，當(dāng)事人可以（）。

A.適當(dāng)減少支付違約金

B.拒絕支付違約金

C.請(qǐng)求法院予以適當(dāng)減少

D.依照約定支付違約金

【答案】：C

19、會(huì)計(jì)信息必須滿足其使用者的需要，這體現(xiàn)了（）0

A.可比性原則

B.實(shí)質(zhì)重于形式原則

C.相關(guān)性原則

D.謹(jǐn)慎性原則

【答案】：C

20、法律文書生效后，權(quán)利人應(yīng)在（）內(nèi)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。

A.6個(gè)月

B.1年

C.2年

D.3年

【答案】：C

21、“我為人人，人人為我”體現(xiàn)的是保險(xiǎn)的基礎(chǔ)要素，在現(xiàn)實(shí)生活

中，投保人與保險(xiǎn)公司建立的合同關(guān)系屬于（）。

A.直接關(guān)系

B.間接關(guān)系

C.互助關(guān)系

D.互助共濟(jì)關(guān)系

【答案】：B

22、（）是理財(cái)規(guī)劃師為客戶制定投資規(guī)劃的時(shí)候最重要的也是最基

本的信息。

A.財(cái)務(wù)信息

B.現(xiàn)有投資組合信息

C.需求信息

D.風(fēng)險(xiǎn)偏好情況

【答案】：A

23、反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的最終要素是（）。

A.資產(chǎn)

B,收入

C.利潤(rùn)

D.營(yíng)業(yè)外收支凈額

【答案】：C

24、下列關(guān)于綜合理財(cái)規(guī)劃建議書特點(diǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）o

A.操作專業(yè)性的表現(xiàn)之一是參與人員的專業(yè)要求

B.數(shù)量化分析和數(shù)量化對(duì)比是理財(cái)規(guī)劃師的操作方法

C.其目標(biāo)是指向未來(lái)的

D.分析客戶一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況屬于其目的之一

【答案】：D

25、關(guān)于健康保險(xiǎn)，下列說(shuō)法不正確的是（）o

A.殘疾收入保險(xiǎn)主要是補(bǔ)償因傷害而致殘疾的收入損失

B.保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)屬于社會(huì)保險(xiǎn)

C.重大疾病保險(xiǎn)的給付方式，一般是在被保險(xiǎn)人確診重大疾病后立即

一次性支付保險(xiǎn)金額

D.長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)是指在人們的身體狀況出現(xiàn)問(wèn)題，而需要他人為其日

常生活活動(dòng)提供幫助時(shí)，為那些由此增加的額外費(fèi)用提供經(jīng)濟(jì)保障的

一類保險(xiǎn)產(chǎn)品

【答案】：B

26、以下事項(xiàng)不屬于公證機(jī)關(guān)的基本業(yè)務(wù)的是（）o

A.證明合同（契約）、委托、遺囑

B.證明財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與、分割

C.證明親屬關(guān)系

D.證明某具有疑義的文書的真實(shí)性

【答案】：D

27、家住北京的小楊，其主要的家人包括：小楊（月收入20000元）、

小楊的愛人（待業(yè)）、小楊的兒子（3歲）、小楊的父母（住在小楊老

家，每月給付1000元贍養(yǎng)費(fèi)），則理財(cái)規(guī)劃師需分析的小楊家庭成員

不包括（）o

A.小楊

B.小楊的愛人

C.小楊的兒子

D.小楊的父母

【答案】：D

28、財(cái)產(chǎn)租賃合同應(yīng)按照（）的稅率繳納印花稅。

A.百分之一

B.千分之一

C.千分之三

D.萬(wàn)分之五

【答案】：B

29、員工因接受實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃企業(yè)授予的股票期權(quán)獲得的所得，

應(yīng)按照個(gè)人所得稅的（）稅目納稅。

A.工資薪金所得

B.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

C.利息、股息、紅利所得

D.勞務(wù)報(bào)酬所得

【答案】：A

30、假設(shè)某公司在未來(lái)無(wú)限時(shí)期支付的每股股利為6元，必要收益率

為12機(jī)當(dāng)前股票市價(jià)為45元，其投資價(jià)值（）。

A.可有可無(wú)

B.有

C.沒有

D.難以確定

【答案】：B

31、王先生1月份取得工資收入8000元，其應(yīng)納稅所得額為6400元,

應(yīng)納稅額為960元。則王先生一月份工資收入的平均稅率為（）o

（設(shè)個(gè)稅起征點(diǎn)為1600元）

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

【答案】：C

32、理財(cái)規(guī)劃的必備基礎(chǔ)是做好（）。

A.現(xiàn)金規(guī)劃

B.教育規(guī)劃

C.稅收籌劃

D.投資規(guī)劃

【答案】：A

33、下列不屬于教育資金的主要來(lái)源為（）o

A.政府教育支助

B.客戶自身的收入和資產(chǎn)

C.獎(jiǎng)學(xué)金

D.向親戚借貸

【答案】：D

34、假設(shè)A股票指數(shù)與B,股票指數(shù)有一定的相關(guān)性，A股票指數(shù)上漲

概率為0.5,B股票指數(shù)上漲的概率為0.6,A股票指數(shù)上漲的情況下B

股票指數(shù)上漲的概率為0.4,則同一時(shí)間段內(nèi)這兩個(gè)股票指數(shù)至少有一

個(gè)上漲的概率是（）o

A.0.6

B.0.7

C.0.8

D.0.9

【答案】：D

35、羅先生打算出租自己的一套住房。理財(cái)規(guī)劃師建議羅先生裝修后

再出租，因?yàn)榉课菅b修費(fèi)每月最高可以在稅前列支（）元。

A.1000

B.500

C.800

D.200

【答案】：C

36、甲與乙簽訂協(xié)議，約定甲將其房屋贈(zèng)與乙，乙承擔(dān)甲生養(yǎng)死葬的

義務(wù)。后乙拒絕扶養(yǎng)甲，并將房屋擅自用作經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，甲遂訴至法院

要求乙返還房屋。下列說(shuō)法正確的是（）。

A.該協(xié)議是附條件的贈(zèng)與合同

B.該協(xié)議在甲死亡后發(fā)生法律效力

C.法院應(yīng)判決乙向甲返還房屋

D.法院應(yīng)判決乙取得房屋所有權(quán)

【答案】：C

37、接上題，如果二人于2009年9月起訴離婚，則二人的婚姻屬于

（）o

A.無(wú)效婚姻

B.可撤銷婚姻

C.有效婚姻

D.不確定

【答案】：D

38、（）是指?jìng)鶛?quán)人依據(jù)合同約定占有債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，在債務(wù)人不履

行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人經(jīng)過(guò)催告可以拍賣或者變賣債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)并優(yōu)先獲

得賠償。

A.抵押權(quán)

B.質(zhì)權(quán)

C.留置權(quán)

D.典權(quán)

【答案】：C

39、唐先生每次出差都不乘坐飛機(jī)，因?yàn)樗里w機(jī)一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)絕

無(wú)生還可能，唐先生的這種行為屬于（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)自留

B.風(fēng)險(xiǎn)分散

C.風(fēng)險(xiǎn)回避

D.風(fēng)險(xiǎn)控制

【答案】：C

40、我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，人壽保險(xiǎn)的索賠時(shí)效是（）年，其他保險(xiǎn)

的索賠時(shí)效為（）年。

A.2；2

B.5；5

C.2；5

D.5：2

【答案】：D

41、貨幣市場(chǎng)基金是有效的現(xiàn)金管理工具，它的投資收益按天計(jì)算，

每日都有利息收入，每月分紅結(jié)轉(zhuǎn)為（），分紅所得稅率為（）。

A基金凈值;20%

B.基金凈值；0

C基金份額;20%

D.基金份額；0

【答案】：D

42、今年年初，分析師預(yù)測(cè)某公司今后2年內(nèi)（含今年）股利年增長(zhǎng)

率為10%,之后股利年增長(zhǎng)率將下降到6%,并將保持下去。已知該公

司上一年末支付的股利為每股2元，市場(chǎng)上同等風(fēng)險(xiǎn)水平的股票的預(yù)

期必要收益率為80%如果股利免征所得稅，那么今年初該公司股票的內(nèi)

