2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫（典型題）

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、與銀行對錯款人的資信條件近乎苛刻的要求相比，典當(dāng)行對客戶的

信用要求（），而且典當(dāng)行的抵押物要求是（）。

A.幾乎為零；動產(chǎn)或不動產(chǎn)

B.較高；動產(chǎn)或不動產(chǎn)

C.較低；動產(chǎn)或不動產(chǎn)

D.幾乎為零；不動產(chǎn)

【答案】：A

2、（）是指以被保險人在規(guī)定時期內(nèi)死亡為條件，給付死亡保險金

的保險。

A.兩全保險

B.萬能壽險

C.定期人壽保險

D.終身人壽保險

【答案】：C

3、股票市場上有一支股票的價格是每股30元，已知發(fā)行該股票的公

司在該年度凈利潤為2000萬元，銷售收入總額為10000萬元，未分配

利潤為3000萬元，該公司的股本數(shù)額為1000萬股。該股票的市盈率

為（）。

A.3

B.10

C.15

D.30

【答案】：C

4、公證書不具有以下（）效力。

A.證據(jù)

B.強(qiáng)制執(zhí)行

C.解決爭議

D.預(yù)防糾紛

【答案】：C

5、（）指那些在當(dāng)前和未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，在國民生產(chǎn)總值和工

業(yè)總產(chǎn)值中占有舉足輕重地位的產(chǎn)業(yè)部門，其通常對國民生產(chǎn)總值和

工業(yè)總產(chǎn)值增長的貢獻(xiàn)率較大。

A.支柱產(chǎn)業(yè)

B.落后產(chǎn)業(yè)

C.主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

D.瓶頸產(chǎn)業(yè)

【答案】：A

6、現(xiàn)金股利支付率是反映企業(yè)籌資與支付能力的指標(biāo)之一。下面對于

現(xiàn)金股利支付率的理解錯誤的是（）o

A.現(xiàn)金股利支付率=現(xiàn)金股利或分配的利潤/經(jīng)營現(xiàn)金凈流量

B.該比率越高，企業(yè)支付現(xiàn)金股利的能力越強(qiáng)

C.這一比率反映本期經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與現(xiàn)金股利（或向投資者分配利潤）

之間的關(guān)系

D.傳統(tǒng)的股利支付率反映的是支付股利與凈利潤的關(guān)系，而按現(xiàn)金凈

流量反映的股利支付率更能體現(xiàn)支付股利的現(xiàn)金來源及其可靠程度二、

【答案】：B

7、2008年1月1日實施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定符合條件的小型微

利企業(yè)，企業(yè)所得稅按（）的稅率征稅。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】：D

8、在經(jīng)濟(jì)繁榮時，如果投資組合中的兩種金融資產(chǎn)收益呈同向變動趨

勢，那么這兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差（）o

A.為零

B.為正

C.為負(fù)

D.無法確定符號

【答案】：D

9、某債券面值100元，票面利率8%,如果每年付息2次，則每次付息

額為（）。

A.8元

B.4元

C.3.92元

D.無法確定

【答案】：B

10、甲與乙訂立合同，規(guī)定甲應(yīng)于2007年8月1日交貨，乙應(yīng)于同年

8月7日付款，7月底，甲發(fā)現(xiàn)乙財產(chǎn)狀況惡化，無支付貨款的能力，

并有確切證據(jù)，遂提出終止合同，但乙未允?；谏鲜鲆蛩?，甲于8

月1日未按約定交貨。依據(jù)合同法原理，有關(guān)該案的正確表述是（）o

A.甲有權(quán)不按合同約定交貨，除非乙提供了相應(yīng)的擔(dān)保

B.甲無權(quán)不按合同約定交貨，但可以要求乙提供相應(yīng)的擔(dān)保

C.甲無權(quán)不按合同約定交貨，但可以僅先交付部分貨物

D.甲應(yīng)按合同約定交貨，但乙不支付貨款可追究其違約責(zé)任

【答案】：A

11、（）是用來衡量生產(chǎn)成本變化的指數(shù)，它的計算中僅考慮有代表

性的生產(chǎn)投入品、原材料、半成品和工資等。

A.GDP折算數(shù)

B.實際購買力指數(shù)

C.消費(fèi)者價格指數(shù)

D.生產(chǎn)者價格指數(shù)

【答案】：D

12、下列屬于決定和影響利率變動的微觀因素的是（）0

A.社會平均利潤率

B.預(yù)期通貨膨脹率

C.借貸資金的供求狀況

D.社會經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)期行為

【答案】：D

13、化妝品的消費(fèi)稅稅率為（）o

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

【答案】：C

14、關(guān)于繼子女對繼父母有無贍養(yǎng)義務(wù)，下列說法正確的是（）o

A.如果繼父母與繼子女未形成教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對繼父母有贍養(yǎng)

義務(wù)

B.如果繼父母與繼子女形成了教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對繼父母有贍養(yǎng)

義務(wù)

C.即使繼父母與繼子女形成了教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對繼父母也沒有

贍養(yǎng)義務(wù)

D.不管繼父母與繼子女是否形成教育撫養(yǎng)關(guān)系，繼子女對繼父母都有

贍養(yǎng)義務(wù)

【答案】：B

15、貨幣制度的核心是（）o

A.支付手段

B.無限法償性

C.規(guī)范性

D.貨幣的標(biāo)準(zhǔn)和計量單位

【答案】：D

16、以下關(guān)于遺囑信托的表述正確的是（）o

A.法定繼承中可使用遺囑信托

B.受益人必須為法定繼承人

C.只能選擇信托公司擔(dān)任受托人

D.遺囑信托的委托人是立遺囑人

【答案】：D

17、繳清保費(fèi)是指當(dāng)投保人沒有能力或不愿意再繼續(xù)繳納保險費(fèi)時，

當(dāng)時保單現(xiàn)金價值可以作為（）計算新的保險金額，以維持原保險合

同的保險責(zé)任、保險期限不變。

A.是繳保險費(fèi)

B.分期保險

C.延期保險

D.展期保險

【答案】：A

18、企業(yè)資金成本指的是企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費(fèi)用,

包括用資費(fèi)用和籌資費(fèi)用，下列屬于用資費(fèi)用的是（）。

A.股利

B.證券發(fā)行費(fèi)

C.借款手續(xù)費(fèi)

D.傭金

【答案】：A

19、在客戶辦理現(xiàn)金儲蓄的時候，（）方式比較適合剛參加工作,

需逐步積累每月結(jié)余的客戶，該方式的起存點金額為（）元。

A.定活兩便；5

B.定活兩便；50

C.零存整??；5

D.零存整??；50

【答案】：C

20、目前我國的開放式基金的管理費(fèi)一般按（）計提。

A.日

B.周

C.月

D.年

【答案】：A

21、財務(wù)分析的起點是（）o

A.公司章程

B.財務(wù)報表

C.財務(wù)報表附注

D.財務(wù)情況說明書

【答案】：B

22、對通貨膨脹的測量通常采用（）為主要指標(biāo)。

A.批發(fā)物價指數(shù)

B.消費(fèi)者價格指數(shù)

C.居民生活費(fèi)用指數(shù)

D.物價平減指數(shù)

【答案】：B

23、小李2009年將自己發(fā)明的某專利轉(zhuǎn)讓，獲得轉(zhuǎn)讓費(fèi)30萬元，則

小李此次轉(zhuǎn)讓需要繳納（）元的個人所得稅。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

【答案】：C

24、理財規(guī)劃師在和客戶溝通時做法正確的是（）o

A.提問為什么你打算60歲退休

B,為節(jié)省客戶時間一次提問兩個問題

C.提問客戶不懂的問題以體現(xiàn)自己的專業(yè)

D.在會談快結(jié)束時進(jìn)行總結(jié)

