《金融學(xué)概論（第2版）》chap7商業(yè)銀行

第七章

商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述

1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存、貸款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤(rùn)為目的的貨幣信用經(jīng)營(yíng)企業(yè)。商業(yè)銀行是信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，是在貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的基礎(chǔ)上發(fā)展形成的。以工商業(yè)貸款為主要業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，是隨著資本主義生產(chǎn)關(guān)系的產(chǎn)生而出現(xiàn)的。1694年，英格蘭銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。

商業(yè)銀行的發(fā)展

形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)——早期的主要途徑按資本主義原則以股份制形式組建——主要途徑發(fā)展模式以英國(guó)式為代表的原始意義上的商業(yè)銀行，其業(yè)務(wù)主要集中于“自償性貸款”以德國(guó)式銀行為代表的綜合性、多功能銀行，它接受各種存款和貸款，并提供多樣化的金融服務(wù)閱讀資料：商業(yè)銀行的類(lèi)型1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1.2.1商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，為客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是企業(yè)商業(yè)銀行是金融企業(yè)商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)

1.2.2商業(yè)銀行的職能信用中介：通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，能完成儲(chǔ)蓄-投資的轉(zhuǎn)化；積少成多；續(xù)短為長(zhǎng)及調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的作用；改變資金使用權(quán)，所有權(quán)不變支付中介：商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中支付體系的中心。商業(yè)銀行為客戶辦理支付、結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，主要方式是賬戶間的劃撥和轉(zhuǎn)移，從而最大限度地節(jié)約現(xiàn)鈔使用和降低流通成本，加快貨幣資本的周轉(zhuǎn)。

1.2.2商業(yè)銀行的職能信用創(chuàng)造：信用創(chuàng)造是指信用工具的創(chuàng)造和信用量的創(chuàng)造。商業(yè)銀行通過(guò)貸款和投資活動(dòng)能夠創(chuàng)造存款貨幣、擴(kuò)大信用規(guī)模。金融服務(wù)：如代發(fā)工資、代理支付、信息咨詢等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行通過(guò)開(kāi)展廣泛的金融服務(wù)來(lái)擴(kuò)展自己的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，賺取更多的利潤(rùn)。

1.2.3商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用通過(guò)傳遞中央銀行貨幣政策來(lái)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。商業(yè)銀行經(jīng)常要根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的要求，有針對(duì)性地確定貸款投向，實(shí)行貸款傾斜，以達(dá)到優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的目的。通過(guò)辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)來(lái)調(diào)節(jié)和引導(dǎo)消費(fèi)。通過(guò)對(duì)外籌資來(lái)調(diào)節(jié)國(guó)際收支逆差。2商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

2.1商業(yè)銀行的資本和負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資本是其所有者實(shí)際投入銀行用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各種資金、財(cái)產(chǎn)和物資的總和。

按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，銀行資本有核心資本和附屬資本。核心資本包括權(quán)益資本（實(shí)收股本）和公開(kāi)儲(chǔ)備；附屬資本包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款損失準(zhǔn)備、帶有債務(wù)性質(zhì)的混合資本工具以及長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

核心資本占銀行資本總額的50%以上；資本充足率，即資本占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率必須達(dá)到8%。

2.2.1商業(yè)銀行資本2.2.2負(fù)債業(yè)務(wù)

