擔保機構(gòu)的風險管理教材

第七章?lián)C構(gòu)的風險管理§1風險管理的概述§2擔保風險產(chǎn)生的原因和類型§3擔保能力和擔保放大比例§4化解擔保工程風險的其他措施§5擔保機構(gòu)資產(chǎn)損失的處理【風險管理】(P.142)分類——認定——代償——追償——報損廣東金融學院擔保機構(gòu)不可或缺的三大核心能力：--------對擔保業(yè)務(wù)運作的風險控制能力-------對擔保代償?shù)默F(xiàn)金支付能力-------對代償工程的追償能力課件/p-6791772.html視頻[經(jīng)濟半小時]信用擔保業(yè)的風險與突圍(20241023)_經(jīng)濟臺_中國網(wǎng)絡(luò)電視臺§1擔保風險管理概述〔1〕一、擔保風險〔P.144〕二、擔保風險的特點〔結(jié)合P.144-146)風險很大程度上來自債務(wù)人信用方面的風險擔保業(yè)務(wù)具有很大的風險和不確定性面臨較大的可持續(xù)開展風險§1擔保風險管理概述〔2〕P.143-144風險管理：人們對各種風險的認識、控制和處理的主動行為。一、風險管理的根本程序風險識別風險測算風險評價風險控制效果評價二、風險管理理念和風險處理方法風險管理理念：看待風險、管理風險的根本態(tài)度方法：(P.151-153〕回避風險自留風險預(yù)防風險分化風險轉(zhuǎn)嫁風險廣東金融學院§2擔保工程的風險分類管理一、工程風險分類標準〔P.156-158)擔保工程風險分類的標準：正常：擔保機構(gòu)不會發(fā)生代償關(guān)注：可能擔保機構(gòu)發(fā)生局部代償，但損失較小次級：給擔保機構(gòu)帶來損失的概率在30％～50％可疑：即使執(zhí)行反擔保也會造成損失。損失：代償資金無法收回或只能收回極小局部區(qū)別于前面的課件鏈接二、信用擔保風險的分類〔P.149-151)廣東金融學院§3擔保風險來源(1)——P.146來自中小企業(yè)的風險企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)和競爭力風險市場風險技術(shù)風險財務(wù)風險關(guān)聯(lián)風險信用風險逆向選擇與道德風險來自政府部門的風險

政府部門不適當干預(yù)的風險政府政策部穩(wěn)定性的風險§3擔保風險的來源〔2〕來自擔保企業(yè)自身的風險業(yè)務(wù)操作風險決策風險內(nèi)控風險道德風險來自銀行的風險來自銀行貸款操作的風險來自銀保關(guān)系權(quán)利和義務(wù)不對等的風險來自擔保體系的風險擔保法律體系不健全的風險社會中介效勞體系缺失的風險廣東金融學院

§4風險的成因擔保工程一般涉及三方關(guān)系：擔保公司、銀行、企業(yè)。擔保工程風險來源于—擔保公司—銀行—企業(yè)§4風險的成因—來自擔保公司、銀行擔保公司、銀行未能對擔保工程可能存在的風險進行識別、控制，同意實施擔保、貸款?！獌?nèi)控制度不完善—內(nèi)控制度未能得到有力執(zhí)行—操作者的業(yè)務(wù)素質(zhì)未能到達對風險識別、控制的高度-----政府行政干預(yù)—操作者個人執(zhí)業(yè)道德問題“人情擔保〞、“關(guān)系擔保〞§4風險的成因—來自企業(yè)被擔保企業(yè)的特點:大多是中小企業(yè)，整體規(guī)模較小，處于成長時期，抗風險能力較弱；尚無足夠抵押資產(chǎn)；管理不太標準；有的尚無信用記錄?！