理財(cái)規(guī)劃師考試二級(jí)(習(xí)題卷19)

試卷科目：理財(cái)規(guī)劃師考試二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師考試二級(jí)(習(xí)題卷19)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理財(cái)規(guī)劃師考試二級(jí)第1部分：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題，共71題，每題只有一個(gè)正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.下列金融工具中，不屬于貨幣市場(chǎng)工具的是()。A)國(guó)庫(kù)券B)商業(yè)票據(jù)C)回購(gòu)協(xié)議D)股票答案:C解析:[單選題]2.()不是信托的作用機(jī)制。A)風(fēng)險(xiǎn)隔離B)資產(chǎn)保全C)第三方管理D)權(quán)益重構(gòu)答案:B解析:[單選題]3.共用題干胡先生今年35歲，是一家設(shè)計(jì)所的高級(jí)合伙人。雖收入豐厚，但不善理財(cái)。其妻鄒女士今年31歲，是區(qū)政府的一名普通公務(wù)員。胡先生的父親已經(jīng)去世，母親一直和胡先生惟一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5歲。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，沒(méi)有留下任何遺囑。胡先生一家總財(cái)產(chǎn)價(jià)值210萬(wàn)元。根據(jù)案例回答54～59題。胡先生第一順序繼承人中不包括()。A)囡囡B)胡母C)鄒女士D)胡的姐姐答案:D解析:法定繼承是指在被繼承人沒(méi)有對(duì)其遺產(chǎn)的處理立有遺囑的情況下，由法律直接規(guī)定繼承人的范圍、繼承順序、遺產(chǎn)分配的原則的一種繼承形式。第一順序的法定繼承人為配偶、子女、父母。配偶、子女、父母是最近的親屬，在法律上有相互扶養(yǎng)的法定義務(wù)，因而為第一順序的法定繼承人。喪偶兒媳對(duì)公、婆，喪偶女婿對(duì)岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，也作為第一順序繼承人。根據(jù)《繼承法》第十三條規(guī)定，法定繼承人對(duì)遺產(chǎn)的分配份額在原則上，同一順序的法定繼承人應(yīng)當(dāng)?平分?遺產(chǎn)；但是，同一順序的繼承人經(jīng)過(guò)協(xié)商，允許?有人分的多，有人分的少?。根據(jù)我國(guó)最新《婚姻法》第十八條規(guī)定，有下列情形之一的，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：①一方的婚前財(cái)產(chǎn)；②一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用；③遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)；④一方專用的生活用品；⑤其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。由題意知：胡先生一家總財(cái)產(chǎn)價(jià)值210萬(wàn)，由于胡先生夫婦在婚前未公證個(gè)人財(cái)產(chǎn)，所以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)為共同所有，所以胡先生的遺產(chǎn)總額為210/2=105（萬(wàn)元）。由第64、65、66題知，胡先生的遺產(chǎn)總額為105萬(wàn)元，胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以鄒女士可獲得的遺產(chǎn)總額為105/3=35（萬(wàn)元）。胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以囡囡可獲得的遺產(chǎn)額為35萬(wàn)元，如果胡先生2年前購(gòu)買(mǎi)了一份人壽保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為200萬(wàn)元，指定受益人為囡囡，則繼承完成后囡囡名下的總資產(chǎn)為35+200=235（萬(wàn)元）。[單選題]4.遺囑繼承人放棄繼承，其放棄繼承的財(cái)產(chǎn)按照()。