【答案】：D

25、若以1982年作為基年，某國1997年的名義GDP為300億元，

1997年的實際GDP為260億元，則從1982年到1997年該國價格水平

上漲了（）o

A.15.3%

B.14.6%

C.15.8%

D.16.3%

【答案】：A

26、資產(chǎn)組合理論證明，證券組合的風(fēng)險隨著所包含的證券數(shù)量的增

加而降低，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性（）的多元化證券組合可以有效地降低非系

統(tǒng)風(fēng)險。

A.極低

B.復(fù)雜

C.極高

D.不確定

【答案】：A

27、（）按每件5元繳納印花稅。

A.權(quán)利、許可證照

B.營業(yè)賬簿

C.房屋買賣合同

D.勞動合同

【答案】：A

28、以整數(shù)單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算為若干數(shù)額的本國貨幣的標(biāo)

價法是（）o

A.直接標(biāo)價法

B.間接標(biāo)價法

C.美元標(biāo)價法

D.應(yīng)收標(biāo)價法

【答案】：A

29、某客戶了解到（）是一種買方在合約到期日前也能決定其是否執(zhí)

行權(quán)力的一種期權(quán)。

A.看漲期權(quán)

B.看跌期權(quán)

C.美式期權(quán)

D.歐式期權(quán)

【答案】：C

30、貨幣供應(yīng)量（）會引發(fā)物價上漲，出口減少而進(jìn)口增加，進(jìn)而引

起本幣匯率下跌或外匯匯率上升。

A.減少

B.沒有影響

C.增加

D.減少或增加

【答案】：C

31、私募基金與公募基金的本源性區(qū)別是（）o

A.募集程序不同

B.募集方式不同

C.募集對象不同

D.服務(wù)方式不同

【答案】：A

32、可以引起民事法律關(guān)系產(chǎn)生、變更、消滅的法律事實（）。

A.只能是合法行為

B.只能是表示行為

C.只能是民事行為

D.可以是合法行為也可以是違法行為

【答案】：D

33、關(guān)于同居財產(chǎn)關(guān)系的說法錯誤的是（）o

A.雙方同居生活期間的財產(chǎn)關(guān)系可以適用《婚姻法》有關(guān)夫妻財產(chǎn)制

度的規(guī)定

B.無效婚姻在被依法宣告無效后，雙方同居期間所得的財產(chǎn)，推定為

雙方的共有財產(chǎn)

C.對于雙方共同共有的財產(chǎn)，按有關(guān)一般共有財產(chǎn)的規(guī)定合理分割，

并應(yīng)當(dāng)照顧無過錯方

D.同居關(guān)系中的“無過錯方”是指本人不具有婚姻無效或撤銷的原因,

且善意相信登記成立的婚姻有效的一方

【答案】：A

34、下列人員中無權(quán)變更已經(jīng)設(shè)立的信托的是（）。

A.委托人

B.經(jīng)授權(quán)的受托人

C.受益人

D.多數(shù)受益人中的一個受益人

【答案】：D

35、接上題，陳先生在病重時從存款中取了3萬元用于支付醫(yī)藥費(fèi)，

則下面的說法正確的是（）。

A.根據(jù)遺囑，陳乙只能獲得剩下的3萬元

B.因為子女對父親有贍養(yǎng)義務(wù)，所以3萬元醫(yī)藥費(fèi)應(yīng)由陳先生的3個

子女先補(bǔ)上，再做分配

C.因為陳先生事實上修改了遺囑，所以原遺囑失效

D.陳乙可以要求陳甲和陳丙支付部分醫(yī)藥費(fèi)

【答案】：A

36、我國銀行間債券市場采用的是（）。

A.全價交易

B.凈價交易

C.折價交易

D.溢價交易

【答案】：B

37、張某于2013年2月1日被李某打成重傷。張某向李某提出賠償請

求的最后期限為（）□

A.2013年6月1日

B.2014年6月1日

C.2015年2月1日

D.2014年2月1日

【答案】：D

38、在實際生活中，對最終產(chǎn)品的購買（或需求）包括四個部分：即居

民的消費(fèi)、企業(yè)的投資、政府購買和（）o

A.出口額

B.凈出口

C.進(jìn)口額

D.凈進(jìn)口

【答案】：B

39、關(guān)于婚姻家庭信托，下列說法錯誤的是（）。

A.該信托的目的是保證家庭或夫妻一方在未來遭受風(fēng)險時，家庭及個

人生活能夠正常維系

B.信托財產(chǎn)獨立于委托人的家庭財產(chǎn)

C.信托財產(chǎn)在信托存續(xù)期間，除了委托人外，受托人、受益人，抑或

是他們的債權(quán)人，對信托財產(chǎn)都不能任意支配

D.該信托既可以將財產(chǎn)獨立于家庭及個人，又可以保持所有者所有權(quán)

不變

【答案】：C

40、速動比率更進(jìn)下反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)?？鄢尕?，是因為存

貨的變現(xiàn)能力相對較差。現(xiàn)存貨扣除所得到的數(shù)字能更為準(zhǔn)確地反映

企業(yè)償債能力。影響速動比車旅費(fèi)可信度的主要因素是（）。

A.流動負(fù)債大于速動資產(chǎn)

B.應(yīng)收賬款不能實現(xiàn)

C.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力

D,存貨過多導(dǎo)致速動資產(chǎn)減少

【答案】：C

41、目前多數(shù)國家和組織以（）投入占行業(yè)銷售收入的比重來劃分或

定義技術(shù)產(chǎn)業(yè)群。

A.R&D

B.廣告

C.人力資源

D.市場營銷

【答案】：A

42、資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物一欄不包括（）。

A.定期存款

B.短期期債券

C.貨幣市場基金

D.人壽保險現(xiàn)金價值

【答案】：B

43、關(guān)于配偶關(guān)系的說法錯誤的是（）o

A.配偶之間是一種法律關(guān)系

B.配偶之間是一種合同關(guān)系

C.配偶之間是一種財產(chǎn)關(guān)系

D.配偶之間是一種人身關(guān)系

【答案】：B

44、（）是指經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)本身具有一種減少各種對國民收入沖擊的機(jī)制,

能夠在經(jīng)濟(jì)繁榮時期自動抑制膨脹，在經(jīng)濟(jì)衰退時期自動減輕蕭條。

A.保持農(nóng)產(chǎn)品價格穩(wěn)定的政策

B.政府支出的自動變化

C.稅收的自動變化

D.自動穩(wěn)定器

【答案】：D

45、下列關(guān)于投資者對投資企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析的說法，錯誤的是（）0