在價(jià)值最接近（）元。

A.112

B.114

C.118

D.120

【答案】：B

43、客戶選擇繳費(fèi)方式時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師不應(yīng)該推薦的是（）o

A.依據(jù)年齡選擇

B.保障類產(chǎn)品選擇較長(zhǎng)期繳費(fèi)方式

C.儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)可選短期繳費(fèi)方式

D.依收入狀況選擇繳費(fèi)方式

【答案】：A

44、對(duì)于超額累進(jìn)稅率，下列說(shuō)法不正確的是（

A.按照計(jì)稅依據(jù)的不同部分分別累進(jìn)征稅

B.計(jì)算方法簡(jiǎn)單、易算

C.現(xiàn)行的個(gè)人所得稅采用超額累進(jìn)稅率

D.稅收負(fù)擔(dān)較為合理

【答案】：B

45、貨幣市場(chǎng)基金是有效的現(xiàn)金管理工具，它的投資收益按天計(jì)算，

每日都有利息收入，投資者享受的是（）;同時(shí)，銀行定期存款享受

的是（）。

A.復(fù)利；單利

B.復(fù)利；復(fù)利

C.單利；復(fù)利

D.單利；單利

【答案】：A

46、根據(jù)資金時(shí)間價(jià)值理論，在期末年金現(xiàn)值系數(shù)的基礎(chǔ)上，期數(shù)減1,

系數(shù)加1的計(jì)算結(jié)果，應(yīng)當(dāng)?shù)扔冢ǎ﹐

A.遞延年金現(xiàn)值系數(shù)

B.期末年金現(xiàn)值系數(shù)

C.期初年金現(xiàn)值系數(shù)

D.永續(xù)年金現(xiàn)值系數(shù)

【答案】：C

47、隨著生活水平和醫(yī)療技術(shù)的不斷提高，保險(xiǎn)公司在承保時(shí)對(duì)被保

險(xiǎn)人進(jìn)行核保，一般來(lái)說(shuō)（）o

A.實(shí)際死亡率會(huì)低于定價(jià)使用的生命表

B.實(shí)際死亡率會(huì)高于定價(jià)使用的生命表

C.預(yù)期死亡率會(huì)低于定價(jià)使用的生命表

D.實(shí)際死亡率會(huì)等于定價(jià)使用的生命表

【答案】：A

48、小秦的爺爺于2009年4月因病去世，在為爺爺辦理喪葬事宜的時(shí)

候，小秦的父親也因意外去世，爺爺留有150萬(wàn)元的資產(chǎn)，小秦的奶

奶已經(jīng)去世，只有一個(gè)叔叔，小秦是獨(dú)生子女，與母親生活在一起，

則小秦可以分得爺爺（）元遺產(chǎn)。

A.0

B.37.5萬(wàn)

C.75萬(wàn)

D.150萬(wàn)

【答案】：B

49、甲將自己的自行車借乙使用，乙因手頭缺錢，將該自行車賣給丙,

則乙和丙之間的合同（）o

A.無(wú)效

B.效力待定

C.有效

D.可撤銷、變更

【答案】：B

50、退休后的收入實(shí)際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工

具的收入構(gòu)成了保障退休養(yǎng)老金的不同“防線”。其中，保障退休后

生活的第四道“防線”應(yīng)當(dāng)是（）。

A.國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)制度

B.企業(yè)年金收入

C.商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)

D.個(gè)人儲(chǔ)備的退休養(yǎng)老基金

【答案】：D

51、接上題，該事故發(fā)生后保險(xiǎn)公司（）。

A.不賠，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司合同無(wú)效

B.不賠，因?yàn)檐囕v因超載而發(fā)生事故

C.賠付，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同有效

D.賠付，因?yàn)橘?gòu)買保險(xiǎn)已滿兩年

【答案】：B

52、違反嚴(yán)守秘密原則的是（）

A.理財(cái)規(guī)劃師取得客戶明確同意而提供知悉的相關(guān)信息

B.適當(dāng)?shù)乃痉ǔ绦蛑校碡?cái)規(guī)劃師被司法機(jī)關(guān)要求提供所知悉的相關(guān)

信息

C.理財(cái)規(guī)劃師未披露存執(zhí)業(yè)過(guò)程中知悉的客戶涉嫌違法犯罪的事實(shí)

D.理財(cái)規(guī)劃師一時(shí)疏忽泄露了存執(zhí)業(yè)過(guò)程中知悉的客戶信息

【答案】：D

53、有權(quán)審理仲裁案件的機(jī)構(gòu)是（）o

A.人民法院

B.司法局

C.仲裁機(jī)構(gòu)

D.調(diào)解委員會(huì)

【答案】：C

54、甲在與乙訂立合同時(shí)，故意提供虛假信息，致使合同未成立，給

乙造成的損失，甲應(yīng)承擔(dān)（）o

A.違約責(zé)任

B.締約過(guò)失責(zé)任

C.侵權(quán)責(zé)任

D.無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任

【答案】：B

55、國(guó)外個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中，（）通常被認(rèn)為是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的萌芽

時(shí)期。

A.20世紀(jì)20年代到50年代

B.20世紀(jì)60年代到80年代

C.20世紀(jì)30年代到60年代

D.20世紀(jì)90年代

【答案】：C

56、（）屬于不作為義務(wù)。

A.交付貨款

B.運(yùn)輸合同貨物

C.保守商業(yè)秘密

D.完成加工任務(wù)

【答案】：C

57、從2005年1月24日起，對(duì)買賣、繼承、贈(zèng)與所書立的A股、B股

股權(quán)轉(zhuǎn)讓數(shù)據(jù)，由立據(jù)雙方當(dāng)事人分別按（）的稅率繳納證券（股票）

交易印花稅。

A.l%o

B.2%。

C.3%。

D.4%o

【答案】：A

58、某客戶在3000點(diǎn)賣出一份股指期貨合約，在2800點(diǎn)平倉(cāng)，每一

指數(shù)點(diǎn)代表的固定價(jià)值金額為100元，交易保證金為10%,則該客戶平

倉(cāng)后的利潤(rùn)為（）元。

A.2000

B.3000

C.20000

D.30000

【答案】：C

59、某公司最近每股發(fā)放現(xiàn)金股利1元，并將保持每年6%的增長(zhǎng)率，

如果投資者要求的回報(bào)率為10%,則該股票的理論價(jià)格為（）元。

A.25

B.26.5

C.28.1

D.36.2

【答案】：B

60、在（）,新產(chǎn)品和大量替代品出現(xiàn)，原行業(yè)的市場(chǎng)需求開始逐漸

減少，產(chǎn)品的銷售量開始下降，廠商資金開始轉(zhuǎn)移，廠商數(shù)目減少、

利潤(rùn)下降。

A.創(chuàng)業(yè)階段

B.成長(zhǎng)階段

c.成熟階段

D.衰退階段

【答案】：D

61、單個(gè)家庭為了應(yīng)對(duì)重大疾病.意外災(zāi)難.犯罪事件.突發(fā)事件等的開

支，預(yù)防某些重大的事故對(duì)家庭的短期沖擊所需的現(xiàn)金儲(chǔ)備稱作（）。

A.日常生活儲(chǔ)備

B.意外現(xiàn)金儲(chǔ)備

C.家族支援現(xiàn)金儲(chǔ)備

D.追加投資儲(chǔ)備

【答案】：B

62、根據(jù)《婚姻法》規(guī)定，下列選項(xiàng)中可以結(jié)婚的是（）o

A.直系血親之間

B.三代以內(nèi)的旁系血親之間

C.患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病

D.姻親之間

【答案】：D

63、2010年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎(jiǎng),

平均每人6012元。公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅。該20個(gè)員工每

人應(yīng)就其取得的獎(jiǎng)金繳納個(gè)人所得稅，其所適用稅率為（）,速算扣

除數(shù)為（）o

A.10%；25

B.5%；0

C.10%；125

D.5%；25

【答案】：A

64、張先生比較看重現(xiàn)時(shí)的利益，希望理財(cái)規(guī)劃師能為其設(shè)計(jì)出繳納

稅款最少的方案，這種方案被稱為（）。

A.絕對(duì)節(jié)稅原理

B.相對(duì)節(jié)稅原理

C.組合節(jié)稅原理

D.風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理

【答案】：A

65、某作家轉(zhuǎn)讓著作權(quán)獲得轉(zhuǎn)讓費(fèi)3萬(wàn)元，則他應(yīng)該交納的營(yíng)業(yè)稅是

（）元。

A.0

B.900

C.1500

D.6000

【答案】：A

66、（）指貨幣投放量過(guò)多，易引發(fā)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，有通貨膨脹的壓力。