A)無(wú)人繼承辦理B)代位繼承辦理C)轉(zhuǎn)繼承辦理D)法定繼承辦理答案:D解析:根據(jù)《繼承法》第二十七條的規(guī)定，遺囑繼承人放棄繼承或者受遺贈(zèng)人放棄受遺贈(zèng)的，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按照法定繼承辦理。[單選題]5.云先生為企業(yè)財(cái)產(chǎn)投保了巨額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的事故后，并未及時(shí)進(jìn)行索賠，理財(cái)規(guī)劃師告訴他，其索賠時(shí)效不應(yīng)該起過(guò)（）年。A)2B)3C)4D)5答案:A解析:[單選題]6.假如尤文圖斯奪得意甲冠軍的概率是0.6，AC米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.2，國(guó)際米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.05，那么意甲冠軍落入非意甲三強(qiáng)的概率是()。A)0.85B)0.15C)0.06D)0.35答案:B解析:因?yàn)楣谲娭挥幸魂?duì)，滿足加法原理，即：1-0.6-0.2-0.05=0.15。[單選題]7.2012年2月，張教授在外授課，取得勞務(wù)報(bào)酬5萬(wàn)元，他需要繳納()元的個(gè)人所得稅。A)10025B)10000C)8000D)9000答案:B解析:本題考查的是勞務(wù)報(bào)酬收入應(yīng)納稅額的計(jì)算，應(yīng)納稅額=50000*(1-20%)*30%-2000=10000（元）。[單選題]8.濤濤今年12歲，在親戚家做客時(shí)接受了鄰居叔叔贈(zèng)送的價(jià)值2000元的PSP游戲機(jī)一部，則濤濤的這種民事行為()。A)無(wú)效，濤濤未滿18歲B)無(wú)效，游戲機(jī)的價(jià)值巨大C)有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力D)有效，屬于純獲利行為答案:C解析:[單選題]9.某客戶購(gòu)買(mǎi)了兩只股票，假設(shè)這兩只股票價(jià)格上漲的概率分別為0.3和0.6，并且兩只股票價(jià)格之間不存在任何關(guān)系，那么，這兩只股票價(jià)格同時(shí)上漲的概率為()。A)0.18B)0.20C)0.35D)0.90答案:A解析:求兩只股票價(jià)格同時(shí)上漲的概率即為概率的積P(AB)。因?yàn)閮芍还善眱r(jià)格之間不存在任何關(guān)系，屬于獨(dú)立事件，因此P(AB)=P(A)*P(B)=0.3*0.6=0.18。[單選題]10.2002年，楊曉以65萬(wàn)元的價(jià)格（含相關(guān)稅費(fèi)）購(gòu)買(mǎi)了一套85平方米的普通住宅，并于2005年將這套住宅以95萬(wàn)元的價(jià)格賣(mài)出。另支付其中相關(guān)費(fèi)用5萬(wàn)元。則楊曉應(yīng)就轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)繳納個(gè)人所得稅()。A)4萬(wàn)元B)5萬(wàn)元C)6萬(wàn)元D)2.5萬(wàn)元答案:B解析:[單選題]11.()不是貨幣當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道。A)直接發(fā)行通貨B)變動(dòng)黃金、外匯儲(chǔ)備C)發(fā)行公債D)實(shí)行貨幣政策答案:C解析:[單選題]12.按設(shè)立信托的不同行為方式劃分，信托可以分為()。A)合同信托、遺囑信托B)個(gè)人信托、法人信托C)私益信托、公益信托D)自益信托、他益信托答案:A解析:按設(shè)立信托的不同行為方式劃分，信托可以分為合同信托和遺囑信托；按信托服務(wù)對(duì)象劃分，信托可分為個(gè)人信托和法人信托；按信托設(shè)立的目的劃分，信托可以分為私益信托和公益信托；按信托利益是否歸屬委托人本人劃分，信托可以分為自益信托和他益信托。[單選題]13.甲向異地的乙以平信方式發(fā)出要約，要約中為乙規(guī)定了15天的承諾期限。2小時(shí)后，甲又改變計(jì)劃，以特快專遞向乙發(fā)出通知，取消要約。該通知先于要約到達(dá)乙。對(duì)此，下列說(shuō)法正確的是()。A)甲可以撤回要約，因?yàn)槌坊匾s的通知先于要約到達(dá)B)該要約仍然有效，因?yàn)橐s中規(guī)定了承諾期限C)以特快專遞發(fā)出的通知撤銷了該要約D)該要約是否有效，取決于乙是否承諾答案:A解析:要約的撤回是指使尚未生效的要約不生效的意思表示，撤回須先于或與要約同時(shí)到達(dá)受要約人。要約的撤銷是指使已生效但未獲承諾的要約失效的意思表示。題中屬于要約的撤回。[單選題]14.