2020年10月自考08390金融風(fēng)險(xiǎn)控制與原理試題及答案含解析

金融風(fēng)險(xiǎn)控制與管理年月真題

08390202010

1、【單選題】1983年9月后,我國(guó)的中央銀行是

中國(guó)建設(shè)銀行

中國(guó)工商銀行

A:

中國(guó)銀行

B:

中國(guó)人民銀行

C:

答D:案：D

解析：1983年9月，國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民銀行專(zhuān)門(mén)行使中央銀行職能，不再?gòu)氖聡?guó)內(nèi)工商

信貸業(yè)務(wù)和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，另外成立了中國(guó)工商銀行，承辦原來(lái)由中國(guó)人民銀行從事的工商信

貸業(yè)務(wù)和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。

2、【單選題】我國(guó)非銀行金融機(jī)構(gòu)_不包括_

信托公司

信用合作社

A:

金融租賃公司

B:

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司

C:

答D:案：B

解析：中國(guó)的銀行大體上分為四種類(lèi)型：國(guó)有銀行、商業(yè)銀行、信用合作社和外資銀

行，此外還有非銀行金融機(jī)構(gòu)和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。信用合作社屬于銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。

3、【單選題】我國(guó)貨幣市場(chǎng)_不包括_

股票市場(chǎng)

同業(yè)拆借市場(chǎng)

A:

債券回購(gòu)市場(chǎng)

B:

短期融資券市場(chǎng)

C:

答D:案：A

解析：就目前來(lái)講，同業(yè)拆借市場(chǎng)、證券回購(gòu)市場(chǎng)和短期融資市場(chǎng)是我國(guó)貨幣市場(chǎng)體系最

主要的三個(gè)組成部分。

4、【單選題】下列選項(xiàng)中_不屬于_《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》三大核心內(nèi)容的是

金融監(jiān)管

A:

資本充足率要求

信息披露

B:

市場(chǎng)約束

C:

答D:案：C

解析：《巴塞爾協(xié)議口》的三大核心組成：資本充足率要求、金融監(jiān)管和市場(chǎng)約束。

5、【單選題】反映金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息的最基本的報(bào)表是

資產(chǎn)負(fù)債表和所有者權(quán)益表

資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

A:

現(xiàn)金流量表和損益表

B:

現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益表

C:

答D:案：B

解析：資產(chǎn)負(fù)債表和損益表是反映金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息的兩個(gè)最基本的報(bào)表。

6、【單選題】下列科目_不屬于_銀行資產(chǎn)的是

現(xiàn)金及同業(yè)存放

未分配利潤(rùn)

A:

貸款

B:

證券投資

C:

答D:案：B

解析：未分配利潤(rùn)屬于所有者權(quán)益類(lèi)科目。

7、【單選題】銀行最主要的負(fù)債是

中央銀行的貼現(xiàn)貸款

歐洲貨幣借款

A:

存款

B:

銀行發(fā)行長(zhǎng)期債券

C:

答D:案：C

解析：“存款”是銀行最重要的負(fù)債，它代表企業(yè)、居民、政府對(duì)銀行的債權(quán)。

8、【單選題】ROE=股權(quán)乘數(shù)×

資產(chǎn)凈非利息收益率

資產(chǎn)收益率

A:

B:

凈利潤(rùn)率

資產(chǎn)凈利息收益率

C:

答D:案：B

解析：ROE=ROA×股權(quán)乘數(shù)，答案是資產(chǎn)收益率。

9、【單選題】下列_不屬于_《巴塞爾協(xié)議》資本規(guī)定的附屬資本的是

長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)

未公開(kāi)儲(chǔ)備

A:

資產(chǎn)重估儲(chǔ)備

B:

公開(kāi)儲(chǔ)備

C:

答D:案：D

解析：附屬資本包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備、貸款損失準(zhǔn)備、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等。

10、【單選題】利率風(fēng)險(xiǎn)最基本和最常見(jiàn)的表現(xiàn)形式是

重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

A:

收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

B:

期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

C:

答D:案：A

解析：重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是利率風(fēng)險(xiǎn)最基本最常見(jiàn)的類(lèi)型。

11、【單選題】下列資產(chǎn)與負(fù)債中,哪一個(gè)_不是_1年期利率敏感性資產(chǎn)或負(fù)債?