A.流動(dòng)性不足

B.流動(dòng)性過(guò)剩

C.流動(dòng)性稀缺

D.流動(dòng)性泛濫

【答案】：B

67、在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所，但居住滿1年而未超過(guò)5年的個(gè)人，就其來(lái)

源于（）征稅。

A.中國(guó)境內(nèi)的全部所得

B.中國(guó)境外的全部所得

C.中國(guó)境外但匯回中國(guó)的所得

D.中國(guó)境內(nèi)、境外的全部所得

【答案】：A

68、以零售價(jià)格為準(zhǔn)進(jìn)行編制，反映物價(jià)上漲對(duì)工薪收入階層的影響

程度的指數(shù)稱為（A）o

A.消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)

B.批發(fā)價(jià)格指數(shù)

C.零售物價(jià)指數(shù)

D.商品價(jià)格指數(shù)

【答案】：A

69、下列不屬于理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)義務(wù)的是（）o

A.提供理財(cái)服務(wù)

B.提供書面理財(cái)計(jì)劃

C.嚴(yán)守客戶秘密

D.收取理財(cái)費(fèi)用

【答案】：D

70、不考慮通貨膨脹因素，從本金的安全性看，（）的安全性最高。

A.國(guó)債

B.股票

C.公司債券

D.企業(yè)債券

【答案】：A

71、甲男和乙女想去辦理夫妻財(cái)產(chǎn)公證，但是不知道應(yīng)當(dāng)如何辦理，

于是，二人前去咨詢律師，律師的下列建議錯(cuò)誤的是（）o

A.夫妻雙方申辦公證必須雙方親自到公證處申請(qǐng)，并提供各自的身份

證或其他身份證明

B.申請(qǐng)公證的財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議書必須由甲男和乙女親自書寫

C.對(duì)婚前財(cái)產(chǎn)約定的，應(yīng)由雙方當(dāng)事人按照新婚姻登記條例的規(guī)定分

別發(fā)表無(wú)配偶的聲明

D.甲男和乙女要帶上被約定財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)證及其他證明

【答案】：B

72、高峰持有一只股票，該公司的股利支付率為40%,必要回報(bào)率為每

年12%,每年的股利增長(zhǎng)率為2%,且預(yù)計(jì)該公司第二年的每股收益為

0.5元，則高峰持有的該股票市盈率為倍，股票合理價(jià)格應(yīng)為

元。（）

A.4.00；2.00

B.4.00；5.00

C.10.00；2.00

D.10.00；5.00

【答案】：B

73、行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是（）分析的主要對(duì)象之一。

A.微觀經(jīng)濟(jì)

B.中觀經(jīng)濟(jì)

C.宏觀經(jīng)濟(jì)

D.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

【答案】：B

74、以下屬于客戶非財(cái)務(wù)信息的是

A.社會(huì)保障情況

B.風(fēng)險(xiǎn)管理信息

C.投資偏好

D.工資、薪金

【答案】：C

75、以下關(guān)于影響個(gè)人保險(xiǎn)需求的因素中，說(shuō)法正確的是，（）0

A.風(fēng)險(xiǎn)偏好者通常不購(gòu)買任何商業(yè)保險(xiǎn)

B.保費(fèi)附加通常為0

C.如果個(gè)人對(duì)期望索賠成本的估計(jì)高于保險(xiǎn)公司的估計(jì)，會(huì)導(dǎo)致個(gè)人

減少購(gòu)買保險(xiǎn)

D.有限責(zé)任常常促使財(cái)富較少的人很少用購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)規(guī)避責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

76、個(gè)人取得的應(yīng)納稅所得包括現(xiàn)金、實(shí)物和有價(jià)證券。所得為有價(jià)

證券的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)票面價(jià)格和（）核定應(yīng)納稅所得額。

A.估計(jì)價(jià)格

B.約定價(jià)格

C.合同價(jià)格

D.市場(chǎng)價(jià)格

【答案】：D

77、梁教授某月獲得稿費(fèi)3萬(wàn)元，則其就這筆稿費(fèi)需要繳納的個(gè)人所

得稅的數(shù)額為（）元。

A.3360

B.4088

C.4375

D.4800

【答案】：A

78、下列關(guān)于混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）o

A.混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式最早起源于19世紀(jì)末的德國(guó)、荷蘭等國(guó)家，以德國(guó)為

典型代表

B.國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍在銀行業(yè)務(wù)與非銀行業(yè)務(wù)、

商業(yè)性業(yè)務(wù)與政策性業(yè)務(wù)之間不做或較少做法律限制

C.銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本關(guān)系松散

D.在這種模式下，包括投資銀行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)在內(nèi)的許多金融

業(yè)務(wù)都是被聯(lián)合提供的

【答案】：C

79、約翰?霍倫的理論是建立在他稱之為人生定位這一概念的基礎(chǔ)之

上的，在他的理論中人生定位被解釋為是建立在遺傳和對(duì)環(huán)境需求進(jìn)

行反應(yīng)的個(gè)人生命歷史之上的一種發(fā)展的過(guò)程。霍倫的理論建立的假

設(shè)條件不包括（）o

A.在我們的文化中，人可以被歸類為現(xiàn)實(shí)型、鉆研型、藝術(shù)型、社會(huì)

型、冒險(xiǎn)型和傳統(tǒng)型中的一種

B.存在著六種與人的類型相對(duì)應(yīng)的環(huán)境模型：現(xiàn)實(shí)型、鉆研型、藝術(shù)

型、社會(huì)型、冒險(xiǎn)型和傳統(tǒng)型

C.人們尋找著能鍛煉自己的技術(shù)和能力的環(huán)境，表現(xiàn)他們的觀點(diǎn)和價(jià)

值，并承擔(dān)合理的問(wèn)題和角色

D.人是理性的經(jīng)濟(jì)人

【答案】：D

80、2007年年初秦先生與何女士離婚，女兒玲玲歸何女士撫養(yǎng)，2007

年12月玲玲將同學(xué)小玉打傷，需賠償醫(yī)藥費(fèi)1萬(wàn)元，何女士因下崗生

活困難，僅能承擔(dān)4000元醫(yī)藥費(fèi)，則秦先生（）。

A.不承擔(dān)賠償責(zé)任，因已與何女士離婚

B.不承擔(dān)賠償責(zé)任，因玲玲歸何女士撫養(yǎng)

C.承擔(dān)5000元的賠償責(zé)任

D.承擔(dān)6000元的賠償責(zé)任

【答案】：D

81、某歌手與卡拉0K廳簽約，2008年1年內(nèi)每天到歌廳演唱一次，每

次付酬100元，則對(duì)其征收個(gè)人所得稅應(yīng)按（）納稅。

A.天

B.周

C.月

D.季

【答案】：C

82、理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)遺產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行計(jì)算和評(píng)價(jià)時(shí)要注意（）0

A.遺產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇

B.不要遺漏某些容易被忽略的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目

C.客戶的臨終醫(yī)療費(fèi)用不能算入遺產(chǎn)的負(fù)債

D.遺產(chǎn)現(xiàn)值和終值的計(jì)算

【答案】：B

83、政府實(shí)行的社會(huì)保障計(jì)劃不包括（）o

A.失業(yè)保險(xiǎn)

B.養(yǎng)老保險(xiǎn)

C.社會(huì)救濟(jì)

D.企業(yè)年金

【答案】：D

84、夫妻之間有的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不包括（）o

A.相互扶養(yǎng)

B.相互繼承

C.相互撫養(yǎng)

D.平等處理共有財(cái)產(chǎn)

【答案】：C

85、民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終止（）的

行為。

A.民事權(quán)利

B.民事義務(wù)

C.民事權(quán)利和民事義務(wù)

D.民事法律關(guān)系

【答案】：C

86、持續(xù)理財(cái)服務(wù)不包括（）o

A.不定期的信息服務(wù)

