金融投資管理在企業(yè)經營管理中的應用策略研究

金融投資管理的核心是資本的運作，而企業(yè)經營管理的本質就是貨幣資金的使用，因此金融投資管理與企業(yè)經營管理具有互通之處，兩者在內涵上保持同一性，做好金融投資管理在完善企業(yè)經營管理中具有重要意義[1]。一、企業(yè)經營及金融投資管理（一）企業(yè)經營管理概念及內容任何企業(yè)想要實現發(fā)展、獲得經營效益，必然要經過一系列的經營管理，如制定企業(yè)發(fā)展目標、建立企業(yè)規(guī)章制度、人事組織調整、經營項目管理等，這些都是與企業(yè)能否盈利密切相關[2]。如果從企業(yè)經營的角度來說，企業(yè)經營本質上就是設計-生產-銷售的循環(huán)，任何管理措施都是為了配合這個循環(huán)，以實現生產能力向經濟效益的轉變，制定企業(yè)發(fā)展目標可以理解為確定產品類型，建立企業(yè)規(guī)章制度可以等效為制定產品生產流程，人事組織、設備購置則可以視為產品的實際生產，項目經營則可以理解為營銷，因此企業(yè)的經營管理本質上就是設計-制造-營銷循環(huán)的建立[3]。而任何產品的設計-生產-營銷的實現均需要貨幣資金的支持，因此企業(yè)經營管理的核心就是貨幣資金的管理，如何獲取貨幣資金、如何使用貨幣資金、如何擴充貨幣資金就是企業(yè)經營管理的本質。（二）金融投資的概念及其內容金融投資是一個專業(yè)性商品經濟概念，西方國家將其稱為“證券投資”，是一種以購買股票和債權為主要形式的金融資產類投資活動。金融投資是市場經濟和信用憑證發(fā)展到一定階段的必然產物[4]。簡單來說，當一個主體所擁有的貨幣資金能夠滿足日常需要時，其為了創(chuàng)造更大的利益，會將多余的貨幣資金或生產資料分散出去，用于投入到的新的生產活動或交易行為中，從而實現資產的增值抑或者實現某些特殊目標。通俗地說，金融投資就是“做老板”。此外，日常生活中所說的投資大部分情況下指的就是金融投資。（三）金融投資管理在企業(yè)經營管理中的意義隨著社會主義市場經濟的不斷發(fā)展，國民經濟發(fā)展水平日益提升，國內涌現了一大批資本雄厚、規(guī)模龐大、產能巨大的集團型企業(yè)，這些企業(yè)有著廣闊的經營的內容，通過日常經營能夠產生龐大的資金鏈條和豐富的產業(yè)盈余，也因此在日常經營中這些規(guī)模龐大、資本雄厚的集團企業(yè)通常有著龐大的流動資金，這為此類企業(yè)進行金融投資創(chuàng)造了基礎條件[5]。通過金融投資，企業(yè)能夠將富余的、暫時不會使用的流動資金投入到新的產業(yè)鏈條中，使貨幣資金進入市場參與生產，在市場運作中逐漸轉化為新的產能，最終實現金融資本規(guī)模的提升[6]。對于現代企業(yè)來說，金融投資是產業(yè)盈余規(guī)模形成后的主要選擇，其能夠將企業(yè)多余的生產資料利用起來，使企業(yè)參與到更多產品的生產經營中，實現資源的高效利用，解決企業(yè)的生產經營問題，豐富企業(yè)的經營結構，從而創(chuàng)造更多的價值。二、金融投資的重要性（一）優(yōu)化資源使用具備金融投資能力的企業(yè)一定有著充足的貨幣資金，這些貨幣資金是企業(yè)現階段生產經營用不到的生產資料[7]。僅依靠企業(yè)自身的經營項目和產業(yè)結構，這些生產資料就會被閑置，如果通過金融投資的方式將其投入到生產中，而不至于被限制，企業(yè)也因此能夠將自身一切可以利用起來的生產資料投入到企業(yè)經營中，實現了資源的優(yōu)化配置和高效使用。