A.關(guān)心企業(yè)的償債能力

B.關(guān)心企業(yè)的盈利能力

C.關(guān)心企業(yè)的風(fēng)險控制

D.只關(guān)心公司的未來發(fā)展

【答案】：D

46、在計算退休養(yǎng)老基金時，如果投資收益率和通貨膨脹率不同，計

算其退休時刻的（）更為復(fù)雜。

A.折現(xiàn)值

B.終值

C.平均值

D.最大值

【答案】：A

47、下列各項不屬于我國法律中承認(rèn)的證據(jù)的是（）0

A.物證

B.書證

C.證人證言

D.沒有其他證據(jù)佐證的視聽資料

【答案】：D

48、個人汽車消費(fèi)貸款是銀行向申請購買汽車的借款人發(fā)放的人民幣

擔(dān)保貸款，其貸款期限最長不超過（）年。

A.5

B.4

C.3

D.2

【答案】：A

49、投資者在進(jìn)行投資時，面臨諸多投資品的選擇，尤其在投資股票

或債券時，總是會忽略股票或債券所具有的一些基本特征。下列關(guān)于

債券和股票的說法不正確的是（）o

A.債券與股票同屬于有價證券

B.債券與股票都是虛擬資本

C.都可以籌資手段和投資工具

D.債券代表的是所有權(quán)關(guān)系，股票則為債權(quán)債務(wù)關(guān)系

【答案】：D

50、政府發(fā)行公債后，如果政府公債的購買者是企業(yè)居民，那么這會

使得這個社會的信用（）。

A.等量擴(kuò)張

B.收縮

C.成倍擴(kuò)張

D.不受影響

【答案】：D

51、如果一個客戶性格屬于常常改變主意或離題，有豐富的想象力，

在做決定的時候有新思路并付諸行動，則根據(jù)榮格的心理分析模型，

該客戶屬于（）。

A.直覺型

B.思想型

C.內(nèi)在感覺型

D,外在感覺型

【答案】：A

52、理財規(guī)劃師會使用一些支付比例指標(biāo)來估計最佳的住房貸款額度,

一般來說，所有貸款月供款與稅前月收入的比率應(yīng)控制在（）之間。

A.25%?30%

B.30%?33%

C.33%?38%

D.38%?40%

【答案】：C

53、李先生購買了一張面值為100元的10年期債券，票面利率為6%,

每半年付息一次，如果必要收益率為8%,則該債券的發(fā)行價格為（）

o

A.80.36

B.86.41

C.86.58

D.114.88

【答案】：B

54、奧肯定律是經(jīng)濟(jì)學(xué)中一個重要的定律，下列有關(guān)奧肯定律的說法

不正確的是（）。

A.奧肯定律描述了產(chǎn)出與利率之間的關(guān)系

B.根據(jù)奧肯定律可以知道，一國高的產(chǎn)出增長與失業(yè)率的減少相聯(lián)系,

反之，低的產(chǎn)出增長則與失業(yè)率的增加相聯(lián)系

C.奧肯根據(jù)美國的經(jīng)驗數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，如果失業(yè)率高于自然失業(yè)率1%,則

實際產(chǎn)出低于潛在產(chǎn)出3%

D.奧肯定律描述了產(chǎn)出與就業(yè)之間的關(guān)系

【答案】：A

55、根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅

申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)

關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)

令限期改正，可以處（）元以下的罰款。

A.500

B.1000

C.2000

D.5000

【答案】：C

56、以下關(guān)于理財合同的簽訂程序說法錯誤的是（）。

A.簽訂合同之前，理財規(guī)劃師應(yīng)準(zhǔn)備好合同文本

B.將合同交給客戶，對客戶理解有誤或不理解的條款向客戶做詳細(xì)解

釋

C.審查客戶身份，確認(rèn)客戶具有簽訂合同的行為能力

D.如客戶對合同內(nèi)容無異議，同意簽署合同，則要求客戶當(dāng)面在相應(yīng)

的位置簽字。如合同為多頁，則要求客戶在首頁上簽字

【答案】：D

57、影響速動比率可信度的主要因素是（）。

A.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力

B.存貨的多少

C.長期負(fù)債總額

D.息稅前利潤

【答案】：A

58、關(guān)于銀行汽車貸款和汽車金融公司貸款說法正確的是（）。

A.銀行汽車貸款在貸款比例的要求上較為寬松

B.這兩種汽車消費(fèi)信貸都需要申貸人為當(dāng)?shù)貞艨?/p>

C.銀行的車貸利率較低

D.汽車金融公司貸款雜費(fèi)較多

【答案】：C

59、按照個人所得稅減免優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定，下列不免征個人所得稅的

是（）。

A.取得個人生活困難補(bǔ)助費(fèi)

B.省級政府頒發(fā)的科技獎獎金

C.保險賠款

D.國債利息

【答案】：A

60、被繼承人債務(wù)的清償原則不包括（）。

A.權(quán)利義務(wù)相一致的原則

B.限定繼承原則

C.債務(wù)均分原則

D.有序清償原則

【答案】：C

61、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計劃今年買房，國慶期間

結(jié)婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經(jīng)過多方對比，目前

認(rèn)為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近，面積87

平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸款;

另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方

米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設(shè)小潘和女友合計可

以獲得的公積金貸款為40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸款來

解決。公積金貸款利率為4.3%,銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。

A.197028.80

B.194897.60

C.244212.80

D.241431.20

【答案】：A

62、理論上，當(dāng)一國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入衰退期，應(yīng)采取的財政政策是（）。

A.減少政府支出

B.降低稅率

C.提高稅率

D.增加貨幣發(fā)行量

【答案】：B

63、有關(guān)周期行業(yè)說法不正確的是（）o

A.周期行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)

B.當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時期，周期行業(yè)會緊隨其下降；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時，這

些行業(yè)也相應(yīng)衰落，且該類型行業(yè)收益的變化幅度往往會在一定程度

上夸大經(jīng)濟(jì)的周期性

c.消費(fèi)品業(yè)、耐用品制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬

于典型的周期型行業(yè)

D.產(chǎn)生周期行業(yè)現(xiàn)象的原因是：當(dāng)經(jīng)濟(jì)上升時，對這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品

的購買相應(yīng)增加；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時，這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購買被延遲到

經(jīng)濟(jì)回升之后

【答案】：B

64、某投資者收到一筆10年期每年4000元的年金，此年金將于5年

后開始支付，折現(xiàn)率為9%,那么其現(xiàn)值為（）元。

A.16684

B.18186

C.25671

D.40000

【答案】：A

65、通常家庭意外現(xiàn)金儲備的額度為（）o

A.占資產(chǎn)的10%

B.占資產(chǎn)的5%

C.每月支出的3?6倍

D.視家庭結(jié)構(gòu)而定

【答案】：C

66、在個人理財從業(yè)人員銷售理財產(chǎn)品的環(huán)節(jié)中，開發(fā)客戶的首要環(huán)

節(jié)是（）o

A.客戶回訪

B.向客戶銷售產(chǎn)品

C.向客戶推介產(chǎn)品

D.選擇目標(biāo)客戶

【答案】：D

67、下列四項中不屬于政府教育資助項目的為（）o

A.特殊困難補(bǔ)助

B.減免學(xué)費(fèi)政策

C.獎學(xué)金

D.“綠色通道”政策

【答案】：C

68、如果客戶雙臂緊抱，則說明他們（）0

A.放松

B.緊張

C.不信任規(guī)劃師

D.愿意繼續(xù)交談

【答案】：C

69、《個人所得稅法》規(guī)定：“企業(yè)和個人按照省級以上人民政府規(guī)

定的比例提取并繳付的（）、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金、失業(yè)保

險金，不計入個人當(dāng)期的工資、薪金收入，免于征收個人所得稅”。

A.住房公積金

B.向保險公司交納的意外保險的保費(fèi)

C.向保險公司交納的養(yǎng)老保險的保費(fèi)

D.向保險公司交納的保險的保費(fèi)

【答案】：A

70、某只股票，在不同經(jīng)濟(jì)狀況下的表現(xiàn)如下：牛市會上漲15%；熊市

會下跌10%,正常市則會上漲5虬如果牛市發(fā)生的概率是20%,熊市發(fā)

生的概率是30版正常市發(fā)生的概率是50悅則該股票的數(shù)學(xué)期望是

（）。

A.10.00%

B.5.00%

C.3.50%

D.2.50%

【答案】：D

71、納稅人將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于饋贈、贊助等方面，應(yīng)在移送時納

稅。沒有同類消費(fèi)品銷售價格，那么其組成計稅價格的計算公式為

（）。

A.（成本+利潤）/（1+消費(fèi)稅稅率）

B.（成本+利潤）/（1-消費(fèi)稅稅率）

C.（成本+利潤）/（1+增值稅稅率）

D.（成本+利潤）/（1-增值稅稅率）

【答案】：B

72、一般情況下（不考慮零息債券的情形），債券的到期期限總是

（）久期。

A.小于

B.等于

C.大于

D.不確定

【答案】：C

73、小張在咨詢退休養(yǎng)老規(guī)劃時了解到，退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)

