公司企業(yè)內(nèi)部審計制度模版

第頁共頁公司企業(yè)內(nèi)部審計制度模版第一章總則第一條為規(guī)范公司企業(yè)的內(nèi)部審計工作，提高公司經(jīng)營管理水平，加強風險管控和內(nèi)部控制，本制度制訂。第二條公司企業(yè)應(yīng)當建立健全內(nèi)部審計制度，加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范和管理，確保公司利益的最大化。第三條公司內(nèi)部審計應(yīng)當遵循公正、獨立、客觀、保密、全面的原則。第四條公司內(nèi)部審計應(yīng)當依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、公司章程以及其他規(guī)章制度的要求進行。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)第五條公司應(yīng)當設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，負責公司內(nèi)部審計工作。第六條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當由公司董事會或者監(jiān)事會任命內(nèi)部審計負責人，并報公司高級管理人員備案。第七條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當獨立開展審計工作，不受公司其他部門的干預(yù)和限制。第八條內(nèi)部審計負責人應(yīng)當具有相關(guān)專業(yè)知識和豐富的審計經(jīng)驗，能夠獨立、客觀、全面地進行審計工作。第九條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當設(shè)立審計團隊，根據(jù)審計需要，組織有關(guān)業(yè)務(wù)專業(yè)人員參與審計工作。第三章內(nèi)部審計程序第十條內(nèi)部審計應(yīng)當有具體的審計程序，包括計劃編制、資料收集、風險評估、測試檢查、結(jié)論形成、報告編制等環(huán)節(jié)。第十一條內(nèi)部審計計劃應(yīng)當根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點、風險情況和審計需求確定，并報公司高級管理人員備案。第十二條內(nèi)部審計工作應(yīng)當充分收集和分析與審計對象有關(guān)的資料和信息。第十三條內(nèi)部審計應(yīng)當根據(jù)公司的風險情況，進行風險評估，確定審計側(cè)重點和范圍。第十四條內(nèi)部審計應(yīng)當通過測試檢查的方式，對審計對象進行全面、客觀、獨立地審查和評估。第十五條內(nèi)部審計應(yīng)當根據(jù)審計工作的實際情況，形成審計結(jié)論，并提出相應(yīng)建議。第十六條內(nèi)部審計應(yīng)當及時編制審計報告，并報送公司高級管理人員和董事會或者監(jiān)事會。第四章內(nèi)部審計工作的監(jiān)督與評價第十七條公司董事會或者監(jiān)事會應(yīng)當對內(nèi)部審計工作的實施情況進行監(jiān)督與評價。第十八條公司董事會或者監(jiān)事會應(yīng)當定期召開會議，聽取內(nèi)部審計負責人關(guān)于審計工作的匯報，并對審計工作進行評價。第十九條公司董事會或者監(jiān)事會有權(quán)依據(jù)內(nèi)部審計報告要求公司高級管理人員整改和改進內(nèi)部控制。第二十條公司董事會或者監(jiān)事會應(yīng)當定期對內(nèi)部審計機構(gòu)進行考核和評估，包括對內(nèi)部審計負責人的工作進行評價。第五章附則第二十一條內(nèi)部審計報告應(yīng)當嚴格保密。第二十二條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當定期對員工進行內(nèi)部審計培訓(xùn)，提高員工的審計意識和專業(yè)能力。第二十三條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當定期向公司高級管理人員和董事會或者監(jiān)事會提交內(nèi)部審計工作總結(jié)報告。第二十四條本制度解釋