（二）實現營收金融投資是現代企業(yè)，尤其是大型企業(yè)、集團企業(yè)實現營收的重要方式，根據相關調查，在我國已上市的企業(yè)中，超過90%的企業(yè)有金融投資活動，其中超過60%的企業(yè)金融投資收益是其主營業(yè)務外第二大盈利業(yè)務，由此可見金融投資可帶來的利益流入，是企業(yè)實現營收的有效途徑。（三）激發(fā)市場活力市場活力由資本運轉效率決定，單位時間內資本運轉效率越高，市場活力越強，經濟發(fā)展能力越強[8]。在我國，資本運轉效率由購買力直接決定，金融投資能夠使市場中運轉的貨幣資金增加，從而有助于購買力的提升，最終促進各項生產資料在市場中的運轉，實現經濟發(fā)展?jié)摿ο蚪洕l(fā)展能力的轉變。三、當前企業(yè)在金融投資中存在問題（一）風險意識薄弱無論是企業(yè)經營管理還是金融投資，都伴隨著一定的風險。近些年來，市場經濟發(fā)展加速，尤其是進入智慧經濟時代，中小企業(yè)很容易通過科研專利或者其他投機活動快速實現資本積累，甚至很多年輕企業(yè)可以在兩到三年內在市值上追趕大型企業(yè)、集團企業(yè)，企業(yè)發(fā)展速度和規(guī)模擴張加快，但企業(yè)管理經驗缺少時間沉淀，企業(yè)管理者對市場風險的認識程度不足、缺乏應對經驗，導致風險意識薄弱，最終導致企業(yè)對經營管理風險的抗性較低。（二）制度建設不到位企業(yè)的制度建設應當與企業(yè)擴張速度相協(xié)調，但很多企業(yè)的發(fā)展速度較快，制度建設較為滯后，制度建設和發(fā)展速度存在脫節(jié)問題。如在實際調查中，不難發(fā)現很多大型企業(yè)資本雄厚、產業(yè)規(guī)模較大，但對其內部的人事管理制度、生產安全管理制度建設并不到位，甚至很多企業(yè)新建工廠投入使用后仍未完成相應的管理制度建設，制度建設不到位不僅會導致未知的隱患，還可能導致資源浪費、產能浪費，給企業(yè)經營帶來不必要的損失。（三）財務管理不完善企業(yè)經營管理本質上就是貨幣資金的使用，財務管理應當貫穿企業(yè)經營管理的全過程，而不僅僅體現在具體的資金項目上、現金流量上，以真實、具體、可靠的信息，連續(xù)、動態(tài)地反映企業(yè)的經營管理實況。當前很多企業(yè)在財務管理上并不完善，大部分企業(yè)對于會計核算和財務決算的重視程度較高，但很少有企業(yè)有完整的預算審核，部分企業(yè)僅重視最終結果，對于經營期間的財務情況缺乏動態(tài)監(jiān)控，錯失很多市場良機。四、提升金融投資在企業(yè)經營管理中應用效果的策略（一）規(guī)范化財務管理金融投資是現代企業(yè)經營管理的重要內容，也是很多大型企業(yè)、集團企業(yè)的主要營收項目，金融投資是對貨幣資金的集中使用，因此建立規(guī)范化的財務管理機制是提升金融投資成效，促進企業(yè)經營管理的必要保障。首先，企業(yè)應當在思想觀念上重視財務管理，樹立全程性、動態(tài)性財務管理工作理念，而不是僅在企業(yè)季度會議、年終會議上以最終數字的形式體現，過程監(jiān)控在財務管理中十分重要。為此，企業(yè)管理者、會計人員、財務人員要緊跟財務實況，追蹤每一筆貨幣資金使用的全過程，明確每一筆貨幣資金的來龍去脈，不僅要在靜態(tài)統(tǒng)計上進行財務核算，更要在動態(tài)經營中落實財務監(jiān)督。其次，應當建立完善的財務信息傳遞機制。