已知某只股票連續(xù)三天的收盤(pán)價(jià)分別為11.50元，11.28元，11.75元，那么該股票這三天的樣本方差為()（計(jì)算過(guò)程保留小數(shù)點(diǎn)后四位，計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）。A)0.24B)0.23C)0.11D)0.06答案:D解析:[單選題]15.王先生和張小姐是一對(duì)年輕白領(lǐng)夫婦，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力比較高，對(duì)于這樣的家庭，理財(cái)規(guī)劃的核心策略是()。A)攻守兼?zhèn)湫虰)月光型C)進(jìn)攻型D)防守型答案:C解析:對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高的青年家庭應(yīng)該選擇進(jìn)攻型的理財(cái)規(guī)劃策略。中年家庭的理財(cái)規(guī)劃核心策略為攻守兼?zhèn)湫汀＠夏昙彝サ睦碡?cái)規(guī)劃核心策略為防守型。[單選題]16.個(gè)人出租房屋取得的租金收入需繳納個(gè)人所得稅，每次收入不超過(guò)4000元的其費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)為()元。A)800B)1200C)1600D)2000答案:A解析:[單選題]17.沈先生在理財(cái)規(guī)劃師的介紹下，剛剛購(gòu)買(mǎi)了生死兩全保險(xiǎn)，關(guān)于此種保險(xiǎn)的說(shuō)法正確的是()。A)生死兩全保險(xiǎn)一般單獨(dú)銷售B)生死兩全保險(xiǎn)可以分為遞減的定期壽險(xiǎn)和遞減的保單儲(chǔ)蓄C)生死兩全保險(xiǎn)可以分為遞增的定期壽險(xiǎn)和遞增的保單儲(chǔ)蓄D)生死兩全保險(xiǎn)被視為一種有效的儲(chǔ)蓄工具答案:D解析:生死兩全保險(xiǎn)是既提供死亡保障又提供生存保障的一種保險(xiǎn)。生死兩全保險(xiǎn)中的死亡給付對(duì)象是受益人，而期滿生存給付的對(duì)象是被保險(xiǎn)人。這一類保險(xiǎn)產(chǎn)品具有儲(chǔ)蓄性質(zhì)。[單選題]18.理財(cái)規(guī)劃師在制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照一定的程序進(jìn)行，下列選項(xiàng)中不屬于規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)遵循的程序的是()。A)向客戶說(shuō)明財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的意義，并向客戶說(shuō)明理財(cái)規(guī)劃師在制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃時(shí)了解客戶家庭成員情況的重要性B)收集與客戶財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃有關(guān)的信息C)對(duì)客戶的家庭成員財(cái)產(chǎn)繼承信息進(jìn)行分析D)代理客戶對(duì)侵害其財(cái)產(chǎn)的行為提起訴訟答案:D解析:規(guī)劃師制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃主要是幫助當(dāng)事人實(shí)現(xiàn)遺產(chǎn)的合理分配，增加遺產(chǎn)的價(jià)值，降低與傳承人以及與遺產(chǎn)有聯(lián)系的人群發(fā)生糾紛的比率。代理客戶對(duì)侵害其財(cái)產(chǎn)的行為提起訴訟并不屬于理財(cái)規(guī)劃師的工作范圍，而是律師的工作。[單選題]19.如果客戶和理財(cái)師就理財(cái)服務(wù)合同發(fā)生爭(zhēng)端，應(yīng)盡量通過(guò)()方式解決。A)協(xié)商B)調(diào)解C)訴訟D)仲裁答案:C解析:[單選題]20.()不是人壽保險(xiǎn)信托的主要功能。A)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離B)專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理C)家庭生活保障D)更好地實(shí)現(xiàn)投保人的投保目的答案:D解析:人壽保險(xiǎn)信托，可以更好地滿足保險(xiǎn)投保人和保險(xiǎn)受益人的要求，彌補(bǔ)了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足，使被保險(xiǎn)人對(duì)遺屬日后的生活更加放心。