B.不定期的方案調(diào)整

C.定期對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行評(píng)估

D.定期到客戶單位做收入調(diào)查

【答案】：D

87、將利率分為名義利率和實(shí)際利率的劃分依據(jù)是（）0

A.利率與通貨膨脹的關(guān)系

B.借貸期內(nèi)利率是否調(diào)整

C.借貸期限的長(zhǎng)短

D.利率管理體制

【答案】：A

88、根據(jù)客戶未來(lái)經(jīng)濟(jì)情況的變動(dòng)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)對(duì)計(jì)劃做出及時(shí)調(diào)

整，其主要的調(diào)整措施有（）。

A.等額本金還款和等額本息還款

B.提前還貸和延期還貸

C.分期還本付息和一次還本付息

D.等額遞增還款和等額遞減還款

【答案】：B

89、張先生持有的一只股票，預(yù)計(jì)明日有0.2的概率上漲10%,有0.3

的概率下跌5%,有0.5的概率上漲5%,則該股票明日的預(yù)期收益率為

（）o

A.2.13%

B.3.00%

C.3.53%

D.5.00%

【答案】：B

90、（）不征收城鎮(zhèn)土地使用稅。

A,城市內(nèi)國(guó)家所有的土地

B.縣城內(nèi)集體所有的土地

C.農(nóng)村集體所有的土地

D.工礦區(qū)內(nèi)集體所有的土地

【答案】：C

91、購(gòu)房人與開發(fā)商簽訂《商品房買賣合同》時(shí)，要按“購(gòu)銷合同”

稅目繳納印花稅、購(gòu)銷合同的計(jì)稅依據(jù)為購(gòu)銷金額，不得做任何扣除,

稅率為（）o

A.0.3%o

B.0.4%o

C.0.5%o

D.0.l%o

【答案】：A

92、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃時(shí)應(yīng)該注意一些事項(xiàng)，下

列關(guān)于這些事項(xiàng)的描述不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ﹐

A.首先正確界定客戶家庭財(cái)產(chǎn)和其個(gè)人財(cái)產(chǎn)的范疇

B.對(duì)夫妻共有財(cái)產(chǎn)作理財(cái)規(guī)劃時(shí)，應(yīng)征得夫妻雙方同意

c.對(duì)客戶個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃時(shí)，可以涉及客戶配偶的財(cái)產(chǎn)

D.對(duì)客戶個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃時(shí)，不要涉及客戶配偶的財(cái)產(chǎn)

【答案】：C

93、稅收法律關(guān)系的權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對(duì)象是（）o

A.權(quán)利主體

B.權(quán)利客體

C.征稅內(nèi)容

D.法律關(guān)系內(nèi)容

【答案】：B

94、在下列稅種中屬于對(duì)行為課稅的稅種是（）。

A.增值稅

B.消費(fèi)稅

C.印花稅

D.所得稅

【答案】：C

95、下列關(guān)于指數(shù)型基金的說(shuō)法正確的是（）o

A.指數(shù)型基金是一種主動(dòng)型的投資方式

B.指數(shù)型基金通常免認(rèn)購(gòu)費(fèi)和贖回費(fèi)

C.指數(shù)型基金的管理費(fèi)用通常比普通股票型基金低

D.指數(shù)型基金不需要根據(jù)市場(chǎng)的波動(dòng)而調(diào)整投資組合，因此不需要基

金經(jīng)理

【答案】：C

96、繳清保費(fèi)是指當(dāng)投保人沒有能力或不愿意再繼續(xù)繳納保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，

當(dāng)時(shí)保單現(xiàn)金價(jià)值可以作為（）計(jì)算新的保險(xiǎn)金額，以維持原保險(xiǎn)合

同的保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)期限不變。

A.是繳保險(xiǎn)費(fèi)

B,分期保險(xiǎn)

C.延期保險(xiǎn)

D.展期保險(xiǎn)

【答案】：A

97、關(guān)于理財(cái)目標(biāo)的確定原則說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）o

A.理財(cái)目標(biāo)需要遵守客戶意愿

B.以改善客戶財(cái)務(wù)狀況，使之更加合理為主旨

C.理財(cái)目標(biāo)必須具有現(xiàn)實(shí)性

D.理財(cái)目標(biāo)要具體明確

【答案】：A

98、理財(cái)規(guī)劃師為客戶制定綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的作用不包括（）o

A.認(rèn)識(shí)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況

B.明確現(xiàn)有問(wèn)題

C.體現(xiàn)理財(cái)專業(yè)化程度

D.改進(jìn)不足之處

【答案】：C

99、理財(cái)規(guī)劃師為客戶做構(gòu)建投資組合時(shí)，希望能夠盡可能的分散風(fēng)

險(xiǎn)，則他的組合里不同證券收益率的相關(guān)系數(shù)應(yīng)該（）o

A.為正數(shù)，接近1

B.為正數(shù)，接近0

C.為負(fù)數(shù)，接近-1

D.為負(fù)數(shù)，接近0

【答案】：C

100、（）是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的基準(zhǔn)利率，其升降將直接影響各類市場(chǎng)利

率的走向。

A.法定準(zhǔn)備率

B.信貸比率

C.再貼現(xiàn)率

D.貨幣供應(yīng)比率

【答案】：A

101、下列屬于國(guó)際收支資本與金融項(xiàng)目的是（）。

A.投資收入

B.旅游

C.儲(chǔ)備資產(chǎn)

D.戰(zhàn)爭(zhēng)賠償

【答案】：C

102、既是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，又是銀行信譽(yù)的

根本保證的是（）。

A.現(xiàn)金資產(chǎn)

B.貸款

C.貼現(xiàn)

D.證券投資

【答案】：A

103、下列選項(xiàng)中，不屬于國(guó)家信用作用的是（）。

A.國(guó)家信用可以調(diào)節(jié)財(cái)政收支的短期不平衡

B.國(guó)家信用可以彌補(bǔ)財(cái)政赤字

C.國(guó)家信用可以調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與貨幣供給

D.國(guó)家信用可以提高一國(guó)的國(guó)際地位

【答案】：D

104、以下關(guān)于終身壽險(xiǎn)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.終身壽險(xiǎn)的本質(zhì)特征是無(wú)論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)公司都將支付

死亡保險(xiǎn)金

B.所有終身壽險(xiǎn)保單都必須擁有現(xiàn)金價(jià)值，而且所累積的現(xiàn)金價(jià)值應(yīng)

最終低于保額

C.在整個(gè)保險(xiǎn)期限內(nèi)，非分紅終身壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額通常是不變的；但

在分紅保險(xiǎn)中死亡給付則可能隨著紅利不斷增加

D.終身壽險(xiǎn)可以分為普通壽險(xiǎn)、限制繳費(fèi)的終身壽險(xiǎn)、當(dāng)期假定終身

壽險(xiǎn)、變額壽險(xiǎn)和多生命壽險(xiǎn)

【答案】：B

105、下列關(guān)于營(yíng)業(yè)稅稅務(wù)籌劃的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）o

A.在不動(dòng)產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)中，應(yīng)盡量減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，以取得節(jié)稅利益

B.在不動(dòng)產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)中，應(yīng)盡量增加流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，以取得節(jié)稅利益

C.營(yíng)業(yè)稅納稅人可以通過(guò)分解營(yíng)業(yè)額，縮小計(jì)稅依據(jù)，減少應(yīng)納稅款

D.建筑安裝企業(yè)在從事安裝工程作業(yè)時(shí)，應(yīng)盡量不將設(shè)備價(jià)值作為安

裝工程產(chǎn)值，可由建設(shè)單位提供機(jī)器設(shè)備，建筑安裝企業(yè)只負(fù)責(zé)安裝.