即銀行的資金來(lái)源業(yè)務(wù)，包括自有資本和吸收外來(lái)資金，后者才是銀行真正的負(fù)債業(yè)務(wù)存款負(fù)債：包括活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款借入負(fù)債：同業(yè)拆借、向央行借款、發(fā)行中長(zhǎng)期金融債券、在國(guó)際金融市場(chǎng)上融資活期存款活期存款是指存款客戶可以隨時(shí)提取和支付的存款?；钇诖婵畹馁Y金主要是用于交易和支付用途的款項(xiàng)，企業(yè)、個(gè)人、政府機(jī)關(guān)和金融機(jī)構(gòu)都可以在商業(yè)銀行開(kāi)立活期賬戶，商業(yè)銀行彼此之間也可以開(kāi)立這種性質(zhì)的賬戶，稱為往來(lái)賬戶?；钇诖婵罹哂胸泿胖Ц妒侄魏土魍ㄊ侄蔚穆毮?；活期存款具有很強(qiáng)的信用擴(kuò)張和派生存款的能力定期存款定期存款是指事先約定存款期限，到期才能提取的存款。儲(chǔ)戶如需提前支取，將蒙受利息損失。定期存款的資金是近期不支用或作為價(jià)值儲(chǔ)存的款項(xiàng)。由于定期存款的時(shí)間較長(zhǎng)，到期前一般不能提前支取，所以存款利息高于活期存款利息。對(duì)客戶來(lái)說(shuō)，定期存款是一種收入穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)較小的投資方式對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源；定期存款的經(jīng)營(yíng)管理成本低于活期存款，為銀行帶來(lái)了可觀的收益儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款主要是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣之需所開(kāi)辦的一種存款業(yè)務(wù)。這種存款由銀行發(fā)給儲(chǔ)戶存折，作為存款和提款的憑證，一般不能簽發(fā)支票，支用時(shí)只能提現(xiàn)或轉(zhuǎn)入活期賬戶。儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)戶常限于個(gè)人和非盈利組織，近些年也逐漸放寬到一些企業(yè)和公司。

借入負(fù)債1.同業(yè)拆借。商業(yè)銀行之間的短期資金融通2.向中央銀行借款。形式有兩種，一種是直接借款，也稱再貸款；另一種為間接借款，即再貼現(xiàn)3.國(guó)際金融市場(chǎng)融資：歐洲貨幣市場(chǎng)借款4.長(zhǎng)期借款——金融債券2011年全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易期限分類(lèi)統(tǒng)計(jì)表

2.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚起來(lái)的貨幣資金加以應(yīng)用的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行取得收入的主要途徑。

2.2.1現(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金：沒(méi)有收益存款準(zhǔn)備金：法定+超額存放同業(yè)：方便自身清算托收未達(dá)款：銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)，短期內(nèi)可收回，也被視為現(xiàn)金2.2.2貸款業(yè)務(wù)貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款是商業(yè)銀行將貨幣資金的使用權(quán)以一定條件為前提轉(zhuǎn)讓給客戶，并約期歸還的資產(chǎn)運(yùn)用方式。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率為60%左右。按貸款時(shí)間長(zhǎng)短分為短期貸款(1年內(nèi))：流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小中期貸款(1-5年)長(zhǎng)期貸款(5年以上)：數(shù)額多、流動(dòng)性弱且風(fēng)險(xiǎn)高按貸款對(duì)象和用途分工商業(yè)貸款：商業(yè)銀行為工商企業(yè)的生產(chǎn)或銷(xiāo)售需要而發(fā)放的貸款，這是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行具有較大的優(yōu)勢(shì)。

農(nóng)業(yè)貸款：主要是滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的融資需求而發(fā)放的貸款。

消費(fèi)者貸款：發(fā)放給消費(fèi)者個(gè)人，主要用于購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)、活動(dòng)房屋等耐用消費(fèi)品的貸款，一般以耐用消費(fèi)品為抵押，采取分期付款的方式償還。信用卡貸款也是其中一種。按貸款方式分信用貸款：商業(yè)銀行僅憑借款人的良好信譽(yù)而發(fā)放的貸款擔(dān)保貸款：以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保而發(fā)放的貸款，包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款三種。按風(fēng)險(xiǎn)程度分五級(jí)貸款分類(lèi)法：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三類(lèi)為不良貸款正常貸款：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，貸款損失的概率為0。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，貸款損失的概率不超過(guò)5%。按風(fēng)險(xiǎn)程度分次級(jí)貸款：借款人還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還，需通過(guò)處理資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y或執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款付息，貸款損失概率在30%-50%之間。可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，損失金額的多少還不能確定，貸款損失概率在50%-75%之間。按風(fēng)險(xiǎn)程度分損失貸款：借款人已無(wú)償還本息的可能，無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款注定要損失，或者雖然能收回極少部分，但價(jià)值也是微乎其微。貸款損失概率大于75%。2.2.3證券投資業(yè)務(wù)指銀行購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。目的在于獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)充流動(dòng)性。商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資時(shí)，主要投資于政府債券、公司債券和公司股票。其中，政府債券是商業(yè)銀行投資的主要對(duì)象。在商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，貸款和投資是營(yíng)利性資產(chǎn)，并占有絕對(duì)比重，構(gòu)成商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不需動(dòng)用自己的資金，代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