芾碚咝庞蔑L險：主觀還款意愿、客觀還款能力〔不講信用，說假話，做假帳，賴帳逃債〕—企業(yè)經(jīng)營風險：盈利模式、經(jīng)營策略—所屬行業(yè)風險：經(jīng)營環(huán)境、國家宏觀政策〔這些變化往往具有突然性、事先難以預(yù)料〕—控制風險：大多數(shù)被擔保企業(yè)不存在內(nèi)控制度§4風險成因的總結(jié)債務(wù)人還款能力缺乏債務(wù)人的道德水準低下債權(quán)人對債務(wù)人的監(jiān)管不力擔保機構(gòu)自身經(jīng)營管理不善風險管理的流程全面風險管理：風險理念貫穿業(yè)務(wù)流程始終風險預(yù)防風險識別風險分散風險轉(zhuǎn)移風險補償擔保機構(gòu)內(nèi)部控制機制建設(shè)===建章立制===A、B角制度===審、保、償別離制度===分級授權(quán)制度===保后跟蹤制度===債務(wù)追償制度===風險分類評價制度風險預(yù)防凡事預(yù)那么立，不預(yù)那么廢良好的組織機構(gòu)有行業(yè)特色的風險管理文化風險發(fā)生前，運用各種方法系統(tǒng)地對所面臨的風險及風險發(fā)生的潛在原因進行分析研究。風險識別客戶的擔保機構(gòu)自身的合作銀行的〔最主要的〕§6擔保風險工程的認定〔1〕一、風險工程的提出由擔保業(yè)務(wù)部門提出；由風險管理部門提出?！締栴}】1、在發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營狀況出現(xiàn)下滑信號時，擔保公司如何進行業(yè)務(wù)決策？2、企業(yè)的資產(chǎn)負債不合理，擔保公司如何采取措施促進企業(yè)開展并化解自身風險？廣東金融學院企業(yè)風險診斷與預(yù)警信號〔1〕一、企業(yè)信用風險診斷動機：為什么借款借款企業(yè)有沒有還款策略，借款人還需要其他的效勞？銀行對該商業(yè)領(lǐng)域有沒有興趣，風險、收益比例？評價：企業(yè)有無明確的經(jīng)營方向，能否實現(xiàn)其戰(zhàn)略，可行性？管理水平分析：能力、誠信、深度財務(wù)報表分析：效率及本錢？盈利性？收益的穩(wěn)定性？財務(wù)杠桿？行業(yè)分析：行業(yè)中的地位？市場份額？價格上的領(lǐng)導(dǎo)地位？創(chuàng)新趨勢？財務(wù)模式：盈虧平衡價格、壓力測試風險等級：契約、貸款文件，法律觀點用信用備忘錄中的定性結(jié)論廣東金融學院煤炭行業(yè)總體情況：隨著國民經(jīng)濟加速上升、固定資產(chǎn)投資持續(xù)快速增長，我國主要耗煤行業(yè)如電力、鋼材、建材和化工等行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量快速恢復(fù)增長，有效地增加了對煤炭產(chǎn)品的需求，加之局部煤礦復(fù)產(chǎn)進程加快，近年來我國煤炭產(chǎn)量加速增長，已根本恢復(fù)到金融危機前的水平。從總體上看，煤炭市場供求形勢仍維持寬松格局，但隨著市場需求逐漸回暖，煤炭價格得到一定支撐。 煤炭行業(yè)山西、河南等煤炭主產(chǎn)區(qū)實施產(chǎn)業(yè)整合煤炭產(chǎn)量上升，供求形勢較為寬松煤炭價格穩(wěn)中小幅波動。隨著市場需求逐漸回暖，煤炭價格得到一定支撐，呈現(xiàn)穩(wěn)中有升態(tài)勢。煤炭開采和洗選業(yè)固定資產(chǎn)投資繼續(xù)增加經(jīng)濟效益逐月回落2024年煤炭價格大幅攀升帶動行業(yè)效益到達歷史最好水平，而金融危機導(dǎo)致煤炭生產(chǎn)明顯回落，2024年以來我國煤炭行業(yè)銷售和利潤增速呈現(xiàn)逐月回落態(tài)勢。煤炭行業(yè)政策影響因素和可能的風險發(fā)改委：今后3年停止審批單純擴大產(chǎn)能煤化工工程“十一五〞末小煤礦務(wù)必控制在1萬處以內(nèi)當前重點是要推進58處煤與瓦斯突出礦區(qū)煤礦企業(yè)的兼并重組工作。