以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平

均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿一年發(fā)給（）。

A.8%

B.4%

C.2%

D.1%

【答案】：D

74、考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也

較大，老王決定把現(xiàn)有的房子賣掉，同時將其60萬元的儲蓄拿出一半,

一共120萬元，為小王支付房款，則此時，老王的退休金缺口為（）

O

A.613781

B.676987

C.611145

D.674351

【答案】：A

75、張女士家庭三代同堂，所以購買了面積160平方米的小高層，價

值200萬元，張女士需要交納的契稅為（）萬元。

A.1

B.2

C.3

D.6

【答案】：D

76、對于情節(jié)較為嚴(yán)重，但尚未給客戶造成匝大損失的情形，應(yīng)給予

執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師（）制裁措施。

A.警告

B.暫停執(zhí)業(yè)

C.罰款

D.吊銷執(zhí)照

【答案】：C

77、為了應(yīng)對客戶家庭主要經(jīng)濟(jì)收入創(chuàng)造者失去勞動能力對家庭生活

造成嚴(yán)重影響，而進(jìn)行的現(xiàn)金保障是（）o

A.家庭支援儲備

B.日常生活消費(fèi)儲備

C.意外現(xiàn)金儲備

D.投資資金儲備

【答案】：B

78、（）不能被視為固定收益證券。

A.國債

B.公司債券

C.普通股股票

D,貨幣市場工具

【答案】：C

79、乙公司是甲公司的子公司，現(xiàn)乙公司對外負(fù)債100余萬元無力償

還，而該債務(wù)是在甲公司決策、指示下以乙公司的名義進(jìn)行貿(mào)易造成

的，甲公司對此債務(wù)的責(zé)任應(yīng)如何判定？（）

A.甲公司不承擔(dān)責(zé)任

B.甲公司應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任

C.甲公司應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任

D.甲公司應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任

【答案】：A

80、甲與乙訂立合同，規(guī)定甲應(yīng)于2007年8月1日交貨，乙應(yīng)于同年

8月7日付款，7月底，甲發(fā)現(xiàn)乙財產(chǎn)狀況惡化，無支付貸款的能力，

并有確切證據(jù)，遂提出終止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8

月1日未按約定交貨。依據(jù)合同法原理，下列表述正確的是（）o

A.甲有權(quán)不按合同約定交換，除非乙提供了相應(yīng)的擔(dān)保

B.甲無權(quán)不按合同約定交換，但可以要求乙提供相應(yīng)的擔(dān)保

C.甲無權(quán)不按合同約定交換，但可以僅先交付部分貨物

D.甲應(yīng)按合同約定交換，但乙不支付貨款可追究其違約責(zé)任

【答案】：D

81、現(xiàn)階段生物科技應(yīng)屬于（）o

A,增長型行業(yè)

B.周期型行業(yè)

C.防守型行業(yè)

D,支柱型行業(yè)

【答案】：A

82、蘇先生打算購買商業(yè)保險，于是咨詢理財規(guī)劃師，了解到投保人

通過繳納保險費(fèi)，購買保險產(chǎn)品，將自身所面臨的（）轉(zhuǎn)嫁給保險人,

保險人收取保費(fèi)，形成保險基金。用于未來的（）賠付。

A.風(fēng)險；確定性

B.風(fēng)險損失；不確定性

C.風(fēng)險；不確定性

D.風(fēng)險損失；確定性

【答案】：B

83、由于對人民幣一直有升值的預(yù)期，大量外國貨幣涌入我國，這種

資本流動屬于（）o

A.貿(mào)易資金流動

B.保值性資本流動

C.銀行資金流動

D.投機(jī)性資本流動

【答案】：D

84、在以下幾種貨幣政策工具中，最重要的是（）o

A.公開市場操作

B.調(diào)整再貼現(xiàn)率

C.變動法定存款準(zhǔn)備金率

D.道義勸告

【答案】：A

85、關(guān)于減稅免稅，下列說法不正確的是（）。

A.免征額是課稅對象免于征稅的金額

B.國家在對個人征稅時，應(yīng)當(dāng)允許個人將部分成本費(fèi)用從收入中扣除,

免于征稅

C.稅收抵免是指個人所得稅中的允許納稅人用一些費(fèi)用開支或已交納

的其他稅款直接沖減其應(yīng)納稅額的減免稅措施

D.個人所得稅的起征點是3500元

【答案】：D

86、理財規(guī)劃師在了解客戶的購房需求后，應(yīng)幫助其確定購房目標(biāo)，

購房的目標(biāo)不包括（）。

A.計劃購房的時間

B.希望的居住面積

C.屆時房價

D.房屋未來的增值能力

【答案】：D

87、作為限制民事行為能力人其（）行為無效。

A.處理零花錢

B.接受別人贈與

C.法定代理人反對仍與他人訂立勞務(wù)合同

D.瞞著法定代理人與他人訂立勞務(wù)合同

【答案】：C

88、某國流通中的現(xiàn)金總量3萬億元，城鄉(xiāng)存款8萬億元，企業(yè)活期

存款9.5萬億元，企業(yè)定期存款3萬億元，在途資金2000億元，則該

國的也是（）萬億元。

A.3

B.20.5

C.23.5

D.23.7

【答案】：C

89、小李從部隊轉(zhuǎn)業(yè)回到家鄉(xiāng)，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)50000元。就這筆轉(zhuǎn)

業(yè)賽而言小李應(yīng)該繳納個人所得稅（）o

A.1000元

B.2500元

C.0元

D.5000元

【答案】：C

90、資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表對于分析個人客戶財務(wù)信息十分必要，

但（）不能通過個人現(xiàn)金流量表得以反映。

A.客戶當(dāng)期的收入情況

B.客戶當(dāng)期的支出情況

C.客戶當(dāng)期的凈資產(chǎn)數(shù)額

D.客戶當(dāng)期的結(jié)余

【答案】：C

91、有兩個事件A和B,事件A的發(fā)生與否不影響事件B發(fā)生的概率,

事件B是否發(fā)生與A發(fā)生的概率同樣無關(guān)，那么我們就說兩個事件就

概率而言是（）的。

A.互不相容

B.獨立

C.互補(bǔ)

D.相關(guān)

【答案】：B

92、注冊商標(biāo)的有效期為（）年，自核準(zhǔn)注冊之日起計算。

A.5

B.10

C.20

D.50

【答案】：B

93、商業(yè)銀行將其已貼現(xiàn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)，要求中央銀行貼現(xiàn)

以獲得資金的行為是（）o

A.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

B.轉(zhuǎn)抵押

C.再貼現(xiàn)

D.再貸款

【答案】：C

94、某人在年初存入一筆資金，以后4年每年年末取出1000元，利率

為3%,則此人應(yīng)在最初一次存入銀行的錢數(shù)為（）元。

A.3717.1

B.4000

C.3822.3

D.4115.6

【答案】：A

95、某客戶現(xiàn)年35歲，計劃50歲退休，他想在今年年內(nèi)貸款買房，

那么他的還款期限不應(yīng)超過（）o

A.10年

B.15年

C.20年

D.30年

【答案】：B

96、貨幣的本質(zhì)是（）。

A.固定的充當(dāng)一般等價物的特殊商品

B.流通手段

C.偶爾媒介商品交換

D.支付手段

【答案】：A

97、對個人按市場價格出租的居民住房，暫按（）的稅率征收營業(yè)稅。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%

【答案】：A

98、高峰持有一只股票，該公司的股利支付率為40%,必要回報率為每

年12%,每年的股利增長率為2%,且預(yù)計該公司第二年的每股收益為

0.5元，則高峰持有的該股票市盈率為倍，股票合理價格應(yīng)為

______元。（）

A.4.00；2.00

B.4.00；5.00

C.10.00；2.00

D.10.00；5.00

【答案】：B

99、可以拿到銀行辦理貼現(xiàn)的票據(jù)是（）o

A.商業(yè)匯票

B.銀行本票

C.轉(zhuǎn)賬支票

D.企業(yè)發(fā)票

【答案】：A

100、代理人為（）的利益行使代理權(quán)。

A.被代理人

B.自己

C.代理人所在的機(jī)構(gòu)