人壽保險(xiǎn)信托的主要功能包括：財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離、專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理、家庭生活保障、稅收優(yōu)惠等。[單選題]21.2009年4月，李先生按照市場(chǎng)價(jià)格對(duì)外出租住房，取得租金收入5000元/月，已經(jīng)繳納各種稅，合計(jì)為370元，請(qǐng)問(wèn)，李先生需要繳納()元的個(gè)人所得稅。（不考慮修繕費(fèi)用，且其年所得未超過(guò)12萬(wàn)元）A)383B)766C)370.4D)740.8答案:C解析:[單選題]22.按理財(cái)目標(biāo)的重要性劃分，理財(cái)目標(biāo)可劃分為必須實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo)和()的理財(cái)目標(biāo)。A)不必實(shí)現(xiàn)B)期望實(shí)現(xiàn)C)正常實(shí)現(xiàn)D)意外實(shí)現(xiàn)答案:B解析:按照理財(cái)目標(biāo)的重要性劃分，理財(cái)目標(biāo)可以劃分為必須實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo)和期望實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo)。前者是指對(duì)于客戶正常生活而言，必須要完成的計(jì)劃；后者是指在保證客戶正常生活水平的前提下，客戶期望完成的計(jì)劃。[單選題]23.共用題干金女士寫(xiě)作能力頗佳，在財(cái)經(jīng)評(píng)論方面有獨(dú)到見(jiàn)解。她被一家財(cái)經(jīng)雜志社相中。雜志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三種選擇：調(diào)入財(cái)經(jīng)雜志社，獲得工資、薪金；作為雜志特約評(píng)論員，獲得勞務(wù)報(bào)酬；作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。根據(jù)案例回答34-37題。如果金女士選擇作為普通投稿人，獲得稿酬，那么她每月所得應(yīng)納所得稅()元。A)3360B)4800C)5200D)5625答案:A解析:調(diào)入雜志社，作為雜志社員工，收入性質(zhì)屬于工資、薪金所得，其應(yīng)納個(gè)人所得稅=（30000-3500）*25%-1005=5620（元）。根據(jù)勞務(wù)報(bào)酬所得加成征稅采取超額累進(jìn)辦法，對(duì)應(yīng)納稅所得額超過(guò)20000元至50000元的部分，依照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅額后，再按照應(yīng)納稅額加征五成，即適用30%的稅率（速算扣除數(shù)為2000元）。因此，應(yīng)納個(gè)人所得稅=30000*(1-20%)*30%-2000=5200（元）。稿酬所得超過(guò)4000元的，減除20%的費(fèi)用，適用稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。因此，金女士應(yīng)納個(gè)人所得稅=30000*(1-20%)*20%*(1-30%)=3360（元）。根據(jù)前面三題的計(jì)算結(jié)果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支付，其稅負(fù)最輕，勞務(wù)報(bào)酬其次，工資、薪金稅負(fù)最重。因此，為了實(shí)現(xiàn)減輕稅負(fù)的目的，應(yīng)該考慮作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。[單選題]24.下列關(guān)于貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)特點(diǎn)的說(shuō)法中，不正確的是()。A)保險(xiǎn)利益的轉(zhuǎn)移性B)保險(xiǎn)標(biāo)的的流動(dòng)性C)承保風(fēng)險(xiǎn)的廣泛性D)承保價(jià)值的非定值性答案:D解析:貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)具有承保價(jià)值的定值性，即承保貨物在各個(gè)不同地點(diǎn)可能出現(xiàn)的價(jià)格有差異，因此貨物的保險(xiǎn)金額可由保險(xiǎn)雙方按約定的保險(xiǎn)價(jià)值來(lái)確定，故選項(xiàng)D不正確。