《金融風險管理》 教案 第九章　其他風險

金融風險管理教案課程信息課程名稱金融風險管理授課專業(yè)大數(shù)據(jù)與會計課程類型必修課公共課（）；專業(yè)基礎課（）；專業(yè)課（√）；選修課限選課（）；任選課（）；專業(yè)拓展課（）授課方式講授（√）；實踐課（）；其它（）考核方式考試（）；考查（√）課程教學總學時數(shù)32學時學分數(shù)2學分學時分配理論課32時；教材名稱金融風險管理作者殷平生，王曉蕾出版社西安電子科技大學出版社書號出版時間班級課程名稱金融風險管理授課教師授課課時2學習課題其他風險教學基本要求了解法律風險、聲譽風險、國家風險和戰(zhàn)略風險。教學重點、難點掌握法律風險的表現(xiàn)形式和國家風險的分類。教學方法、手段案例導入法、講授法、小組討論法教學過程設計導入——專題講解——問題分析討論——練習——歸納總結參考案例來自教材、相關參考書教具、教材教學課件PPT、教學錄像片

教師學期授課教案授課提綱及重難點分析教學方法設計時間分配及旁注第一節(jié)法律風險一、法律風險概述巴塞爾新資本協(xié)議首次將法律風險納入金融風險范疇，該協(xié)議的相關文件將法律風險定義為：合同不具有法律約束力或文件使用不準確。也有學者指出，法律風險是指由于金融法律法規(guī)缺失、法律條文理解錯誤、執(zhí)行不力、缺乏細化規(guī)定等原因導致雙方合同無法執(zhí)行而給金融機構造成的損失。二、法律風險的成因(一)金融體制外部原因1.外部環(huán)境存在問題在國有企業(yè)與國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權改革過程中，會出現(xiàn)國有企業(yè)惡意違約、逃廢債務的現(xiàn)象。2.金融法制觀念尚未樹立，出現(xiàn)無法可依或執(zhí)法不嚴現(xiàn)象在經(jīng)濟轉型期，金融機構在法律環(huán)境中遭遇外部風險有三種可能：一是法律法規(guī)的缺位導致一些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是不合理或無效的法律法規(guī)導致一些相互矛盾、不公平競爭的金融活動；三是對法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行不力或理解模糊，導致金融活動安全性差。3.法律的滯后性由于立法者認識能力的不足和社會生活的復雜多變，法律無法預見的情況層出不窮不可能達到包攬無遺的境地。特別是金融衍生工具自出現(xiàn)以來，不斷翻新發(fā)展，立法者無法作出迅速的反應。同時，各國法律條文也難以及時更新，使得衍生金融工具交易的合法性難以得到法律明文保證，交易雙方缺乏必要行為規(guī)則的約束以及法律救濟來協(xié)調利益。在發(fā)生糾紛的場合下無章可循、無法可依，導致司法、執(zhí)法的不力和偏差，有關矛盾得不到切實、公平的解決。(二)金融體制內(nèi)部原因1.部分銀行工作人員法律觀念淡薄，違規(guī)或違法操作違反規(guī)定對外出具擔保、辦理存款不入賬、違規(guī)承兌或貼現(xiàn)票據(jù)、違規(guī)開出和承兌信用證等，造成了大量擔保案件、存單案件、結算案件，或者票據(jù)和信用證墊付后形成借款糾紛。這2.銀行管理制度不完善或業(yè)務操作流程不規(guī)范信貸、票據(jù)、信用證等業(yè)務環(huán)節(jié)缺乏完善的制度規(guī)范和嚴謹細致的法律審查，合同文本遺漏，擔保措施不落實等，出現(xiàn)問題必須訴諸法庭。3.其他原因造成的法律風險在一些大型貸款糾紛案件中，由于銀行貸款預警機制失效或對風險信號反應遲鈍，在借款人發(fā)生嚴重經(jīng)營虧損、項目決策失誤或市場變化的情況下，銀行仍繼續(xù)重復放貸，這通常是大案風險的一種重要形式。三、法律風險的表現(xiàn)形式金融機構要承擔不同形式的法律風險，它包括由于法律意見和文件的不完善、不正確而導致金融資產(chǎn)價值較預期情況減少或負債增加的風險。(一)文件的法律效力風險銀行類金融機構在信貸管理中流通債權債務憑證，不僅表明債權債務關系，也意味著法律意義上的權利與義務關系。(二)違反法律及監(jiān)管部門法規(guī)的法律風險在日常經(jīng)營中，金融機構的行為不僅要受到法律的約束，還要遵守監(jiān)管部門的規(guī)定。(三)交易方的法律資格風險交易方的法律資格風險是指金融機構本身或其交易對手在從事具體交易時，是否符合規(guī)定的標準，是否有交易資格，并按具有約束力的法律規(guī)定參與和執(zhí)行交易。