在財務管理中，財務信息傳遞機制決定了財務管理的效能，高效傳遞財務信息是確保財務管理實效性的必要條件，企業(yè)要根據本企業(yè)發(fā)展實況推出符合本企業(yè)組織結構和業(yè)務類型的財務信息傳遞機制，在人事組織上建立完整的財務工作組織，以業(yè)務為依據做好職責劃分；在硬件設施上，要根據財務信息傳遞需要進行設備更新，以現代計算機設備、媒體設備促進財務信息的獲取、分類、整理與匯總，避免因信息處理耗用過多資源；在軟件設施上，要以物聯網為基礎，建立前后連續(xù)的簇式財務信息傳遞結構，利用計算機軟件實現財務信息的實時傳遞、連續(xù)傳遞，確保財務信息的連續(xù)性、完整性，為企業(yè)管理者決策提供更加可靠的財務信息依據。最后，應當加強財務管理相關人員培訓，提升員工技能的同時建立責任制，確保財務管理的規(guī)范化。通過培訓提高財務管理相關工作人員的業(yè)務水平，以此提高企業(yè)財務部門、會計部門的專業(yè)性，在此基礎上根據不同崗位工作內容建立規(guī)范化工作流程，以此提高財務管理工作的科學性，最后根據崗位設置建立責任制，具體業(yè)務詳細到個人，整體工作具體到部門，從而建立起規(guī)范化的財務管理工作機制。（二）提升企業(yè)金融投資能力金融投資是企業(yè)實現營收與發(fā)展的可行路徑，也是生產資料在全社會流轉的重要助力，因此當企業(yè)具備一定資本后，必然會轉入金融投資階段，為此提升企業(yè)的金融投資能力就顯得十分重要。首先，企業(yè)經營者要統(tǒng)攬全局，做好企業(yè)經營的目標規(guī)劃，在金融投資前就勾勒出心中的藍圖，使金融投資更具針對性、合理性，從而實現企業(yè)經營管理效能的提升。為此，企業(yè)經營者要不斷提升經營管理能力，通過學習、咨詢等方式培養(yǎng)自身在金融投資上的敏感性，確保當企業(yè)具備能力、市場具備機會時，能夠把握金融投資的實際，引領企業(yè)更好地發(fā)展。其次，企業(yè)要做好市場評估工作。企業(yè)經營管理離不開市場，金融投資想要取得效益必須要遵循市場發(fā)展規(guī)律、遵循市場供需變化，這樣才能保證每一筆金融投資的風險降至最低，為此企業(yè)需要做好市場評估工作，通過財經信息分析市場發(fā)展階段，通過政策信息了解國民經濟發(fā)展方向，通過行業(yè)信息了解市場分布情況，從而更加準確地了解市場實況，把握金融投資風險。最后，要加強溝通交流工作。溝通交流在企業(yè)經營管理中無處不在，無論是風險防控還是目標設計都需要建立在信息數據的基礎上，因此信息的流通在企業(yè)經營管理中十分重要。在進行金融投資前，不僅要進行客觀上的評估，還需要與同行業(yè)、消費者、投資對象進行全面交流，以獲取更加全面的市場信息，從而提升金融投資的有效性。（三）加強風險防控企業(yè)經營管理必然伴隨著各種各樣的風險，經營風險的影響在金融投資中進一步擴大，企業(yè)想要提升金融投資在企業(yè)經營管理中的效能，必須要做好風險防控工作。首先，要樹立風險意識。根據本企業(yè)經營實況和金融投資項目特點，遵循市場運行的一般規(guī)律，提前制定好的風險應對預案，對金融投資中所有可能遇到的風險提前規(guī)劃，以確保風險發(fā)生后能夠及時止損，降低金融投資對企業(yè)經營管理的不利影響。其次，加強風險評估工作。在經營管理的過程中，通過科學方法對企業(yè)經營管理風險進行動態(tài)評估，以及時了解市場風險，做好風險預警工作，盡可能將風險發(fā)生后的損失控制在最小范圍。最后，建立多元化金融投資模式。金融投資本身就是一種高風險、高收益的經營項目，企業(yè)在進行金融投資時要盡可能避免“雞蛋不要放在一個籃子里”的情況，通過多元化的金融投資，建成復合型金融投資結構，確保單個金融投資風險發(fā)生后可以及時止損，有效降低金融投資風險對企業(yè)經營管理的不利影響。此外，在進行金融投資時要做好評估（詳情見表1）。企業(yè)對另一企業(yè)進行投資前，要詳細了解該企業(yè)的財務結