財政部明確小煤礦整頓專款管理方法平安性生產(chǎn)我國食用油加工行業(yè)分析報告一、行業(yè)根本現(xiàn)狀〔一〕行業(yè)主要經(jīng)濟指標概述〔二〕行業(yè)利潤率下降〔三〕價格變化多受外界環(huán)境影響〔四〕行業(yè)集中度比較高〔五〕食用油新標準抬高門檻〔六〕新標準引發(fā)食用油行業(yè)連鎖反響1、提前囤貨導(dǎo)致進口大幅飆升2、食用油廠普遍削價拋售3、小精煉油廠走到生死關(guān)口企業(yè)風險診斷與預(yù)警信號〔2〕了解客戶的根本情況確認借款用途：增加經(jīng)營資本投資新的工程歸還債務(wù)企業(yè)管理人員的素質(zhì)高風險借款人的預(yù)警信號過度交易：借款人的過度交易不利交易：對借款人不利的交易流動性危機：借款人的現(xiàn)金流入不敷出過度的資本支出：借款人的資本工程支出過大尋機性會計處理：借款人掩蓋真實的財務(wù)狀況欺騙行為：廣東金融學院企業(yè)風險診斷與預(yù)警信號〔3〕企業(yè)破產(chǎn)征兆：業(yè)務(wù)迅速擴張，尤其是伴隨有借款飆升的擴張期企業(yè)首腦兼董事長和總經(jīng)理之職，具有很強的支配欲，董事會斗爭和一至多名董事辭職的現(xiàn)象，一般是企業(yè)出現(xiàn)問題的“主要標志〞企業(yè)相對年輕〔企業(yè)容易在早期破產(chǎn)〕使用尋機性會計技巧，特別是運用準備金進行調(diào)整。企業(yè)中長期經(jīng)營能力分析行業(yè)及經(jīng)營方向；現(xiàn)金流和盈利能力；市場與產(chǎn)品；技術(shù)進步；競爭優(yōu)勢；分析結(jié)果廣東金融學院銀行從業(yè)人員道德風險銀保合作：是擔保機構(gòu)維護的重要外部關(guān)系。兩種情況：一是擔保工程有開展前景，與擔保公司一齊合作以支持企業(yè)的開展一是工程本身已有風險，銀行人員轉(zhuǎn)移風險給擔保機構(gòu)風險特點A、一般不是組織行為,而是個人行為B、通常銀行處于強勢地位,擔保公司在博弈中為保住業(yè)務(wù)來源而處于弱勢C、銀行出于自身利益的角度轉(zhuǎn)嫁貸款風險,導(dǎo)致風險與收益不對等.就我國目前擔保行業(yè)的業(yè)務(wù)特征而言,擔保機構(gòu)與銀行是一種合作關(guān)系,這種關(guān)系主要建議在相互信任的根底上,在工程運作過程中相關(guān)人員的道德風險是否可以控制,其判斷標準較主觀,并沒有一個客觀量化的標準,導(dǎo)致道德風險不可控.在受理業(yè)務(wù)中擔保公司大多是基于銀行內(nèi)部人的推薦,基于推薦人的信用.但推薦人不承擔任何風險和責任,往往易發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)和串謀代此損害擔保公司利益銀行從業(yè)人員道德風險的防范擔保機構(gòu)人員道德風險擔保從業(yè)人員需要良好的職業(yè)素質(zhì)和道德品質(zhì)主要表現(xiàn)：一是擔保人員不盡職責或違規(guī)操作二是信息不對稱下為彌補損失過度冒險，致使風險更加惡化三是個別擔保人員道德低下，影響在企業(yè)和銀行的形象§6擔保風險工程的認定〔2〕二、風險工程報告風險分析(P.163)表達風險的具體指標風險值，包括風險概率和可能損失額應(yīng)采取的控制措施出現(xiàn)風險的原因及責任分析風險控制和處理簽訂還款方案增加抵押物、質(zhì)押物和反擔保人制定一攬子解決方案處置抵押物、質(zhì)押物提起訴訟〔訴訟時效——還款期限屆滿之日起二年內(nèi)〕三、風險工程及其風險控制方案確實認【思考】1、對以資本運作為主導(dǎo)方向的公司須特別警惕。