醫(yī)院費(fèi)用報(bào)銷審核制度

醫(yī)院費(fèi)用報(bào)銷審核制度一、審批原則（一）、根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及制度，結(jié)合本院有關(guān)規(guī)定，本著“量入為出，收支平衡，勤儉節(jié)約，持續(xù)發(fā)展”的原則，執(zhí)行“三重一大”的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定。（二）、各級(jí)審批人員在審批權(quán)限內(nèi)把好審批關(guān)，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、損害國(guó)家或集體利益的支出應(yīng)當(dāng)給予制止、核減或拒絕。（三）、各類支出必須有計(jì)劃并經(jīng)批準(zhǔn)，先由經(jīng)辦人及相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字，由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批同意，財(cái)務(wù)科對(duì)每筆支出必須進(jìn)行合法性和合理性的審核，審核無(wú)誤、手續(xù)齊全后準(zhǔn)予報(bào)銷。（四）、凡支付的培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、住宿費(fèi)、公務(wù)費(fèi)等必須是正規(guī)發(fā)票，所有報(bào)銷單據(jù)嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)。二、審核審批權(quán)限及責(zé)任（一）、財(cái)務(wù)報(bào)銷的審核一般為財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人。（二）、財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批一般為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)，包括院長(zhǎng)和分管院長(zhǎng)。（三）、醫(yī)院日常經(jīng)費(fèi)支出，由經(jīng)辦人、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人審批后，由院長(zhǎng)審批，報(bào)財(cái)務(wù)科審核后支付。（四、）醫(yī)療服務(wù)運(yùn)行成本支出：1、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料等支出，由各科或庫(kù)房管理員提出申請(qǐng)，按照計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，由經(jīng)辦人、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)審批，再報(bào)院長(zhǎng)審批。2、醫(yī)療設(shè)備、基建費(fèi)用等大型支出，根據(jù)年初進(jìn)度計(jì)劃及采購(gòu)計(jì)劃由經(jīng)辦人、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)審批，再報(bào)院長(zhǎng)審批。3、審核、審批人員必須嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行審核、審批，不得越權(quán)審批；因?qū)徍恕徟藛T工作過失或?qū)τ嘘P(guān)財(cái)經(jīng)政策了解不清楚造成違反規(guī)定的支出，要追究審核、審批人員責(zé)任。三、審批報(bào)銷程序（一）、各類物品購(gòu)置及支付手續(xù)：1、醫(yī)院各項(xiàng)正常支出必須有計(jì)劃進(jìn)行，科室根據(jù)自己的實(shí)際情況制定本月采購(gòu)計(jì)劃上報(bào)科室主任，主任審核后交相關(guān)職能科室歸口審核，分管院長(zhǎng)審批，再報(bào)院長(zhǎng)進(jìn)行審批。2、醫(yī)院正常支出（包括藥品、衛(wèi)生材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、其它材料等），各科室必須按計(jì)劃由藥劑科、后勤科、設(shè)備科隨發(fā)票及時(shí)辦理入庫(kù)，財(cái)務(wù)科審核無(wú)誤后方可入賬，院領(lǐng)導(dǎo)審批后支付款項(xiàng)。3、零星采購(gòu)，由經(jīng)辦人、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人、院長(zhǎng)在發(fā)票單據(jù)上簽字后，財(cái)務(wù)科審核支付款項(xiàng)。4、購(gòu)置大型設(shè)備必須通過院長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論，集中議標(biāo)、招標(biāo)后采購(gòu)，并附有合同及中標(biāo)等相關(guān)文件。支付結(jié)算時(shí)由申請(qǐng)科室負(fù)責(zé)人、設(shè)備科、分管院長(zhǎng)及院長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)科審核支付款項(xiàng)。5、大修、基建等項(xiàng)目用款必須通過院長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論，應(yīng)提供合同及造價(jià)預(yù)算、工程進(jìn)度結(jié)算單、工程決算結(jié)算單，經(jīng)基建部門、監(jiān)理人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，院長(zhǎng)審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程決算應(yīng)由有資質(zhì)機(jī)構(gòu)出具相關(guān)審計(jì)報(bào)告，重大項(xiàng)目需提供可行性研究報(bào)告。（二）、福利性費(fèi)用：1、工資、津貼補(bǔ)貼等統(tǒng)一由財(cái)務(wù)科根據(jù)人事科審批表制定發(fā)放名冊(cè)報(bào)院長(zhǎng)同意后組織發(fā)放。績(jī)效工資核算表報(bào)院長(zhǎng)審核同意后，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)發(fā)放。2、職工其他補(bǔ)貼、醫(yī)院各類獎(jiǎng)勵(lì)等，由財(cái)務(wù)科根據(jù)醫(yī)院規(guī)定及下發(fā)文件審核后報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)發(fā)放。3、職工探親須經(jīng)人事科核準(zhǔn)，其交通費(fèi)由財(cái)務(wù)科按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定報(bào)銷金額，經(jīng)分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批后到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷。4、涉及工會(huì)經(jīng)費(fèi)類福利支出，由院工會(huì)根據(jù)相關(guān)規(guī)定報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)發(fā)放。（三）職工教育、科研費(fèi)用：1、各類進(jìn)修、培訓(xùn)、繼續(xù)教育、學(xué)術(shù)會(huì)議根據(jù)《醫(yī)務(wù)人員外出進(jìn)修培訓(xùn)管理規(guī)定》，外出前需向科主任、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)科、人事等科室報(bào)備經(jīng)院長(zhǎng)同意。學(xué)習(xí)結(jié)束后單據(jù)發(fā)票由醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部把關(guān)簽字，財(cái)務(wù)科審核填單，院長(zhǎng)審批后到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷。2、科研課題經(jīng)費(fèi)、重點(diǎn)?？平?jīng)費(fèi)由經(jīng)辦人簽字，主管職能科室審核，分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批后到財(cái)務(wù)科辦理。（四）、其他費(fèi)用報(bào)銷：1、職工差旅費(fèi)財(cái)務(wù)科按差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核定報(bào)銷金額，附出差審批單，院長(zhǎng)簽字后，到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及食品由相關(guān)經(jīng)辦人及院辦公室、財(cái)務(wù)科審核簽字，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)科辦理支付。3、因公借支及辦理匯款等，須相關(guān)職能科室填制借支單，經(jīng)院長(zhǎng)簽署意見，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)同意后憑據(jù)付款；除此以外，一律不得借支。4、凡以上規(guī)定未包含者，可根據(jù)報(bào)銷金額和審批權(quán)限報(bào)批，財(cái)務(wù)科審核支付。外出報(bào)銷流程：1、醫(yī)務(wù)人員各類進(jìn)修、培訓(xùn)、學(xué)術(shù)會(huì)議→（根據(jù)醫(yī)院進(jìn)修培訓(xùn)管理規(guī)定）外出前需向主管部門及分管院長(zhǎng)報(bào)備同意→學(xué)習(xí)結(jié)束后單據(jù)發(fā)票由醫(yī)務(wù)科（護(hù)理部）把關(guān)簽字→齊全后（車票、住宿發(fā)票、會(huì)務(wù)費(fèi)、會(huì)議邀請(qǐng)函及外出審批同意單）到財(cái)務(wù)科審核并填制外出差旅費(fèi)報(bào)銷單→院長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