取得的只是安裝費(fèi)收入，使得營(yíng)業(yè)額中不包括所安裝設(shè)備價(jià)款，從而

達(dá)到節(jié)稅的目的

【答案】：B

106、（）屬于中央銀行作為“政府的銀行”職能范疇。

A.最后貸款人

B.為政府融通資金

C.壟斷貨幣發(fā)行

D.清算業(yè)務(wù)

【答案】：B

107、在財(cái)務(wù)比率分析中，為反映償債能力而設(shè)的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈

現(xiàn)金流量與流動(dòng)負(fù)債或總負(fù)債的比率是指（）o

A.經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金比率

B.現(xiàn)金流量比率

C.流動(dòng)現(xiàn)金比率

D.速動(dòng)現(xiàn)金比率

【答案】：A

108、下列關(guān)于信托的表述中，不正確的有（）。

A.受托人按委托人的意愿以委托人的名義從事信托行為

B.受托人為受益人的利益對(duì)信托財(cái)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行處分

C.受托人為特定目的對(duì)信托財(cái)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行管理

D.信托關(guān)系的成立要以有效轉(zhuǎn)移信托財(cái)產(chǎn)為要件

【答案】：A

109、下列關(guān)于提前還款說(shuō)法正確的是（）o

A.當(dāng)中國(guó)人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率時(shí)，金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)放給個(gè)

人的貸款從次日起開始執(zhí)行

B.如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權(quán)利

C.為了給貸款買房者政策性補(bǔ)貼，凡是向銀行申請(qǐng)住房商業(yè)貸款，其

貸款利率參照同檔次商業(yè)貸款利率的85%執(zhí)行

D.當(dāng)中國(guó)人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率后，金融機(jī)構(gòu)將按照新的貸

款利率發(fā)放貸款

【答案】：D

110、該項(xiàng)資產(chǎn)組合的期望收益率為（）o

A.14%

B.15%

C.12%

D.11%

【答案】：D

111.企業(yè)發(fā)生的下列行為中，應(yīng)該視同銷售征收增值稅的是（）。

A.醫(yī)務(wù)室購(gòu)買藥品用于職工醫(yī)療

B.購(gòu)買餐具給職工食堂使用

C.購(gòu)買建筑材料用于在建工程

D.將自產(chǎn)的貨物用于饋贈(zèng)

【答案】：D

112、當(dāng)法定繼承、遺囑繼承和遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議三者相互發(fā)生沖突時(shí)，適

用順序?yàn)椋ǎ?/p>

A.法定繼承，遺囑繼承，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議

B.法定繼承，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承

C.遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承，法定繼承

D.遺囑繼承，法定繼承，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議

【答案】：C

113、下列關(guān)于投資者對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是

（）o

A.關(guān)心企業(yè)的償債能力

B.關(guān)心企業(yè)的盈利能力

C.關(guān)心企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制

D.只關(guān)心公司的未來(lái)發(fā)展

【答案】：D

114、下列關(guān)于貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)特點(diǎn)的說(shuō)法中，不正確的是（）o

A.保險(xiǎn)利益的轉(zhuǎn)移性

B.保險(xiǎn)標(biāo)的的流動(dòng)性

C.承保風(fēng)險(xiǎn)的廣泛性

D,承保價(jià)值的非定值性

【答案】：D

115、一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)CPI增幅大于（）時(shí)，稱為通貨膨脹.我們也通常

把它作為通貨膨脹的預(yù)警線。

A.0%

B.2%

C.3%

D.5%

【答案】：C

116、某客戶持有面值為100萬(wàn)元的商業(yè)票據(jù)，距離到期期限還有30

天，因資金問(wèn)題，到銀行進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)，銀行的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率為6%,

則該客戶的貼現(xiàn)額為（）元。

A.905000

B.995000

C.995068

D.940000

【答案】：B

117、再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行與中央銀行之間的貼現(xiàn)行為。一般來(lái)說(shuō)，如果

央行提高再貼現(xiàn)率，則貨幣供給量（）。

A.增加

B.減少

C.不確定

D.不變

【答案】：B

118、在（）不變的情況下，只有當(dāng)現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)買賣的商品

數(shù)量相等時(shí)，兩個(gè)市場(chǎng)的盈虧才會(huì)相等。

A.現(xiàn)貨價(jià)格

B.期貨價(jià)格

C.基差

D.現(xiàn)貨與期貨價(jià)格之和

【答案】：C

119、理財(cái)規(guī)劃師在處理與客戶之間的爭(zhēng)端時(shí)，應(yīng)遵循的原則不包括

（）o

A.應(yīng)該本著尊重客戶的原則，誠(chéng)懇耐心地聽取客戶意見

B.應(yīng)該本著客觀公正的原則，充分了解客戶的觀點(diǎn)和需求

C.應(yīng)該遵循所在機(jī)構(gòu)或者行業(yè)中已有的爭(zhēng)端處理程序

D.應(yīng)該將糾紛擱置，一切以理財(cái)規(guī)劃方案為準(zhǔn)

【答案】：D

120、吳女士希望8年后購(gòu)置一套價(jià)值200萬(wàn)元的住房，10年后子女高

等教育需要消費(fèi)60萬(wàn)元，20年后需要積累和準(zhǔn)備40萬(wàn)元用于退休后

的支出。假設(shè)投資報(bào)酬率為8%,吳女士總共需要為未來(lái)的支出準(zhǔn)備的

資金量是（）萬(wàn)元。

A.154.38

B.174.75

C.144.38

D.124.58

【答案】：C

121、客戶在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃時(shí)，希望選用管理機(jī)制靈活，且

對(duì)客戶私人信息絕對(duì)保密的工具，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)向其推薦（）。

A.保險(xiǎn)

B.公證

C.信托

D.遺囑

【答案】：C

122、王某預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中

拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報(bào)率為3%,

為了滿足退休后的生活需要，王某應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。

A.720000元

B.717405.50元

C.717421.68元

D.727421.68元

【答案】：C

123、中央銀行作為特殊的金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)對(duì)象為（）o

A.一國(guó)金融機(jī)構(gòu)與工商企業(yè)

B.一國(guó)政府與金融機(jī)構(gòu)

C.一國(guó)工商企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)

D.工商企業(yè)與個(gè)人

【答案】：B

124、易先生2015年取得特許權(quán)使用費(fèi)兩次，一次收入為3000元，另

一次收入為4500元。不考慮其他稅費(fèi)的扣除，則易先生取得的特許權(quán)

使用費(fèi)應(yīng)納的個(gè)人所得稅為（）元。

A.1160

B.1200

C.1360

D.1500

【答案】：A

125、對(duì)于凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較低的客戶來(lái)說(shuō)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議

他們（）,提高凈資產(chǎn)比例。

A.采取擴(kuò)大儲(chǔ)蓄投資的方式

B.提高資產(chǎn)流動(dòng)性

C.以住房抵押貸款購(gòu)買住房

D.降低資產(chǎn)流動(dòng)性

【答案】：A

126、我國(guó)理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃時(shí)，（）屬于不必

考慮的因素。

A.客戶子女出生

B.客戶的職業(yè)

C.客戶的配偶去世

D.規(guī)避贈(zèng)與稅

【答案】：D

127、理財(cái)規(guī)劃師為客戶提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)屬于（）行為。

A.委托代理

B.法定代理

C.指定代理

D.表見代理

【答案】：A

128、對(duì)商業(yè)銀行用其持有的不到期票據(jù)向中央銀行融資所作的政策規(guī)

定被稱為（）。

A.超額存款準(zhǔn)備金政策

B.回購(gòu)政策

C.法定存款準(zhǔn)備金政策

D.再貼現(xiàn)政策

【答案】：D

129、我國(guó)增值稅的基本稅率為（）0

A.15%

B.16%

C.17%

D.20%

【答案】：C

130、下列關(guān)于保險(xiǎn)相關(guān)要素的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）o

A.保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任

B.投保人接保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)

C.保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)的協(xié)議

D.投保人和被保險(xiǎn)人不能是同一

【答案】：D

131、關(guān)于個(gè)人所得稅的按“次”征收，不符合稅法規(guī)定的有（）。

A.勞務(wù)報(bào)酬所得中，屬于一次性收入的，以取得該項(xiàng)收入為一次，計(jì)

算個(gè)人所得稅

B.勞務(wù)報(bào)酬所得中，屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，以一個(gè)月內(nèi)取得

的收入為一次所得

C.同一作品先在報(bào)刊連載后出版，視為一次稿酬所得合并征稅

D.財(cái)產(chǎn)租賃所得，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次，計(jì)算個(gè)人所得稅