20年期浮動(dòng)利率公司債券,每一年重定價(jià)一次

30年期浮動(dòng)利率抵押券,每六個(gè)月重定價(jià)一次

A:

5年期浮動(dòng)利率定期存款,每一年重定價(jià)一次

B:

20年期浮動(dòng)利率抵押貸款,每?jī)赡曛囟▋r(jià)一次

C:

答D:案：D

解析：選項(xiàng)ABC均是一年內(nèi)（含一年）重新定價(jià)，D選項(xiàng)每?jī)赡曛囟▋r(jià)一次不是1年期利

率敏感性資產(chǎn)或負(fù)債。

12、【單選題】期限為2年,面值為1000元的零息債券的久期為

1.878年

1.909年

A:

B:

2年

2.709年

C:

答D:案：C

解析：零息債券的久期等于到期期限。

13、【單選題】假設(shè)某金融機(jī)構(gòu)的一筆貸款業(yè)務(wù)中,每貸出元能夠獲得0.012元的收益,若未

預(yù)料到的違約率為8%,違約發(fā)生時(shí)的預(yù)期損失率為85%,則該貸款的RAROC比率為

14.63%

17.65%

A:

18.58%

B:

20.21%

C:

答D:案：B

解析：RAROC=一年內(nèi)每貸出1元的貸款收益/(未預(yù)料到的損失率×違約發(fā)生時(shí)的貸款損失

比例)=0.012/(0.08×0.85)=17.65%。

14、【單選題】5C分析法中用于分析市場(chǎng)因素的是

品德

才能

A:

資本

B:

經(jīng)營(yíng)環(huán)境

C:

答D:案：D

解析：5C分析法,即Character（品德）、Capacity（才能）、Capital（資本）、

Collateral（擔(dān)保）、Condition（經(jīng)營(yíng)環(huán)境）等方面的分析.5C分析法的前四項(xiàng)主要集

中于分析借款者因素，后一項(xiàng)（經(jīng)營(yíng)環(huán)境）主要分析市場(chǎng)因素。

15、【單選題】以下貸款中屬于可循環(huán)貸款的是

住房抵押貸款

信用卡透支

A:

助學(xué)貸款

B:

汽車(chē)貸款

C:

答D:案：B

解析：信用卡透支屬于可循環(huán)貸款。

16、【單選題】借款者蓄意騙取銀行資金給銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)是

道德風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

A:

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B:

責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

C:

答D:案：A

解析：道德風(fēng)險(xiǎn)是指借款者蓄意騙取銀行資金給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。

17、【單選題】以下業(yè)務(wù)中,_不屬于_國(guó)際融資業(yè)務(wù)的是

同業(yè)借款

國(guó)際租賃

A:

發(fā)售歐洲債券

B:

國(guó)際存款

C:

答D:案：B

解析：國(guó)際融資業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)籌集外匯資金的業(yè)務(wù)，主要種類(lèi)有外匯借款和發(fā)行外理幣

債券。外匯借款是金融機(jī)構(gòu)以外匯形式向外借款的活動(dòng)，具體形式包括：（1）國(guó)際同

業(yè)借款。（2）國(guó)際存款。（3）其他借款。

18、【單選題】從會(huì)計(jì)學(xué)的角度看,資本被定義為

總資產(chǎn)與總負(fù)債的賬面價(jià)值之差

總資產(chǎn)與總負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值之差

A:

總資產(chǎn)與總負(fù)債的內(nèi)在價(jià)值之差

B:

總資產(chǎn)與總負(fù)債的歷史價(jià)值之差

C:

答D:案：A

解析：從不同的角度來(lái)看,資本的定義是不同的具體地說(shuō),從會(huì)計(jì)學(xué)的角度看,資本被定

義為總資產(chǎn)與總負(fù)債的賬面價(jià)值之差。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看,金融機(jī)構(gòu)的資本,即所有者權(quán)益

的市場(chǎng)價(jià)值,被定義為總資產(chǎn)與總負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值之差,也稱(chēng)為經(jīng)濟(jì)凈值。而從金融機(jī)構(gòu)監(jiān)

管者的角度看,由于資本的市值不易確定,因此,對(duì)資本以及一些資本比率的規(guī)定是建立在

金融機(jī)構(gòu)的賬面或歷史價(jià)值之上。

19、【單選題】《巴塞爾協(xié)議I》規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本充足率_不得低于_

4%

5%

A:

6%

B:

8%

C:

D:

答案：A

解析：《巴塞爾協(xié)議I》規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低

于4%

20、【單選題】銀行不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)所造成的風(fēng)險(xiǎn)是

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

A:

策略風(fēng)險(xiǎn)

B:

操作風(fēng)險(xiǎn)

C:

答D:案：D

解析：2001年《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的初稿延用了英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)（BBA）在1997年對(duì)操作風(fēng)

險(xiǎn)的界定，“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)”。

21、【判斷題】銀行會(huì)計(jì)中將不是由貸款和證券投資所獲得的收入都記入_“非利息收

入”_。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：A

解析：正確

22、【判斷題】其他條件不變時(shí),證券的票面利率越高,它的久期_越長(zhǎng)_。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯(cuò)誤，其他條件不變時(shí),證券的票面利率越高,它的久期越短。

23、【判斷題】狹義的表外業(yè)務(wù)是指不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的能形成銀行_或有資產(chǎn)_的業(yè)

務(wù)。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯(cuò)誤，狹義的表外業(yè)務(wù)是指不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的，能形成銀行或有資產(chǎn)和或有

負(fù)債的業(yè)務(wù)

24、【判斷題】買(mǎi)方信貸是出口國(guó)銀行向_本國(guó)的進(jìn)口商_發(fā)放的貸款。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯(cuò)誤，買(mǎi)方信貸指的是出口國(guó)的金融機(jī)構(gòu)向外國(guó)的進(jìn)口商發(fā)放的貸款。

25、【判斷題】我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定,商業(yè)銀行交易賬戶(hù)總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的_8%_須

計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯(cuò)誤，交易賬戶(hù)總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過(guò)85億元人民幣的商業(yè)銀行，

須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。

26、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述戰(zhàn)略投資者的概念和選擇的四個(gè)原則。

答案：戰(zhàn)略投資者是指與發(fā)行股票公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長(zhǎng)期持有發(fā)行公司股票的機(jī)構(gòu)投

資者。對(duì)于戰(zhàn)略投資者選擇的原則是：①長(zhǎng)期持有原則。戰(zhàn)略投資者持股一般在銀行上市

2~3年后才可拋售。②優(yōu)化治理原則。戰(zhàn)略投資者應(yīng)帶來(lái)先進(jìn)的公司治理經(jīng)驗(yàn)，從長(zhǎng)期看

有利于改善銀行的公司治理機(jī)制。③業(yè)務(wù)合作原則。戰(zhàn)略投資者能夠促進(jìn)業(yè)務(wù)的高效合

作，引進(jìn)銀行急需的管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，解決銀行發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。④競(jìng)爭(zhēng)回避原則。鑒于

業(yè)務(wù)合作難免會(huì)涉及部分商業(yè)機(jī)密，因此戰(zhàn)略投資者在相關(guān)領(lǐng)域與銀行不存在直接競(jìng)爭(zhēng)。

27、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述CAMEL評(píng)級(jí)體系。

答案：對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)時(shí)廣泛使用的方法——“駱駝評(píng)級(jí)體系”（CAMEL）。它

由C——資本充足性、A——資產(chǎn)質(zhì)量、M——管理水平、E——盈利能力、L——資產(chǎn)流動(dòng)