D.被告

【答案】：A

101、秦女士在聽取理財規(guī)劃師對壽險保單評估時，注意到保單演示可

信度評估不包括（）o

A.死亡率

B.利率

C.費(fèi)用率

D.失效率

【答案】：C

102、接上題，我國法定結(jié)婚年齡是女年滿（）周歲。

A.18

B.20

C.22

D.24

【答案】：B

103、安先生購買了某年金型保險，其中定期給付選擇是指在一個確定

時期內(nèi)以確定年金的形式提供保險金支付，時間一般最長不超過（）

年。

A.25

B.30

C.35

D.40

【答案】：B

104、田先生2009年1月份買入債券1000份，每份買入價10元，支

付購進(jìn)買入債券的稅費(fèi)共計150元。則他賣出元。他在年底將買入的

債券賣出600份，每份賣出價12元，支付買出債券的稅費(fèi)共計H0的

這600份債券可以扣除的成本是（）元。

A.6000

B.6110

C.6150

D.6200

【答案】：D

105、張先生夫婦今年42歲，有一個兒子今年9歲。夫婦2人經(jīng)營一

家服裝貿(mào)易公司，受金融危機(jī)影響，今年以來效益大幅度下滑。根據(jù)

理財規(guī)劃師的建議，他們認(rèn)為有必要給兒子的教育做好規(guī)劃，下列產(chǎn)

品中，（）值得他們優(yōu)先考慮。

A.教育保險

B.教育儲蓄

C.教育信托

D.債券型基金

【答案】：C

106、理財規(guī)劃師對客戶的職業(yè)建議的過程一般不包括（）。

A.試著讓客戶分析自己的性格、所處環(huán)境的優(yōu)勢和劣勢

B.幫助客戶確定職業(yè)發(fā)展范圍

C.制定客戶的資產(chǎn)負(fù)債表，列出未來可能會出現(xiàn)的財務(wù)危機(jī)

D.最后為客戶確定其職業(yè)選擇

【答案】：C

107、在收益率-B值構(gòu)成的坐標(biāo)中，特雷納指數(shù)是（）o

A.連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率

B.連接證券組合與無風(fēng)險證券的直線的斜率

C.證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險溢價

D.連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險證券組合的直線的斜率

【答案】：B

108、張先生持有的一只股票，預(yù)計明日有0.2的概率上漲10%,有

0.3的概率下跌5%,有0.5的概率上漲5悅則該股票明日的預(yù)期收益

率為（）o

A.2.13%

B.3.00%

C.3.53%

D.5.00%

【答案】：B

109、某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，5

年期，票面利率為5%o投資者在債券發(fā)行2年后以990元的價格買入,

持有至期滿，其到期收益率為（）。

A.5.65%

B.6.22%

C.6.12%

D.5.39%

【答案】：D

110、某公用事業(yè)公司的股票，由于每年業(yè)績相差不多，因此每年的分

紅都保持相當(dāng)?shù)乃?，每?元。假設(shè)市場利率目前為4%,而市場上

該股票的交易價格為38元/股，則該股票（）。

A.被高估

B,被低估

C.正好反映其價值

D.缺條件，無法判斷

【答案】：B

111、以下關(guān)于利率對證券市場變動關(guān)系的表述，正確的是（）o

A,利率政策將逐步從對利率的間接調(diào)控向直接調(diào)控轉(zhuǎn)化

B.利率政策將逐步從對利率的直接調(diào)控向間接調(diào)控轉(zhuǎn)化

C.根據(jù)財政政策實施的需要，對利率水平和利率結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整

D.根據(jù)財政政策實施的需要，對利率適用的對象進(jìn)行調(diào)整

【答案】：B

112、存貨的流動性將直接影響企業(yè)的流動比率，因此，必須特別重視

對存貨的分析。以下有關(guān)存貨流動性的說法錯誤的是（）。

A.存貨的流動性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)來反映，即存貨周轉(zhuǎn)率

或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

B.用時間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

C.存貨周轉(zhuǎn)率越快越好

D.一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，存貨流動性就越強(qiáng)

【答案】：C

113、菲利普斯曲線反映（）之間此消彼長的關(guān)系。

A.通貨膨脹與失業(yè)

B.經(jīng)濟(jì)增長與失業(yè)

C.通貨緊縮與經(jīng)濟(jì)增長

D.通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)增長

【答案】：A

114、基金有多種劃分方式，其中既要獲得當(dāng)期收入，又要追求基金資

產(chǎn)長期增值的基金是（）0

A.成長型基金

B.收入型基金

C.平衡型基金

D.傘形基金

【答案】：C

115、關(guān)于我國的企業(yè)年金制度，下列說法不正確的是（）o

A.我國的企業(yè)年金原被稱為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險

B.職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶

中一次領(lǐng)取企業(yè)年金

C.職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的不得從各人賬戶中提前提取資金

D.每個企業(yè)都必須建立企業(yè)年金賬戶

【答案】：D

116、以下幾種出資形態(tài)中，符合《公司法》規(guī)定的是（）o

A.勞務(wù)出資

B.管理技能出資

C.信用出資

D.知識產(chǎn)權(quán)

【答案】：D

117、以下對于客戶實現(xiàn)理財目標(biāo)的建議中，（）正確。

A.欲實現(xiàn)客戶一年內(nèi)的短期理財目標(biāo)，理財規(guī)劃師應(yīng)建議其以短線投

資為主，提高投資報酬率

B.對于客戶的中長期理財目標(biāo)，要考慮通貨膨脹的影響'

C.如果理財目標(biāo)的金額超過其實際結(jié)余能力時，應(yīng)縮短達(dá)成目標(biāo)所需

時間

D.如果客戶的負(fù)擔(dān)能力無法達(dá)成原有的退休目標(biāo)，為保證生活質(zhì)量絕

不能降低生活期望值，而是要盡量提高投資報酬率

【答案】：B

118、以下情況中，（）達(dá)到了財務(wù)自由。

A.月收入3000元，全部為工資收入，月支出2500元

B.月收入5000元，其中4000元是工資收入，1000元是投資收入；月

支出3000元

C.月收入7000元，其中5000元是工資收入，2000元是投資收入；月

支出8000元

D.月收入5000元，其中1500元是工資收入，3500元是投資收入；月

支出2000元

【答案】：D

119、（）是銀行間所進(jìn)行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

A.貼現(xiàn)

B.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

C.再貼現(xiàn)

D.背書轉(zhuǎn)讓

【答案】：B

120、個人理財規(guī)劃要解決的首要問題是（）o

A.財務(wù)預(yù)算

B.收支相抵

C.財務(wù)安全

D.財務(wù)自由

【答案】：C

121、某客戶希望了解企劃的套利機(jī)制，理財規(guī)劃師告訴他套利是指同

時買進(jìn)和賣出兩張不同種類的期貨合約，從套利的分類來說不包括

（）。

A,跨期套利

B.跨市套利

C.跨國套利

D,跨商品套利

【答案】：C

122、一般來說，非執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師如果違反職業(yè)道德規(guī)范，通常的制

裁措施是（）。

A.警告

B.罰款

C.暫停執(zhí)業(yè)

D.取消理財規(guī)劃師資格

【答案】：D

123、已知某股票四年來價格的平均增長分別是：5隊7%,-3%和4%,

那么，這只股票四年來價格的年均增長率為（）o（計算結(jié)果保留到

小數(shù)點后兩位）

A.3.18%

B.4.53%

C.4.75%

D.5.12%

【答案】：A

124、個人取得的應(yīng)納稅所得包括現(xiàn)金、實物和有價證券。所得為有價

證券的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)票面價格和（）核定應(yīng)納稅所得額。

A.估計價格

B.約定價格

C.合同價格

D.市場價格

【答案】：D

125、一般來說，當(dāng)資金運(yùn)用的收益較高而運(yùn)用資金的風(fēng)險也較大時，

市場利率會（）o

A,下降

B.不變

C.上升

D.不確定

【答案】：C

126、上年末某公司支付每股股息為1元，預(yù)計在未來該公司的股票按

每年6%的速度增長，必要收益率為12%,則該公司股票的價值為（）

yG?