【答案】：C

132、某客戶在年初購(gòu)買了價(jià)值1.000元的股票，在持有期間所得紅利

為80元，年底售出股票獲得1.200元，則投資該股票的回報(bào)率為

（）o

A.23.3%

B.28.0%

C.8.0%

D.20.0%

【答案】：B

133、壽保險(xiǎn)是以（）為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。

A.身體

B.死亡

C.牛命

D,生命或身體

【答案】：C

134、投資方法各異，其適用性與方法標(biāo)準(zhǔn)各不相同，其中通過(guò)對(duì)公司

的財(cái)務(wù)狀況以及整個(gè)行業(yè)的分析來(lái)選擇股票，這屬于股票分析的（）。

A.技術(shù)分析

B.基本面分析

C.效率市場(chǎng)分析

D.基本面分析和技術(shù)分析

【答案】：B

135、某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投

資者要求的年收益率為120,則其價(jià)格應(yīng)當(dāng)為（）元。

A.45.71

B.32.20

C.79.42

D.100.00

【答案】：B

136、下列關(guān)于金融監(jiān)管與經(jīng)營(yíng)模式選擇的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）o

A.從風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)來(lái)看，分業(yè)經(jīng)營(yíng)相對(duì)于混業(yè)經(jīng)營(yíng)具有很大優(yōu)勢(shì)

B.從效率性指標(biāo)來(lái)看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)優(yōu)于分業(yè)經(jīng)營(yíng)

C.從效率性指標(biāo)來(lái)看.混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下，避免了信息的搜尋成本

D.從效率性指標(biāo)來(lái)看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下，商業(yè)銀行更容易融資

【答案】：A

137、關(guān)于我國(guó)的企業(yè)年金制度，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.我國(guó)的企業(yè)年金原被稱為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

B.職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶

中一次領(lǐng)取企業(yè)年金

C.職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的不得從各人賬戶中提前提取資金

I）.每個(gè)企業(yè)都必須建立企業(yè)年金賬戶

【答案】：D

138、下列屬于短期資金市場(chǎng)的是（）o

A.債券市場(chǎng)

B.資本市場(chǎng)

C.票據(jù)市場(chǎng)

D.股票市場(chǎng)

【答案】：C

139、今年，臺(tái)風(fēng)襲擊臺(tái)灣地區(qū)，印尼發(fā)生地震，一系列的自然災(zāi)害不

斷發(fā)生，深刻提醒著我們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，其實(shí)風(fēng)險(xiǎn)可以用客

觀尺度來(lái)測(cè)量，可以根據(jù)（）來(lái)度量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

A.微積分

B.概率論

C.線性代數(shù)

D.統(tǒng)計(jì)學(xué)

【答案】：B

140、小李2008年的每月開支分別為4112元，2876元，2655元，

3009元，2897元，3444元，2792元，4302元，3654元，3100元，

6327元，4165元。2008年月開支的中位數(shù)是（）。

A.3100元

B.3118元

C.3444元

D.3611元

【答案】：B

141、下列（）不屬于家庭資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物的內(nèi)容。

A.定期存款

B.貨幣市場(chǎng)基金

C.黃金

D,壽險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值

【答案】：C

142、客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對(duì)自己的退休養(yǎng)老生活有一

定的認(rèn)識(shí)和打算，但是，客戶的理解和認(rèn)識(shí)有一些是不夠科學(xué)、合理

的，理財(cái)規(guī)劃師要及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的不準(zhǔn)確的理念并且加以提示，幫助

客戶樹立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下列屬于客戶對(duì)退休養(yǎng)老生活理

解科學(xué)的是（）。

A.青年人沒有必要考慮退休養(yǎng)老問(wèn)題

B.準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲(chǔ)蓄的比例越

大越好

C.所有人都應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活

D,退休后的生活存在很大的不確定性，所以退休養(yǎng)老規(guī)劃要有彈性

【答案】：D

143、小張每次乘飛機(jī)出行，都會(huì)投保足額的航空意外險(xiǎn)，這反映了

（）的理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)。

A.合理的消費(fèi)支出

B.完備的風(fēng)險(xiǎn)保障

C.實(shí)現(xiàn)教育期望

D.必要的資產(chǎn)流動(dòng)性

【答案】：B

144、關(guān)于以下兩種說(shuō)法：①資產(chǎn)組合的收益是資產(chǎn)組合中單個(gè)證券收

益的加權(quán)平均值；②資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)總是等同于所有單個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)之

和。下列選項(xiàng)正確的是（）o

A.僅①正確

B.僅②正確

C.①和②都正確

D.①和②都不正確

【答案】：A

145、執(zhí)行理財(cái)方案時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)注意（）

A.不論是在實(shí)施計(jì)劃制定的過(guò)程中，還是在完成之后，都應(yīng)當(dāng)積極主

動(dòng)地與客戶進(jìn)行溝通和交流，但不需要客戶親自參與到實(shí)施計(jì)劃的制

定和修改過(guò)程中來(lái)

B.執(zhí)行理財(cái)計(jì)劃不必首先獲得客戶的執(zhí)行授權(quán)

C.妥善保管理財(cái)計(jì)劃的執(zhí)行記錄

D.理財(cái)方案的制訂和執(zhí)行最好一成不變

【答案】：C

146、根據(jù)2007年3月1日?qǐng)?zhí)行的《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理

辦法》的相關(guān)規(guī)定，集合資金信托計(jì)劃具有的特征不包括（）o

A.合格投資者

B.委托人數(shù)量

C.發(fā)行者資質(zhì)

D.發(fā)行方式

【答案】：C

147、名義利率、實(shí)際利率和通貨膨脹之間的關(guān)系是（）o

A.名義利率=實(shí)際利率+通貨膨脹率

B.名義利率=實(shí)際利率-通貨膨脹率

C.名義利率=實(shí)際利率+通貨膨脹率

D.名義利率=實(shí)際利率*通貨膨脹率

【答案】：A

148、已知某市場(chǎng)上股票型基金的期望收益率為10%,債券型基金的平

均收益率為5%,投資者王先生的期望收益率為8樂若選擇以上兩種基

金構(gòu)建投資組合，則股票型基金的比例應(yīng)為（）。

A.40%

B.50%

C.55%

D.60%

【答案】：D

149、（）是金融資產(chǎn)的收益與其平均收益的離差的平方和的平均數(shù)。

A.標(biāo)準(zhǔn)差

B.期望收益率

C.方差

D.協(xié)方差

【答案】：C

150、某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，

票面利率為8%,一只市場(chǎng)上與其信用等級(jí)相同的5年期面值為1000元

的零息債券目前售價(jià)為798元，則該債券目前的合理價(jià)格為（）元。

A.124

B.175.35

C.117.25

D.185.25

【答案】：C

151、由于稅收具有強(qiáng)制性、（）和固定性特征，使得它既是籌集財(cái)

政收入的主要工具，又是調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的重要手段。

A.有償性

B.無(wú)償性

C.有效性

D.無(wú)因性

【答案】：B

152、理財(cái)規(guī)劃師在分析客戶需求時(shí)，了解客戶的財(cái)務(wù)狀況非常重要，

（）屬于客戶的財(cái)務(wù)信息。

A.客戶的婚姻狀況

B.客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理信息

C.客戶的家庭成員

D.進(jìn)行教育規(guī)劃時(shí)客戶對(duì)子女的期望

【答案】：B

153、根據(jù)民法通則，惡意串通損害他人利益而為的民事行為屬于（）

的民事行為。

A.有效

B.無(wú)效

C.效力未定

D.可撤銷

【答案】：B

154、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.國(guó)際收支平衡表中的無(wú)償轉(zhuǎn)移不屬于經(jīng)常項(xiàng)目

B.國(guó)際收支平衡表一般采用復(fù)式記賬法記錄經(jīng)濟(jì)交易

C.從國(guó)際收支平衡表中可以看出，國(guó)際儲(chǔ)備的增減等于國(guó)際收支的順

差或逆差

D.國(guó)際收支不平衡是絕對(duì)的，平衡是相對(duì)的

【答案】：A

155、非執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師違反職業(yè)道德，行業(yè)自律機(jī)構(gòu)應(yīng)采取的制裁不

包括（）。

A.取消其理財(cái)規(guī)劃師資格

B.終生不得執(zhí)業(yè)

C.不得再次參加理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格考試

D.罰款

【答案】：D

156、根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，下列關(guān)于保險(xiǎn)代理人的表述，不正確的

是（）。

A.保險(xiǎn)代理人既可為單位，也可為個(gè)人

B.保險(xiǎn)代理人在代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，可以超越權(quán)限范圍代為辦理保

險(xiǎn)業(yè)務(wù)

