公司離任審計審查制度范文

第頁共頁公司離任審計審查制度范文第一章總則第一條為了規(guī)范公司離任審計審查工作，強化對公司內(nèi)部職工離任事項的審計審查，保護公司的合法權(quán)益，維護職工的合法權(quán)益和公司的聲譽，特制定本制度。第二條公司離任審計審查是指公司對職工在離任前后的行為進行審計審查，以發(fā)現(xiàn)存在的問題和隱患，保護公司的合法權(quán)益和職工的合法權(quán)益，維護公司的聲譽。第三條公司離任審計審查應(yīng)遵循公平、公正、保密、高效、便利的原則。第四條公司離任審計審查的工作機構(gòu)為公司審計部。第二章離任審計審查的程序第五條公司離任審計審查程序分為兩個階段：前置審查和后置審查。第六條前置審查是指職工申請離任后，公司對職工進行審查核實的過程。第七條職工提出離任申請后，公司審計部負責召集相關(guān)部門的人員，以開展前置審查。第八條前置審查的內(nèi)容包括但不限于：職工離任事項、職工在公司期間的行為和表現(xiàn)、職工所掌握的公司內(nèi)部信息等。第九條前置審查的程序如下：（一）公司審計部根據(jù)職工離任申請，確定開展前置審查的時間和地點；（二）公司審計部根據(jù)職工的離任事項、職工在公司期間的行為和表現(xiàn)等情況，進行審查并記錄；（三）公司審計部根據(jù)審查結(jié)果，決定是否開展后續(xù)的審查工作。第十條后置審查是指職工離任后，公司對職工進行審查核實的過程。第十一條職工離任后，公司審計部負責召集相關(guān)部門的人員，以開展后置審查。第十二條后置審查的內(nèi)容包括但不限于：職工在公司離任前后的行為、職務(wù)上的失職行為等。第十三條后置審查的程序如下：（一）公司審計部根據(jù)職工離任事項，確定開展后置審查的時間和地點；（二）公司審計部根據(jù)職工在離任前后的行為、職務(wù)上的失職行為等情況，進行審查并記錄；（三）公司審計部根據(jù)審查結(jié)果，決定是否采取相應(yīng)的措施。第三章離任審計審查的權(quán)限和責任第十四條公司離任審計審查的權(quán)限由公司審計部負責，并由公司董事會授權(quán)。第十五條公司審計部負責組織和實施公司離任審計審查工作，并對審計工作的結(jié)果負責。第十六條公司審計部在開展離任審計審查工作時，有權(quán)要求職工提供相關(guān)的文件材料，并對其進行審核。第十七條公司審計部在開展離任審計審查工作時，有權(quán)聘請第三方機構(gòu)參與審查，并對其進行指導(dǎo)和監(jiān)督。第四章離任審計審查的結(jié)果處理第十八條根據(jù)公司離任審計審查的結(jié)果，公司審計部應(yīng)及時向公司董事會和相關(guān)部門報告，并提出相應(yīng)的處理意見。第十九條公司董事會對公司離任審計審查的結(jié)果進行審議，并決定相應(yīng)的處理措施。第二十條公司審計部對公司離任審計審查的結(jié)果進行整理和歸檔，建立相關(guān)的檔案。第二十一條公司離任審計審查的結(jié)果應(yīng)嚴格保密，不得向外界泄露。第五章附則第二十二條公司審計部應(yīng)定期組織相關(guān)人員進行審計審查的培訓，提高工作人員的業(yè)務(wù)水平和工作能力。第二十三條公司審計部應(yīng)制定相應(yīng)的操作流程和工作程序，確保審計審查工作的規(guī)范、高效與便利。第二十四條公司應(yīng)建立離任審計審查的通報制度