A.14.4

B.15.5

C.16.6

D.17.7

【答案】：D

127、設(shè)A與B是相互獨立的事件，已知P(A)=l/3,P(B)=l/4,則

P(A*B)=()o

A.1/12

B.1/4

C.1/3

D.7/12

【答案】：A

128、接上題。負(fù)債收入比率的標(biāo)準(zhǔn)值是()。

A.10%

B.40%

C.50%

D.70%

【答案】：B

129、流動性比率是現(xiàn)金規(guī)劃中的重要指標(biāo)，通常情況下，流動性比率

應(yīng)保持在()左右。

A.1

B.2

C.3

D.10

【答案】：C

130、假設(shè)唐小姐發(fā)生保險合同的約定的事故導(dǎo)致身亡，保險公司給付

保險金，說法正確的是（）。

A.此保險金不能用于償還債務(wù)

B.張先生可以獲得20萬元

C.此保險金可用于償還債務(wù)

D.張先生可以獲得50萬元

【答案】：A

131、下列關(guān)于理財規(guī)劃的敘述中，錯誤的是（）。

A.簡單的金融產(chǎn)品銷售

B.強(qiáng)調(diào)個性化

C.貫穿人的一生

D.由專業(yè)人士提供

【答案】：A

132、短周期又稱（）0

A.基欽周期

B.康德拉耶夫周期

C.朱格拉周期

D?霍夫曼周期

【答案】：A

133、在我國會計實務(wù)中，當(dāng)企業(yè)（）時，也可以選擇以某種外幣作

為記賬本位幣。

A.有外幣收入

B.業(yè)務(wù)收支以外幣為主

C.有外幣支出

D.有外貿(mào)活動

【答案】：B

134、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的（）有缺陷。

A.意思表示

B.行為能力

C.權(quán)利能力

D.行為動機(jī)

【答案】：A

135、一般情況下，個人年金要比聯(lián)合生存年金的保費(fèi)（）0

A.高

B.低

C.相等

D.無法確定

【答案】：B

136、某一次還本付息債券的票面額為1000元，票面利率8%,必要收

益率為10%,期限為5年，如果按單利計息，復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為

（）元。

A.851.14

B.869.57

C.913.85

D.937.50

【答案】：B

137、由資金供求關(guān)系和風(fēng)險收益等因素決定的利率被稱為（）o

A.實際利率

B.官方利率

C.市場利率

D.浮動利率

【答案】：C

138、在投資組合理論中，用來度量股票投資整體風(fēng)險的統(tǒng)計量是

（）o

A.均值

B.方差

C.貝塔系數(shù)

D.夏普指數(shù)

【答案】：B

139、如果基礎(chǔ)貨幣為5億，活期存款準(zhǔn)備金率為10%,定期存款準(zhǔn)備

金率為2%,定期存款比率為30虬超額準(zhǔn)備金率為5%,通貨比率為

20%,則貨幣存量為（）億元。

A.9.23

B.12.45

C.16.21

D.16.85

【答案】：D

140、下列選項中，（）不可以作為受托人。

A.間歇性精神病人

B.17周歲但已經(jīng)參加工作的人

C.某信托投資公司

D.某商業(yè)銀行個人理財中心

【答案】：A

141、王先生夫婦估計需要在55歲二人同時退休時準(zhǔn)備退休基金150

萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期

定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5%,采取按年復(fù)利

的形式，則每年年末需投入退休基金（）o

A.54364元

B.45346元

C.45634元

D.45364元

【答案】：D

142、（）時期個人的人生目標(biāo)應(yīng)該是仔細(xì)規(guī)劃消費(fèi)支出，并考慮教

育費(fèi)用的準(zhǔn)備。

A.單身期

B.家庭與事業(yè)形成期

C.家庭與事業(yè)成長期

D.退休前期

【答案】：B

143、2014年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納

的個人所得稅為（）元。

A.1200

B.360

C.2025

D.1000

【答案】：B

144、財務(wù)安全與財務(wù)自由是理財規(guī)劃所要達(dá)到的目標(biāo)，其中家庭的財

務(wù)自由主要體現(xiàn)在（）o

A.家庭收入穩(wěn)定充足

B.已建立完備的家庭保障計劃

C.投資收入完全覆蓋家庭發(fā)生的各項支出

D.有穩(wěn)定充足的收入

【答案】：C

145、當(dāng)前股市和債市都不景氣，小劉想尋找資金的避風(fēng)港，同學(xué)建議

他購買貨幣市場基金，貨幣市場基金的申購費(fèi)率為（）。

A.0%

B.3%

C.5%

D.10%

【答案】：A

146、個人破產(chǎn)制是被發(fā)達(dá)國家廣泛采用的一種制度，它的優(yōu)點不包括

（）o

A.債務(wù)人在申請個人破產(chǎn)后，可以免除確實無法償還的大額債務(wù)

B.可以更好的保護(hù)債務(wù)人的自身利益

C.由于債權(quán)人也可以申請債務(wù)人破產(chǎn)，這樣可以防止債務(wù)人故意拖欠

債務(wù)出現(xiàn)一方面欠有大量的債務(wù)，另一方面又錦衣玉食的情況

D.督促人們控制好債務(wù)，防止過度消費(fèi)

【答案】：B

147、接上題，調(diào)整后每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。

A.200

B.300

C.400

D.500

【答案】：B

148、特雷納指數(shù)利用證券市場線進(jìn)行基金業(yè)績的評價，度量了單位系

統(tǒng)風(fēng)險所帶來的（）。

A.回報

B.超額回報

C.收益

D.平均回報

【答案】：B

149、住房投資是指將住房看成投資工具，通過（）上升來應(yīng)對通貨

膨脹，獲得投資收益以期望資產(chǎn)保值或增值，在國外住房投資有時還

被用來避稅，在我國住房投資避稅（）。

A.住房價格；作用不大

B.住房價格；使用廣泛

C.房租；作用不大

D.房租；使用廣泛

【答案】：D

150、某股票貝塔值為L5,無風(fēng)險收益率為5%,市場收益率為12虬

如果該股票的期望收益率為15%,那該股票價格被（）。

A.高估

B.低估

C.合理

D.無法判斷

【答案】：A

151、企業(yè)年金的受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會

或符合國家規(guī)定的年金管理公司待法人受托機(jī)構(gòu)，其具體的職責(zé)不包

括（）。

A.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶

B.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

C.編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告

D.收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付年金

【答案】：A

152、國內(nèi)某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月取得稿酬

3600元，該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅（）元。

A.1209.6

B.576

C.1728

D.796

【答案】：A

153、作為客戶財富管家的理財規(guī)劃師，不僅要關(guān)注客戶財富的增減和

現(xiàn)金流的出入，還要涉及客戶的職業(yè)及其發(fā)展問題。職業(yè)規(guī)劃是一切

理財規(guī)劃的基礎(chǔ)。下列不屬于職業(yè)規(guī)劃涉及范圍的是（）o

A.職業(yè)定位

B.退休計劃

C.職業(yè)成長

D.資產(chǎn)投資

【答案】：D

154、某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為

86元，則其到期收益率為（）o

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.16%

【答案】：C

155、下列固定收益證券中，風(fēng)險最低的是（）o

A.公司債券

B.企業(yè)債券

C.商業(yè)票據(jù)

D.國庫券

【答案】：D

156、2012年甲和乙登記結(jié)婚，2013年甲的父母出資為他購買了一套

房產(chǎn)，甲和乙并未出資，但產(chǎn)權(quán)證上權(quán)利人一欄則記載甲和父母三人

的姓名。對于該財產(chǎn)，下列說法正確的是（）o

A.房屋屬于夫妻共有財產(chǎn)

B.如果父母沒有指明只贈與甲本人，那么房屋屬于甲乙共同財產(chǎn)

C.乙只能主張房產(chǎn)中的1/3是夫妻共有財產(chǎn)