C.保險(xiǎn)代理人應(yīng)在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

D.保險(xiǎn)代理人根據(jù)保險(xiǎn)人的授權(quán)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為，由保險(xiǎn)人

承擔(dān)責(zé)任

【答案】：B

157、S公司股票的看跌期權(quán)執(zhí)行價(jià)格為35元，其價(jià)格為每股2元，而

另一看漲期權(quán)執(zhí)行價(jià)亦為35元，價(jià)格為每股3.50元，作為看跌期權(quán)

賣家的每股最大虧損是(),而作為看漲期權(quán)賣家的每股盈利最多是

()。

A.33.00元；3.50元

B.33.00元；31.50元

C.35.00元；3.50元

D.35.00元；35.00元

【答案】：A

158、在我國(guó)，為防止被保險(xiǎn)人在重復(fù)保險(xiǎn)下獲得額外利益，會(huì)采取

()方法在不同的保險(xiǎn)人之間進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

A.比例責(zé)任制

B.責(zé)任限額制

C.順序責(zé)任制

D.責(zé)任分?jǐn)傊?/p>

【答案】：A

159、政策性銀行是一類重要的金融機(jī)構(gòu)，目前我國(guó)共有三家政策性的

銀行，其中不包括()

A.國(guó)家開發(fā)銀行

B.國(guó)家發(fā)展銀行

C.中國(guó)進(jìn)出口銀行

D.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

【答案】：B

160、當(dāng)投資者買進(jìn)某種資產(chǎn)的看跌期權(quán)時(shí)，（）。

A.投資者預(yù)期該資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格上漲

B.投資者的最大損失為期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格

C.投資者的獲利空間為執(zhí)行價(jià)格減權(quán)利金之差

D,投資者的獲利空間將視市場(chǎng)價(jià)格上漲的幅度而定

【答案】：C

161、X公司當(dāng)前的合理股價(jià)應(yīng)當(dāng)為（）元。

A.160

B.240

C.168

D.252

【答案】：C

162、APT理論的創(chuàng)始人是（）o

A.馬柯威茨

B.威廉

C.林特

D.史蒂夫?羅斯

【答案】：D

163、接上題，公司8位員工工資的眾數(shù)是（）o

A.3000

B.1500

C.1200

D.800

【答案】：B

164、在國(guó)際收支中，（）反映的是居民和非居民之間投資與借貸的

增減變化，它由直接投資、證券投資、其他投資和儲(chǔ)備資產(chǎn)等四個(gè)部

分組成。

A.資本項(xiàng)目

B.金融項(xiàng)目

C.貿(mào)易項(xiàng)目

D.經(jīng)常項(xiàng)目

【答案】：B

165、經(jīng)濟(jì)周期的短期又稱短波，指一個(gè)周期平均長(zhǎng)度為40個(gè)月，通

常又被稱作（）o

A.康德拉耶夫周期

B.朱格拉周期

C.基欽周期

D.不能確定

【答案】：C

166、即付比率的意義在與（）。

A.了解客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債情況

B.考察宏觀經(jīng)濟(jì)形式發(fā)生重大不利變化時(shí)客戶的隨時(shí)償還能力

C.考察客戶總和償還能力的高低

D.考察客戶通過(guò)投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模的能力

【答案】：B

167、下列關(guān)于要約的表述中，正確的是（）o

A.要約在發(fā)出時(shí)生效

B.要約在到達(dá)受要約人時(shí)生效

C.要約生效后不得撤銷

D.只要受要約人未發(fā)出承諾通知，要約均可撤銷

【答案】：B

168、下列不屬于財(cái)產(chǎn)權(quán)的是（）□

A.著作權(quán)

B.自物權(quán)

C.債權(quán)

D.他物權(quán)

【答案】：A

169、中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理不包括（）。

A.監(jiān)督商業(yè)銀行代理中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的行為

B.監(jiān)督商業(yè)銀行執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為

C.直接審批、監(jiān)管商業(yè)銀行

D.監(jiān)督商業(yè)銀行執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為

【答案】：C

170、從不同的角度看，國(guó)際信用包括許多不同種類的信用，但不包括

（）。

A.銀行信用

B.消費(fèi)信用

C.商業(yè)信用

D.國(guó)家信用

【答案】：B

171、人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合，有不同的適用形式。下列關(guān)于各種適用

形式的優(yōu)缺點(diǎn)敘述不正確的一項(xiàng)是（）o

A.以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)的優(yōu)勢(shì)在于可由

專業(yè)的受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，使其產(chǎn)生足以支付保險(xiǎn)費(fèi)的財(cái)產(chǎn)利益，

以及省去逐期繳納保險(xiǎn)費(fèi)的繁瑣手續(xù)

B.以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)要由投保人另付方式的優(yōu)點(diǎn)在于:

保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)經(jīng)由受托人管理、運(yùn)作，能確保人壽保險(xiǎn)受益人

依照委托人的意思享受信托利益

C.保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)的方式存在的缺

點(diǎn)包括：其一，信托委托人必須有財(cái)產(chǎn)可供信托；其二，保險(xiǎn)受益人

必須有能力管理保險(xiǎn)金

D.保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)方式最大的好處

在于信托財(cái)產(chǎn)一旦委托給受托人后，依照其獨(dú)立性特征，無(wú)論是投保

人的債權(quán)人或是任何人，都不能再對(duì)信托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行

【答案】：C

172、隨著年齡的增長(zhǎng)，陳先生越發(fā)覺得健康的可能，找到理財(cái)規(guī)劃師

咨詢，理財(cái)規(guī)劃師介紹購(gòu)買健康保險(xiǎn)的原則包括（）。

A.購(gòu)買健康險(xiǎn)早晚都合適

B.選擇是繳保險(xiǎn)費(fèi)方式

C.根據(jù)需要選擇補(bǔ)償型和給型產(chǎn)品

D.選擇保額高的健康險(xiǎn)產(chǎn)品

【答案】：C

173、下列關(guān)于我國(guó)目前政府舉辦的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的說(shuō)法，錯(cuò)誤的

是（）。

A.個(gè)人在工作期的繳費(fèi)是免個(gè)人所得稅的

B.繳費(fèi)的投資收益是免稅的

C.個(gè)人在領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的養(yǎng)老金時(shí)不需要繳納個(gè)人所得稅

D.采用的是EET征稅模式

【答案】：D

174、下列對(duì)理財(cái)?shù)睦斫猓硎霾徽_的是（）o

A.理財(cái)關(guān)注客戶的整體需求，是實(shí)現(xiàn)金融顧問(wèn)式營(yíng)銷的重要手段

B.理財(cái)應(yīng)關(guān)注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規(guī)劃

C.理財(cái)是個(gè)性化的，客戶不同，理財(cái)服務(wù)重點(diǎn)也不同

D.理財(cái)規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供

【答案】：B

175、（）是指將納稅人的全部應(yīng)稅所得分成若干部分，每一部分可

以包括一類或幾類所得，各部分分別按不同的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)或稅率進(jìn)

行計(jì)算。

A.混合所得稅制

B.分類所得稅制

C.綜合所得稅制

D.單一所得稅制

【答案】：A

176、關(guān)于減稅免稅，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.免征額是課稅對(duì)象免于征稅的金額

B.國(guó)家在對(duì)個(gè)人征稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許個(gè)人將部分成本費(fèi)用從收入中扣除,

免于征稅

C.稅收抵免是指?jìng)€(gè)人所得稅中的允許納稅人用一些費(fèi)用開支或已交納

的其他稅款直接沖減其應(yīng)納稅額的減免稅措施

D.個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)是3500元

【答案】：D

177、當(dāng)一國(guó)經(jīng)濟(jì)遭遇通貨緊縮時(shí)，可以采取的政策是（）。

A.減稅

B.增稅

C.中央銀行出售債券

D.提高利率

【答案】：A

178、國(guó)內(nèi)某作家的一篇小說(shuō)在某晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月取得稿酬

3600元，該作家就稿酬收入需要繳納個(gè)人所得稅（）元。

A.1209.6

B.576

C.1728

D.796

【答案】：A

179、有關(guān)周期行業(yè)說(shuō)法不正確的是（）。

A.周期行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)

B.當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，周期行業(yè)會(huì)緊隨其下降；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這