2.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

2.3.1結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)是各經(jīng)濟(jì)單位之間因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金轉(zhuǎn)移等原因所引起的貨幣收付行為。按結(jié)算方式不同，可分為同城結(jié)算與異地結(jié)算兩種

結(jié)算業(yè)務(wù)主要是通過(guò)結(jié)算工具來(lái)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。國(guó)際上廣泛使用的結(jié)算工具主要有支票、匯票和信用證2.3.2信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的中間業(yè)務(wù)之一，是指商業(yè)銀行以受托人的身份，接受客戶委托或授權(quán)代客戶管理各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、資金和遺產(chǎn)（如動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、存款、有價(jià)證券等），或代客戶運(yùn)用資金投資于各類(lèi)資產(chǎn)（如房地產(chǎn)等）。商業(yè)銀行在開(kāi)展信托業(yè)務(wù)中，還可以提供一般性的投資或咨詢服務(wù)。由于信托業(yè)務(wù)運(yùn)用和管理的是客戶的資產(chǎn)，商業(yè)銀行僅收取手續(xù)費(fèi)和傭金。2.3.3代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行在客戶指定的委托范圍內(nèi)代客戶辦理某些特定業(yè)務(wù)、并收取代理費(fèi)的一種中間業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)一般不牽涉到財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，代理人和被代理人之間是一種建立在法律行為基礎(chǔ)上的契約關(guān)系。如：代發(fā)工資，代公共事業(yè)收費(fèi)、代辦保險(xiǎn)等2.3.4信用卡業(yè)務(wù)信用卡是商業(yè)銀行發(fā)放消費(fèi)信貸的一種工具。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行信用卡的功能在不斷完善和發(fā)展，主要功能包括轉(zhuǎn)賬結(jié)算、匯兌、儲(chǔ)蓄和消費(fèi)貸款。2.3.5租賃業(yè)務(wù)租賃是所有權(quán)和使用權(quán)分離的一種借貸關(guān)系，是財(cái)產(chǎn)所有者根據(jù)契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)出租給承租人使用，后者按期向前者繳納一定的租金，被出租財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)屬于出租人，承租人只有使用權(quán)。2.3.6信息咨詢業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行憑借其廣泛的信息來(lái)源、資深專(zhuān)家和現(xiàn)代化設(shè)備的優(yōu)勢(shì)，向政府、企業(yè)或個(gè)人提供咨詢服務(wù)，包括財(cái)務(wù)分析、資信調(diào)查等滿足客戶的需要。農(nóng)行的信用卡中間業(yè)務(wù)2.4表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)指對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有直接影響，但卻能夠?yàn)槠鋷?lái)額外收益，并使其承受額外風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)指所有能給商業(yè)銀行帶來(lái)收入而又不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)。根據(jù)這一定義，商業(yè)銀行的所有中間業(yè)務(wù)均屬于表外業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)僅指涉及承諾和或有債權(quán)的活動(dòng)，即商業(yè)銀行對(duì)客戶做出某種承諾或使客戶獲得對(duì)商業(yè)銀行的或有債權(quán)，當(dāng)約定的或有事件發(fā)生時(shí)，商業(yè)銀行承擔(dān)提供貸款或支付款項(xiàng)的法律責(zé)任。2.4表外業(yè)務(wù)擔(dān)保類(lèi)表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行為客戶的債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，包括履約保證書(shū)、投標(biāo)保證書(shū)、貸款擔(dān)保和備用信用證。承諾類(lèi)表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利。金融衍生類(lèi)表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，包括遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換、期權(quán)等。中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)雖然都屬于收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，并且都不直接在資產(chǎn)負(fù)債表中反映出來(lái)，但是商業(yè)銀行對(duì)它們所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)卻是不同的。在中間業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行僅處在中間人或服務(wù)者的地位，不承擔(dān)任何資產(chǎn)負(fù)債方面的風(fēng)險(xiǎn)；而表外業(yè)務(wù)雖然不直接形成資產(chǎn)或負(fù)債，但卻是一種潛在的資產(chǎn)或負(fù)債，在一定條件下可以轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)，因此商業(yè)銀行要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展迅猛，同比增長(zhǎng)迅速商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)種類(lèi)趨于多樣化，逐漸成為商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