D.該房屋屬于甲和父母

【答案】：D

157、甲企業(yè)從事貨物生產(chǎn)，年應(yīng)稅銷售額在50萬元以下，則適用的

增值稅稅率為（）。

A.3%

B.5%

C.13%

D.17%

【答案】：A

158、確定企業(yè)會計核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定是為了滿足（）的要

求。

A.一貫性原則

B.重要性原則

C.可比性原則

D.客觀性原則

【答案】：C

159、小王今年15歲，父母雙亡。小王有一個哥哥和一個姐姐，小王

的祖父母和外祖父母尚健在。則小王的第一順序監(jiān)護(hù)人是（）。

A.小王的哥哥

B.小王的姐姐

C.小王的祖父母

D.小王的叔叔

【答案】：C

160、下列選項中不是財產(chǎn)分配應(yīng)當(dāng)遵循的原則的是（）o

A.尊重一方的意志原則

B.照顧弱勢婦女兒童原則

C.有利方便的原則

D.合情合法原則

【答案】：A

161、對商業(yè)銀行用其持有的不到期票據(jù)向中央銀行融資所作的政策規(guī)

定被稱為（）。

A.超額存款準(zhǔn)備金政策

B.回購政策

C.法定存款準(zhǔn)備金政策

D.再貼現(xiàn)政策

【答案】：D

162、胡先生和朱女士結(jié)婚多年，育有一子小華，因夫妻感情不和，胡

先生和朱女士長期分居，胡先生在工作中與同事李女士逐漸發(fā)生感情,

雙方同居并以夫妻相稱，育有一女小紅，胡先生突然病逝，留下存款

50萬元，下面說法中正確的是（）o

A.胡先生的法定繼承人是朱女士和小華

B.胡先生的法定繼承人是李女士和小紅

C.該存款為胡先生和朱女士的共有財產(chǎn)

D.該存款為胡先生和李女士的共有財產(chǎn)

【答案】：C

163、股份有限公司的注冊資本最低額應(yīng)為（）。

A.1000萬元

B.500萬元

C50萬元

D.30萬元

【答案】：B

164、關(guān)于職業(yè)道德，下列說法中正確的是（）。

A.職業(yè)道德具有法律上的強(qiáng)制約束力

B.職業(yè)道德規(guī)范是從法律責(zé)任的角度界定一個行業(yè)的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

C.職業(yè)道德規(guī)范的實行，是由國家機(jī)關(guān)依靠國家強(qiáng)制力來保證實施的

D.職業(yè)道德是一個行業(yè)從業(yè)人員所應(yīng)恪守的道德標(biāo)準(zhǔn)，或者說是人們

在其職業(yè)活動中應(yīng)當(dāng)遵循的行為規(guī)范和準(zhǔn)則

【答案】：D

165、理財服務(wù)合同是（）o

A.無償合同

B.無名合同

C.單務(wù)合同

D.雙務(wù)合同

【答案】：D

166、現(xiàn)有兩個投資項目甲和乙，已知甲、乙方案的期望值分別為20%、

28%,標(biāo)準(zhǔn)差分別為30%、55%,那么（）o

A.甲項目的風(fēng)險程度大于乙項目的風(fēng)險程度

B.甲項目的風(fēng)險程度小于乙項目的風(fēng)險程度

C.甲項目的風(fēng)險程度等于乙項目的風(fēng)險程度

D.兩個項目的風(fēng)險程度不能確定

【答案】：B

167、為了追求最佳證券組合管理，各種理論不斷演進(jìn)，其中（）認(rèn)

為，只要任何一個投資者不能通過套利獲得無限財富，那么期望收益

率一定與風(fēng)險相聯(lián)系。

A.資本資產(chǎn)定價模型

B.套利定價理論

C.多因素模型

D.特征線模型

【答案】：B

168、關(guān)于年金壽險產(chǎn)品，下列說法正確的是（）o

A.死亡率越低，保險費(fèi)率越低

B.死亡率越低，保險費(fèi)率越高

C.死亡率越高，保險費(fèi)率越高

D.死亡率不影響保險費(fèi)率

【答案】：B

169、濤濤今年12歲，在親戚家做客的時候接受了鄰居叔叔贈送的價

值2000元的PSP游戲機(jī)一部，則濤濤的這種民事行為（）0

A.無效，濤濤未滿18周歲

B.無效，游戲機(jī)的價值巨大

C.有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D.有效，屬于純獲利行為

【答案】：D

170、理財規(guī)劃師在對客戶進(jìn)行納稅籌劃時，應(yīng)注意納稅籌劃的風(fēng)險,

下列不屬于納稅籌劃風(fēng)險的是()。

A.執(zhí)法風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.政策風(fēng)險

D.利率風(fēng)險

【答案】：D

171、老錢用1萬元買了一臺筆記本電腦，在這個過程中貨幣執(zhí)行了

()職能。

A.交換媒介

B.價值尺度

C.延期支付的標(biāo)準(zhǔn)

D.儲藏手段

【答案】：A

172、關(guān)于通貨膨脹對個人理財?shù)挠绊?，下列說法錯誤的是()o

A.持有外匯是應(yīng)對通貨膨脹的一種有效手段

B.固定收益的理財產(chǎn)品會貶值

C.股票是浮動收益的，所以一定能應(yīng)對通貨膨脹的負(fù)面影響

D.儲蓄投資的凈收益走低

【答案】：C

173、某客戶了解到人壽保險是財產(chǎn)傳承手段之一，其特性不包括

()o

A.人壽保險一般不會影響客戶遺產(chǎn)的價值

B.人壽保險賠償金通常不可以作為遺產(chǎn)

C,人壽保險的保障功能在保險賠償金交給受益人后弱化或終止

D.入壽保險能夠更好地實現(xiàn)客戶財產(chǎn)的保位增位

【答案】：D

174、在中央銀行三大職能中，集中保管商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金是中央

銀行（）職能的具體表現(xiàn)。

A.銀行的銀行

B.政府的銀行

C.發(fā)行的銀行

D.最后貸款人

【答案】：A

175、2008年1月1日實施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定企業(yè)所得稅的稅

率為（）。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】：B

176、在會計核算的基本前提中，界定會計核算和會計信息的空間范圍

的是（）

A.會計主體

B.持續(xù)經(jīng)營

C.會計期間

D.貨幣計量

【答案】：A

177、公司型基金的優(yōu)點是（）。

A.組織機(jī)構(gòu)比較簡單

B.治理結(jié)構(gòu)比較清晰

C.避免雙重征稅

D.有利于規(guī)避審批與監(jiān)管

【答案】：B

178、在稅收籌劃中往往需要同時運(yùn)用多種稅收籌劃技術(shù)和方法，也就

是運(yùn)用（）o

A.絕對節(jié)稅原理

B.相對節(jié)稅原理

C.風(fēng)險節(jié)稅原理

D.組合節(jié)稅原理

【答案】：D

179、國家征稅與納稅人納稅形式上表現(xiàn)為（）,但經(jīng)法律明確其雙

方的權(quán)利和義務(wù)后，這種關(guān)系實際上已上升為一種特定的法律關(guān)系。

A.利益共享的關(guān)系

B,利益分配的關(guān)系

C.財產(chǎn)共享的關(guān)系

D.財產(chǎn)分配的關(guān)系

【答案】：B

180、在表示收入與支出的坐標(biāo)軸中，當(dāng)（）位于支出線的上方時，

我們說該客戶實現(xiàn)了財務(wù)安全。

A.總收入

B.投資收入

C.工資收入

D.其他收入

【答案】：A

181、下列貨幣形式中，屬于通貨的是（）o

A.紙幣、存款貨幣

B.現(xiàn)金、存款貨幣

C.鑄幣、存款貨幣

D.紙幣、鑄幣

【答案】：D

182、投資目標(biāo)是指客戶通過投資規(guī)劃所要實現(xiàn)的目標(biāo)或者期望。客戶

的投資目標(biāo)按照實現(xiàn)的時間進(jìn)行分類，可以劃分為短期目標(biāo)、中期目

標(biāo)和長期目標(biāo)。其中，5?10年的目標(biāo)可以視為（）,對于該目標(biāo)，

理財規(guī)劃師要從（）兼顧的角度來考慮投資策略。

A.中期目標(biāo)；收益率和安全性

B.中期目標(biāo)；成長性和收益率

C.長期目標(biāo)；收益率和安全性

D.長期目標(biāo)；成長性和收益率

【答案】：B

183、人生目標(biāo)多種多樣，就一般意義上，理財規(guī)劃的最終目標(biāo)是要達(dá)