性五個(gè)要素組成。在運(yùn)用CAMEL評(píng)級(jí)體系時(shí)，先對(duì)各要素進(jìn)行評(píng)級(jí)，為每一要素確定一個(gè)

從1到5級(jí)的等級(jí)。其中，等級(jí)1為最好，等級(jí)5為最差。然后，對(duì)所有要素進(jìn)行綜合評(píng)

級(jí)，并得出一個(gè)綜合登記、它代表了最終的評(píng)級(jí)結(jié)果。這個(gè)最終結(jié)果也分為1到5的等

級(jí)，同樣，等級(jí)1為最好，等級(jí)5為最差。P90

28、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述Z值信用評(píng)分模型。

答案：該模型是一種線(xiàn)性判別模型，它是用主要的財(cái)務(wù)比率來(lái)建立模型，通過(guò)代入某公司

的財(cái)務(wù)比率的實(shí)際值，得出該公司的信用得分值Z值并據(jù)此可將潛在的借款者分類(lèi)，幫助

作出貸款決策

29、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述金融衍生工具的主要風(fēng)險(xiǎn)。

答案：金融衍生工具的主要風(fēng)險(xiǎn)有：（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（二）信用風(fēng)險(xiǎn)（三）操作風(fēng)

險(xiǎn)（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（五）基差風(fēng)險(xiǎn)（六）法律風(fēng)險(xiǎn)

30、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述資本的職能。

答案：資本的職能：第一，保護(hù)職能。金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可避免的存在風(fēng)險(xiǎn)，資

本有遭受損失的可能性。充足的資本為存款人，債權(quán)人和監(jiān)管當(dāng)局提供了一個(gè)“資本緩沖

器”。當(dāng)銀行發(fā)生損失或倒閉時(shí)，資本為客戶(hù)提供了物質(zhì)保障，并對(duì)清償債務(wù)起到了最后

的保障作用，增強(qiáng)了公眾的信心。第二，營(yíng)業(yè)職能。資本是股東在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)時(shí)投入

的預(yù)付資金，是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的啟動(dòng)器，是為開(kāi)業(yè)購(gòu)置設(shè)備、房屋及其它營(yíng)業(yè)所需的非盈

利資產(chǎn)的資金來(lái)源，為金融機(jī)構(gòu)的開(kāi)業(yè)和正常業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)提供了基礎(chǔ)。第三，管理職

能。金融機(jī)構(gòu)擁有充足的資本才能滿(mǎn)足金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。各國(guó)金融監(jiān)管

部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本都有要求。包括對(duì)開(kāi)業(yè)有最低資本限額的規(guī)定，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)

展或設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)資金也有要求。同時(shí)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)還規(guī)定資本

與資產(chǎn)比率，迫使金融機(jī)構(gòu)在擴(kuò)張資產(chǎn)的同時(shí)繼續(xù)增加相應(yīng)的資本，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，

形成對(duì)社會(huì)、客戶(hù)和自身的安全保障。

31、【問(wèn)答題】假設(shè)某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表如下:

試分析計(jì)算:(1)該銀行預(yù)

期年末的凈利息收入;(2)假設(shè)利率增加了2%,該銀行年末的凈利息收入是多少?(3)運(yùn)

用重定價(jià)模型計(jì)算該銀行利率增加2%后的凈利息收入變化。

答案：（1）凈利息收入=50×10%+50×7%-70×6%-20×6%=3.1百萬(wàn)元（2）3.1×

（1+2%）=3.162百萬(wàn)元（3）ΔNII=（50+50-70-20）×2%=0.2，銀行利率增加2%，凈

利息收入增加0.2百萬(wàn)元

32、【問(wèn)答題】結(jié)合人民幣匯率的實(shí)際情況,試述影響匯率變動(dòng)的因素。

答案：從宏觀經(jīng)濟(jì)、國(guó)際收支、通貨膨脹、利率、各國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)