2、如果保前審查階段預(yù)計的公司經(jīng)營本錢沒有實現(xiàn)，必須仔細分析原因并及時補充約束措施。廣東金融學院§7擔保工程的代償與追償〔1〕一、擔保代償?shù)牟僮鞒绦蚪缍ǚ韶熑我罁?jù)?擔保法??保證合同?的約定，界定各方的法律責任，弄清該不該代償、代償?shù)姆秶按鷥數(shù)淖罡呦揞~等。測算與代償有關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)包括：本金、利息、違約金、罰息〔一般高于同期正常利息20-50〕。為免銀行向擔保機構(gòu)轉(zhuǎn)嫁風險，不提倡支付貸款利息、罰息、違約金等。代償方案談判：爭取債權(quán)人給予代償寬限期3-6月。履行代償方案落實代償后續(xù)工作辦理解除擔保責任等內(nèi)部財務(wù)處理手續(xù)：將“或有債務(wù)〞轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實債務(wù)，即代償金額應(yīng)該成為向被擔保企業(yè)應(yīng)收賬款。書面通知債務(wù)人。如債務(wù)人拒不成認債務(wù)，那么應(yīng)在兩年內(nèi)取得主張債權(quán)的明確證據(jù)〔如債務(wù)人需要在送達主張債權(quán)文件原件副本上簽章，或通過公證方法送達主張債權(quán)文件等〕。廣東金融學院§7擔保工程的代償與追償〔2〕二、對擔保代償工程的追償程序追償——擔保機構(gòu)向被擔保企業(yè)要求實現(xiàn)債權(quán)的過程。追償?shù)姆绞剑号c被擔保企業(yè)重新制定還款方案追索反擔保保證人行使抵押權(quán)行使質(zhì)押權(quán)起訴追償方案應(yīng)考慮的因素：防止追償目標的過高或過低貫徹現(xiàn)場原那么評價各種追償備選方案考慮回收金額和實現(xiàn)概率的因素抵債資產(chǎn)的法律手續(xù)是否齊備廣東金融學院§7擔保工程的代償與追償〔3〕追償?shù)氖侄危?、發(fā)出催收通知2、迫使企業(yè)配合3、幫助企業(yè)擴大新的融資渠道4、嚴密監(jiān)控企業(yè)開戶銀行的資金結(jié)算情況5、運用法律手段處置反擔保措施的資產(chǎn)6、起訴并向法院申請強制執(zhí)行【思考】把握剛?cè)岵?、軟硬兼施的原那么立足及早發(fā)現(xiàn)、快速處理的方法用于創(chuàng)新、打破陳規(guī)廣東金融學院§8化解擔保工程風險的其他措施一、控制企業(yè)賬戶二、行使代位權(quán)代位權(quán)就是發(fā)生代償后取得擔保債權(quán)的擔保機構(gòu)，通過代替行使債務(wù)人原有的債權(quán)，以到達間接回收代償款、保全擔保機構(gòu)資產(chǎn)的目的。三、債務(wù)重組〔注意使用的條件〕以資抵債債轉(zhuǎn)股債務(wù)展期或借新還舊四、債權(quán)證券化五、打包出售廣東金融學院§9擔保機構(gòu)資產(chǎn)損失的處理一、確認損失的標準和條件5年以上不能歸還擔保機構(gòu)各項債款處置擔保財產(chǎn)或債務(wù)重組后，且沒有其他還款保證通過訴訟、仲裁，并強制執(zhí)行后被擔保企業(yè)依法宣告破產(chǎn)的二、損失的核準原那么本金性資產(chǎn)損失：董事會審批收益性資產(chǎn)損失：經(jīng)營班子審批，數(shù)額巨大需報董事會審批三、報損后續(xù)工作〔帳消債留〕四、風險責任及績效評價廣東金融學院§10總結(jié):擔保機構(gòu)的風險管理〔1〕四、擔保機構(gòu)風險控制和風險管理的措施提高擔保工程的評審水平建立科學的工程決策機制和內(nèi)控機制實行“審保別離〞強化工程決策的約束