到（）。

A.財務(wù)獨立

B.財務(wù)安全

C.財務(wù)自主

D.財務(wù)自由

【答案】：D

184、下列關(guān)于營業(yè)稅的減免政策，說法錯誤的是（）。

A.個人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)，免征營業(yè)稅

B.對個人按市場價格出租的居民住房，免征營業(yè)稅

C.將土地轉(zhuǎn)讓給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，免征營業(yè)稅

D.個人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服

務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入，免征營業(yè)稅

【答案】：B

185、國家信用是以國家為債務(wù)人，從社會上籌措資金來解決財政需要

的一種信用形式，以下不屬于國家信用的作用的是（）。

A.國家信用可以調(diào)節(jié)財政收支的短期平衡

B.國家信用可以彌補(bǔ)財政赤字

C.國家信用可以調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與貨幣供給

D.國家信用可以提高一國的國際地位

【答案】：D

186、張先生購買了一張4年期的零息債券，債券的面值為100元，必

要收益率為8%,則該債券的發(fā)行價格為（）o

A.73.50元

B.95.00元

C.80.00元

D.75.65元

【答案】：A

187、下列關(guān)于合伙企業(yè)設(shè)立條件的說法中，錯誤的是（）。

A.有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行為能力人

B.有合伙協(xié)議

C.有各合伙人實際繳付的出資

D.有合伙企業(yè)的名稱

【答案】：A

188、（）是對債券價格利率線性敏感性更精確的測量，更符合一般

意義上的久期定義。

A.剩余期限

B.有效久期

C.修正久期

D.凸性

【答案】：C

189、對貝塔系數(shù)的理解，下列論述不正確的是（）。

A.如果以各種金融資產(chǎn)的市場價值占市場組合總的市場價值的比重為

權(quán)數(shù)，所有金融資產(chǎn)的貝塔系數(shù)的平均值等于1

B.市場組合的貝塔系數(shù)等于1

C.貝塔系數(shù)等于金融資產(chǎn)收益與市場組合收益之間的協(xié)方差除以市場

組合收益的方差

D.貝塔系數(shù)是指金融資產(chǎn)收益與其平均收益的離差平方和的平均數(shù)

【答案】：D

190、社會保障制度以中央公積金制度為主體的國家是（）。

A.美國

B.新加坡

C.香港

D.德國

【答案】：B

191、香港股市的H股長期以來存在著明顯相對于A股的折價現(xiàn)象，但

作為理財規(guī)劃師，也需要關(guān)注港股的風(fēng)險相比較A股投資又增加了若

干額外的風(fēng)險，（）不屬于上述風(fēng)險之列。

A,賣空風(fēng)險

B.匯率風(fēng)險

C.漲跌幅風(fēng)險

D,利率風(fēng)險

【答案】：C

192、馬云預(yù)計其子10年后上大學(xué)，屆時需學(xué)費(fèi)50萬元，馬云每年投

資4萬元于年投資報酬率6%的平衡型基金，則10年馬云籌備的學(xué)費(fèi)

（）o

A.夠，還多約2.72萬元

B.夠,還多約0.7萬元

C.不夠,還少約2.72萬元

D.不夠，還少約0.7萬元

【答案】：A

193、一個人既可以在專業(yè)人士的輔導(dǎo)下進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃，也可以自主進(jìn)

行規(guī)劃。職業(yè)規(guī)劃過程中“行動”的步驟不包括（）。

A.研究人才市場

B.制定一個尋找工作的策略

C.撰寫你的簡歷

D.搜集公司的信息

【答案】：A

194、按設(shè)立信托的不同行為方式劃分，信托可以分為（）o

A.合同信托、遺囑信托

B.個人信托、法人信托

C.私益信托、公益信托

D.自益信托、他益信托

【答案】：A

195、根據(jù)民法通則，惡意串通損害他人利益而為的民事行為屬于（）

的民事行為。

A.有效

B.無效

C.效力未定

D.可撤銷

【答案】：B

196、客戶在進(jìn)行財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃時，希望選用管理機(jī)制靈活，且

對客戶私人信息絕對保密的工具，理財規(guī)劃師應(yīng)向其推薦（）o

A.保險

B.公證

C.信托

D.遺囑

【答案】：C

197、經(jīng)過長期的觀察發(fā)現(xiàn)當(dāng)A股票價格上升時，B股票價格則下跌；

當(dāng)A股票價格下跌時，B股票價格則上漲。那么A股票與B股票價格的

協(xié)方差（）o

A.為正

B.為負(fù)

C.為零

D.無法確定

【答案】：B

198、根據(jù)喬頓乘數(shù)模型，假如某國去年發(fā)行的基礎(chǔ)貨幣為10億美元,

活期存款的法定準(zhǔn)備金率為8%,定期存款的準(zhǔn)備金是4%,定期存款比

率為40%,超額準(zhǔn)備金率為5%,通貨比率為20%,則該國的貨幣儲量為

（）美元。

A.32.18億

B.34.50億

C.34.68億

D.35.12億

【答案】：C

199、各國壽險業(yè)在厘定費(fèi)率時，會使用不同的生命表，一般來說，實

際死亡率會（）定價使用的生命表。

A.低于

B.高于

C.等于

D.不確定是否高于

【答案】：A

200、綜合理財規(guī)劃建議書的撰寫要求具有極強(qiáng)的專業(yè)能力，需要作者

具備財務(wù)、金融、稅務(wù)等多方面的專業(yè)知識，因此必須由經(jīng)國家認(rèn)證

的職業(yè)理財規(guī)劃師來進(jìn)行操作。下列未體現(xiàn)其專業(yè)性的是（）。

A.參與人員的專業(yè)要求

B.分析方法的專業(yè)要求

C.建議書行文語言的專業(yè)要求

D.財務(wù)目標(biāo)的專業(yè)要求

【答案】：D

201、沈先生在理財規(guī)劃師的介紹下，剛剛購買了生死兩全保險，關(guān)于

此種保險的說法正確的是（）o

A.生死兩全保險一般單獨銷售

B.生死兩全保險可以分為遞減的定期壽險和遞減的保單儲蓄

C.生死兩全保險可以分為遞增的定期壽險和遞增的保單儲蓄

D,生死兩全保險被視為一種有效的儲蓄工具

【答案】：D

202、（）主要是解決某項會計事項如何入賬，如何登記的問題。

A.會計確認(rèn)

B.會計計量

C.會計記錄

D.會計報表

【答案】：C

203、甲和乙登記結(jié)婚后買了一套房子，房產(chǎn)證上載明了兩人的財產(chǎn)份

額分別是30%和70%,后來甲乙之間感情發(fā)生變故，經(jīng)常吵架，最終二

人協(xié)商離婚，但是對于房子如何分割始終無法達(dá)成協(xié)議，根據(jù)規(guī)定，

你認(rèn)為該房屋應(yīng)當(dāng)（）o

A.夫妻均分

B.雙方應(yīng)當(dāng)協(xié)商確定

C.按照房產(chǎn)證上約定的比例進(jìn)行分割

D.由法院確認(rèn)分割的方法

【答案】：C

204、2008年1月1日實施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定企業(yè)發(fā)生的公益

性捐贈支出，在年度利潤總額（）以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所

得額時扣除。

A.10%

B.12%

C.20%

D.25