大多數(shù)金融機構的經(jīng)營行為表現(xiàn)出契約特征。（四)司法管轄權沖突風險司法管轄權沖突風險主要發(fā)生在涉外業(yè)務中，是指發(fā)生交易糾紛時，適用哪個國家的法律，采取什么樣的解決方式。約20min第二節(jié)聲譽風險一、聲譽風險概述現(xiàn)代經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，金融機構是信用經(jīng)濟的主體。在借貸信用交易過程中，以信用為基礎是所有金融機構的核心和基本出發(fā)點。二、聲譽風險的成因(一)從住友事件看聲譽風險的成因市場信心動搖，住友的聲譽受到影響，直接和表面的原因是巨額虧損。雖然住友因其雄厚的資金實力并未進入破產(chǎn)清算，但近20億美元的虧損必然會影響了集團未來發(fā)展戰(zhàn)略的實施。人們必然會對其資本充足率和資金實力持懷疑態(tài)度，對住友能在多長時間內(nèi)彌補虧損、增強實力持悲觀態(tài)度，失去原有的信任感和依賴感。(二)金融機構的違法行為金融機構是開展合法經(jīng)營活動的企業(yè)，如果金融機構與非法活動有關聯(lián)，無疑會使公眾和交易對手對其失去信心。此外，金融機構的欺詐行為或被卷入欺詐行為，應引起金融監(jiān)管部門的重視，因為這將極大地威脅金融機構的安全和金融體系的穩(wěn)定和穩(wěn)健。約20min第三節(jié)國家風險一、國家風險概述自亞洲金融危機以來，國家風險對商業(yè)銀行安全性的影響日益明顯。中國自加入WTO以后，經(jīng)濟開放度迅速提高，大量跨國公司涌入國內(nèi)市場。與此同時，隨著我國商業(yè)銀行海外分支機構的日益增多，各項經(jīng)營活動越來越多地涉及國家風險管理，這對現(xiàn)有的風險監(jiān)控體系和分析工具提出了更高的要求。與一般商業(yè)風險相比，國家風險具有以下四個方面鮮明的特征：(1)國家風險是在跨國金融經(jīng)濟活動中存在或產(chǎn)生的，屬于國家間經(jīng)濟交往的風險。(2)國家風險是與國家主權密切相關的風險，表現(xiàn)為東道國制定的相關法律法令中對外國投資者或外國經(jīng)營者的一些不利規(guī)定或歧視性待遇。(3)國家風險源于東道國法律法規(guī)的可執(zhí)行性，從而導致這種風險的合同或合同條款可以改變或免除。(4)國家風險是指一個國家的個人、企業(yè)或機構作為投資者或債權人所承擔的風險，這種風險是由不可抗拒的外來因素所造成的。二、國家風險的分類(一)根據(jù)國家風險事故的性質根據(jù)國家風險事故的性質，國家風險可劃分為經(jīng)濟風險、政治風險和社會風險三個方面。(二)根據(jù)借款人的行為根據(jù)借款人的行為，國家風險可劃分為以下四個方面：(1)間接風險。(2)到期未能償還風險。(3)債務重組風險。(4)債務核銷風險。(三)根據(jù)借款人的形式根據(jù)借款人的形式，國家風險可分為政府(主權)風險、私人部門風險、公司風險、公司主權和個人風險。主權風險是與主權貸款相關的特定風險。這種貸款的特定含義是，還本付息與具體項目或企業(yè)的經(jīng)營狀況沒有直接關系，因而無法通過法律行動保證賠償貸款損失，因為借款人可以要求免除訴訟或不履行裁決。(四)根據(jù)貸款的用途根據(jù)貸款用途，國家風險可分為信用額度、投入融資、計劃融資、國際收支融資和開發(fā)融資。(五)根據(jù)風險程度根據(jù)借款人的行為所造成的風險程度進行判斷，國家風險可分為高風險、中風險和低風險。約20min第四節(jié)戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期經(jīng)營目標和長期發(fā)展的過程中，因不當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策而受到不利影響的風險。商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理具有雙重內(nèi)涵：(1)商業(yè)銀行針對內(nèi)外部環(huán)境，能系統(tǒng)地識別和評估商業(yè)銀行既定戰(zhàn)略目標、發(fā)展規(guī)劃和實施計劃中的潛在風險，并采取科學的決策方法和風險管理措施，避免或減少風險損失。(2)商業(yè)銀行應從長遠角度和戰(zhàn)略高度規(guī)劃和實施信用、市場、操作、流動性和聲譽風險管理，確保商業(yè)銀行健康、持久經(jīng)營。戰(zhàn)略風險管理可以最大限度地避免經(jīng)