機制嚴格授權(quán)管理，強化決策程序的制約作用標準評審委員會審議規(guī)那么和決策人員審批行為建立工程責任制度，嚴格責任監(jiān)督和責任追究提高擔保業(yè)務(wù)決策的科學性和準確性加強對在保工程的動態(tài)跟蹤管理在保工程動態(tài)跟蹤在保工程反擔保物的監(jiān)管廣東金融學院§10總結(jié):擔保機構(gòu)的風險管理〔2〕加強對代償工程的管理和追償代償工程的管理代償工程的追償：督查債務(wù)人處理抵押〔質(zhì)押〕物落實信用反擔保方義務(wù)轉(zhuǎn)移債務(wù)，保全債權(quán)變革反擔保，增加抵押物價值以資抵債，減少損失債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及債權(quán)重組依法起訴提高擔保機構(gòu)自身抗風險能力建立擔保業(yè)務(wù)風險管理評價和預(yù)警制度廣東金融學院

擔保風險的判斷〔1〕某公司是成立于60年代的國有煉油企業(yè)，屬于國家保存的小型煉油企業(yè)。為擴大企業(yè)原油加工能力，公司于2024年4月向擔保公司提出貸款擔保申請，擔保流動資金貸款2000萬元，資金用于采購原油。擔保風險的判斷〔2〕擔保公司對該公司的調(diào)查如下：1、2024、2024年公司的凈利潤都只有0.1%，較低。主要原因是國有體制下企業(yè)期間費用過大導(dǎo)致。假設(shè)注入資金后，生產(chǎn)規(guī)模會擴大，屆時產(chǎn)品利潤會提高。2、企業(yè)的原油供給較充足且成品油產(chǎn)品由石油經(jīng)銷公司統(tǒng)購，市場風險低。3、企業(yè)流動資金大，貸款數(shù)額與其相比偏低，預(yù)計企業(yè)貸款還款來源充裕?；谏鲜稣{(diào)查，擔保公司同意為該企業(yè)提供4年期，金額為2000萬噸流動資金擔保貸款。擔保風險的判斷〔3〕反擔保措施如下：1、公司的法定代表人、財務(wù)負責人出具個人連帶保證責任；2、由于該公司是一級防火單位，其投保的企業(yè)財產(chǎn)險第一受益人變更為擔保公司。3、企業(yè)局部設(shè)備抵押給擔保公司，設(shè)備評估價值為6000萬元。擔保風險的判斷〔4〕2024年9月，擔保公司工程經(jīng)理首次對貸款進行保后跟蹤，發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)了大幅虧損，利潤總額為-4346萬元。虧損原因是成品油銷售價格受國家管制，在原油價格持續(xù)上漲的同時，成品油價格并沒有同步調(diào)整。此時該公司假設(shè)繼續(xù)大量生產(chǎn)將導(dǎo)致嚴重虧損。故公司決定暫時停產(chǎn)待原油價格回落后再投入生產(chǎn)。擔保風險的判斷〔5〕擔保公司的風險成因在于沒有仔細分析石化行業(yè)的贏利結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致?lián)ＹJ款出現(xiàn)風險。因此，工程經(jīng)理對于行業(yè)風險分析的正確與否對貸款擔保風險起巨大作用。行業(yè)風險分析的要點：1、行業(yè)的贏利結(jié)構(gòu)；2、行業(yè)的生命周期；3、行業(yè)的經(jīng)濟周期；4、可替代產(chǎn)品；5、法律和政策。道德缺失引發(fā)擔保風險C公司是一家民營廣告公司。C于2024年5月與某游泳館簽訂游泳館樓體大型戶外廣告位使用合同，期限為6年，并規(guī)定合同生效后由C獨家全權(quán)經(jīng)營，使用費由C按照合同規(guī)定支付。為進行廣告位裝飾，C于2024年10月向擔保公司提出貸款擔保申請，1〕并以其法人代表錢某的2棟自有