些行業(yè)也相應(yīng)衰落，且該類型行業(yè)收益的變化幅度往往會(huì)在一定程度

上夸大經(jīng)濟(jì)的周期性

C.消費(fèi)品業(yè)、耐用品制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬

于典型的周期型行業(yè)

D.產(chǎn)生周期行業(yè)現(xiàn)象的原因是：當(dāng)經(jīng)濟(jì)上升時(shí)，對(duì)這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品

的購(gòu)買相應(yīng)增加；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)買被延遲到

經(jīng)濟(jì)回升之后

【答案】：B

180、反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)要素不包括（）。

A.資產(chǎn)

B.負(fù)債

C.所有者權(quán)益

D.利潤(rùn)

【答案】：D

181、個(gè)人及家庭收支流量大多以（）來(lái)計(jì)算，對(duì)照期初與期末的現(xiàn)

金，看記賬時(shí)有無(wú)漏記之處。

A.權(quán)責(zé)發(fā)生制

B.收付實(shí)現(xiàn)制

C.預(yù)期收入

D.稅前收入

【答案】：B

182、金融市場(chǎng)是指貨幣資金融通和金融資產(chǎn)交換的場(chǎng)所，必須具備交

易對(duì)象、交易主體、交易工具以及交易價(jià)值這四個(gè)要素，其中金融的

市場(chǎng)交易價(jià)值是（）o

A.債券價(jià)格

B.利率

C.股票價(jià)格

D.匯率

【答案】：B

183、下列不屬于免征個(gè)人所得稅的所得是（）。

A.保險(xiǎn)賠款

B.撫恤金

C.救濟(jì)金

D.年終獎(jiǎng)金

【答案】：D

184、個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負(fù)債情況，通過(guò)對(duì)個(gè)人

資產(chǎn)負(fù)債表的分析，理財(cái)規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況。

以下有關(guān)客戶資產(chǎn)負(fù)債表分析的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）o

A.客戶資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)以當(dāng)前市場(chǎng)公允價(jià)值為定價(jià)依據(jù)

B.按負(fù)債流動(dòng)性大小，客戶的負(fù)債可分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債

C.客戶是否擁有所有權(quán)是判斷一項(xiàng)財(cái)富是否屬于客戶資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，但

是有些物品即使客戶不擁有其所有權(quán)，但是享有使用權(quán)，也應(yīng)被當(dāng)成

客戶資產(chǎn)

D.對(duì)客戶負(fù)債的測(cè)算應(yīng)本著謹(jǐn)慎的原則進(jìn)行，對(duì)于尚未確定數(shù)額的債

務(wù)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)幫助客戶進(jìn)行評(píng)估測(cè)算，并盡量選取較大的數(shù)值填

入資產(chǎn)負(fù)債表中

【答案】：C

185、李小姐將空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前

修繕費(fèi)用1000元，其他合理稅費(fèi)200元，則李小姐在房屋出租后的第

一個(gè)月個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額為().

A.640元

B.608元

C.760元

D.320元

【答案】：D

186、近年來(lái)，關(guān)于房產(chǎn)的糾紛越來(lái)越多，其主要原因是購(gòu)房者對(duì)購(gòu)房

過(guò)程中的一些法律風(fēng)險(xiǎn)沒有防范，下列理財(cái)規(guī)劃師的建議中不妥的是

()o[2014年5月真題]

A.在建工程抵押貸款應(yīng)提醒客戶要求開發(fā)商出示“五證”的復(fù)印件，

這樣既可以了解項(xiàng)目手續(xù)是否完備，也可以了解項(xiàng)目當(dāng)時(shí)的法律狀態(tài)

B.客戶購(gòu)房的首付款在合同上應(yīng)寫清楚為“定金”，而非“訂金”

C.合同簽定好后，立即復(fù)印一份完整的合同文本，要求出賣人簽署

“與原文件內(nèi)容完全一致”的表述

D.應(yīng)在簽定合同時(shí)與開發(fā)商分別約定套內(nèi)建筑面積的誤差和公攤面積

的誤差具體處理方法及原則

【答案】：A

187、楊女士和她先生結(jié)婚已經(jīng)3年，近期計(jì)劃買房，待生活安定下來(lái)

就可以生寶寶了。目前他們夫婦二人月收入合計(jì)12800元。經(jīng)過(guò)多次

考察，他們已經(jīng)看好了一套位于地鐵附近的二居室，房屋總價(jià)120萬(wàn),

楊女士計(jì)劃首付40萬(wàn)，公積金貸款30萬(wàn)，再利用商業(yè)銀行貸款50萬(wàn),

計(jì)劃貸款20年，其中公積金貸款利率為4.9%,商業(yè)銀行貸款利率為

5.3%（均為等額本息法）。

A.1802.17

B.3383.20

C.5346.33

D.5413.12

【答案】：C

188、理財(cái)規(guī)劃師為了能更好的為客戶制定汽車消費(fèi)規(guī)劃，應(yīng)了解有關(guān)

汽車消費(fèi)貸款的知識(shí)，關(guān)于國(guó)內(nèi)外汽車生產(chǎn)商均可提供汽車消費(fèi)信貸

的好處，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.有利于控制目前出現(xiàn)的信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)

B.推動(dòng)汽車消費(fèi)的升級(jí)換代

C.擴(kuò)大汽車貸款規(guī)模

D.提高銀行的利潤(rùn)

【答案】：D

189、理財(cái)規(guī)劃合同中，說(shuō)明簽約的原因、條件和目的的條款是（）。

A.當(dāng)事人條款

B.鑒于條款

C.違約責(zé)任

D.解決爭(zhēng)議條款

【答案】：B

190、周期型行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)的周期性呈現(xiàn)（）o

A.正相關(guān)

B.負(fù)相關(guān)

C.同步

D.領(lǐng)先或滯后

【答案】：A

191、經(jīng)濟(jì)周期中的短周期平均長(zhǎng)度約為，由經(jīng)濟(jì)學(xué)家提

出。（）

A.14個(gè)月；基欽

B.40個(gè)月；基欽

C.24個(gè)月；朱格拉

D.不確定

【答案】：B

192、假設(shè)理財(cái)規(guī)劃師預(yù)計(jì)某開放式基金未來(lái)出現(xiàn)20%的收益率的概率

是0.25,出現(xiàn)10%收益率的概率是0.5,而出現(xiàn)-蝴的收益率的概率是

0.25。那么該開放式基金的預(yù)期收益率應(yīng)該是（）。

A.10%

B.20%

C.8.25%

D.9%

【答案】：D

193、下列錯(cuò)誤的是（）

A.理財(cái)規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過(guò)程中，不得以不誠(chéng)實(shí)、欺詐或虛假陳述的方式

故意向客戶提供虛假或誤導(dǎo)性信息

B.理財(cái)規(guī)劃師不得夸大自己或所在機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)能

力，從而騙取客戶的信任和委托

C.在業(yè)務(wù)推介活動(dòng)中理財(cái)規(guī)劃師不得向社會(huì)公眾傳遞虛假或誤導(dǎo)性

的信息

D.理財(cái)規(guī)劃師可以向客戶做出回報(bào)或收益承諾

【答案】：D

194、下列關(guān)于等額本息還款和等額本金還款的比較中，說(shuō)法錯(cuò)誤的一

項(xiàng)是（）。

A.整個(gè)還款期內(nèi)等額本息所支付的利息高于等額本金

B.隨著剩余還款期限的減少，等額本金所支付的月供中所含利息越來(lái)

越少

C.還款初期等額本息所還本金部分比等額本金方式少

D.等額本金適用于未來(lái)收入逐漸增長(zhǎng)的人群

【答案】：D

195、歷史上最早出現(xiàn)的貨幣形態(tài)是（）。

A.實(shí)質(zhì)貨幣

B.金融貨幣

C.銀行券

D.信用貨幣

【答案】：A

196、以現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)及債轉(zhuǎn)股等方式償還債務(wù)，其原債務(wù)的賬面

價(jià)值與實(shí)際支付公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入（）o

A.資本公積

B.資本利得

C.當(dāng)期損益

D,盈余公積

【答案】：C

197、關(guān)于預(yù)期收益率、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率、某證券的6值、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

四者的關(guān)系，下列各項(xiàng)描述正確的是（）o

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率+某證券的6值*預(yù)期收益率

B.無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率=預(yù)期收益率+某證券的B值*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

C.預(yù)期收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率+某證券的B