3.1安全性原則

指商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素的影響，保證自身的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

堅(jiān)持安全性原則的現(xiàn)實(shí)意義

1.風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題2.商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)3.穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)方針是其開(kāi)展業(yè)務(wù)的先決條件因此，安全性原則不僅是銀行盈利的客觀前提，也是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)；不僅是銀行經(jīng)營(yíng)管理本身的要求，也是社會(huì)發(fā)展和安定的需要安全性原則的衡量標(biāo)準(zhǔn)1．貸款對(duì)存款的比率2．資產(chǎn)對(duì)資本的比率（杠桿比率）3．負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率4．有問(wèn)題貸款占全部貸款的比率因此，要提高經(jīng)營(yíng)管理的安全性，應(yīng)該做到：合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量；提高自有資本在全部負(fù)債中的比重，保障債權(quán)人的利益；遵紀(jì)守法、合法經(jīng)營(yíng)。3.2流動(dòng)性原則流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的能力。流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力；負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金的能力。這里指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。堅(jiān)持流動(dòng)性原則的現(xiàn)實(shí)意義①作為資金來(lái)源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時(shí)提取和按期歸還，這主要靠流動(dòng)性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；②企業(yè)、家庭和政府在不同時(shí)期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要銀行及時(shí)組織資金來(lái)源加以滿足；③銀行資金運(yùn)動(dòng)的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性來(lái)保證；④在銀行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，投資風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)料，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不能保證能夠完全實(shí)現(xiàn)，需要一定的流動(dòng)性作為預(yù)防措施。

流動(dòng)性原則的衡量標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金資產(chǎn)率（現(xiàn)金資產(chǎn)占流動(dòng)性資產(chǎn)的比率）貸款對(duì)存款的比率（比率越高，流動(dòng)性越差）流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)全部負(fù)債或全部貸款的比率

超額準(zhǔn)備金流動(dòng)性資產(chǎn)減易變性負(fù)債（值越大，流動(dòng)性越強(qiáng)）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率（反映流動(dòng)性資產(chǎn)和非流動(dòng)性資產(chǎn)在數(shù)量上的比例關(guān)系）存款增長(zhǎng)率減貸款增長(zhǎng)率（大于0，流動(dòng)性上升）

3.3盈利性原則盈利性是商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力。盈利性原則是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，追求最大限度的盈利。它既是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的最核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。銀行利潤(rùn)＝利息收入十其他收入-利息支出-其他支出-稅收

堅(jiān)持盈利性原則的現(xiàn)實(shí)意義1．只有保持理想的盈利水平，商業(yè)銀行才能充實(shí)資本和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，并以此增強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)力，提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力2．只有保持理想的盈利水平，才能增強(qiáng)銀行信譽(yù)3．只有保持理想的盈利水平，才能保持和提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力4．只有保持理想的盈利水平，不僅有利于銀行本身的發(fā)展，還有利于銀行宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的運(yùn)行盈利性原則的衡量標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)收益率（凈收益與總資產(chǎn)比率，反映總體盈利水平）資本收益率（凈收益與資本總額比率，反映資本的盈利能力，是股東最關(guān)心的指標(biāo)）利潤(rùn)率（凈收益與全部收入之比，反映成本支出情況）利差收益率（凈利息收入與盈利資產(chǎn)之比）3.4三性原則的關(guān)系安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則；流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。盈利性是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利性是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和安全性的重要基礎(chǔ)。3.4三性原則的關(guān)系

商業(yè)銀行的流動(dòng)性與安全