[單選題]25.QDII的投資風(fēng)險(xiǎn)不包括()。A)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)D)匯率風(fēng)險(xiǎn)答案:C解析:QDII的投資風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和海外市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)，不包括選項(xiàng)C。[單選題]26.保險(xiǎn)的雙十原則是指（）。A)保額是年結(jié)余的10倍B)保額是年收入的10%C)保費(fèi)是年可支配收入的10%D)保費(fèi)是年結(jié)余的10倍答案:C解析:[單選題]27.()是指在運(yùn)作中使用做空、套期和套利等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖的投資基金，一般通過(guò)非公開(kāi)方式發(fā)行，面向少數(shù)機(jī)構(gòu)投資者和富有個(gè)人投資者募集資金，投資于證券市場(chǎng)，其投資目標(biāo)更有針對(duì)性，并能夠根據(jù)客戶的特殊需求量身定做。A)固定收益證券B)對(duì)沖基金C)期貨D)私募股權(quán)基金答案:B解析:對(duì)沖基金是指在運(yùn)作中使用做空、套期和套利等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖的投資基金，一般通過(guò)非公開(kāi)方式發(fā)行，面向少數(shù)機(jī)構(gòu)投資者和富有個(gè)人投資者募集資金，投資于證券市場(chǎng)，其投資目標(biāo)更有針對(duì)性，并能夠根據(jù)客戶的特殊需求量身定做。[單選題]28.兩個(gè)以上的申請(qǐng)人分別就相同內(nèi)容的發(fā)明創(chuàng)造向國(guó)務(wù)院專利行政部門(mén)提出申請(qǐng)，應(yīng)該將專利權(quán)授予()。A)同時(shí)申請(qǐng)的兩個(gè)人B)先申請(qǐng)人C)先使用人D)發(fā)明人答案:B解析:同樣內(nèi)容的發(fā)明創(chuàng)造，只能授予一項(xiàng)專利權(quán)。所以，兩個(gè)以上的申請(qǐng)人分別就同樣發(fā)明創(chuàng)造申請(qǐng)專利的，專利權(quán)授予最先申請(qǐng)的人。[單選題]29.理財(cái)規(guī)劃師在建立退休養(yǎng)老規(guī)劃的過(guò)程中，必須建議養(yǎng)老計(jì)劃的客戶遵循一定的原則，以下屬于遵循彈性化原則的是()。A)在條件允許的情況下，進(jìn)行早期的強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄是非常必要的B)由于所在工作單位近期效益不佳，導(dǎo)致收入水平下降，可以對(duì)不確定的收入采取保守型預(yù)測(cè)C)退休養(yǎng)老規(guī)劃準(zhǔn)備得早，可以使資金的使用達(dá)到事半功倍的效果D)制定退休養(yǎng)老規(guī)劃的過(guò)程中，多估計(jì)些支出，少估計(jì)些收入，使退休后的生活有更多的財(cái)務(wù)資源答案:B解析:AC兩項(xiàng)屬于及早規(guī)劃原則；D項(xiàng)屬于謹(jǐn)慎性原則。[單選題]30.小張與劉小姐三人相戀多年，計(jì)劃于2012年9月登記結(jié)婚，但由于劉小姐現(xiàn)年18周歲，未達(dá)法定結(jié)婚年齡無(wú)法領(lǐng)取結(jié)婚證，為能結(jié)婚劉小姐用姐姐的身份證進(jìn)行了結(jié)婚登記?；楹蠖藶榧彝ガ嵤陆?jīng)常爭(zhēng)吵，于2013年2月向法院起訴離婚，則二人的婚姻屬于()。A)無(wú)效婚姻B)可撤銷婚姻C)有效婚姻D)不確定答案:A解析:無(wú)效婚姻是指男女雙方雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻效力，應(yīng)被宣告為無(wú)效的婚姻。無(wú)效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止結(jié)婚的親屬關(guān)系的；③婚前患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未達(dá)法定婚齡的。題中，劉小姐未達(dá)法定婚齡，用姐姐的身份證進(jìn)行了結(jié)婚登記，不發(fā)生結(jié)婚效力，應(yīng)被宣告為無(wú)效婚姻。[單選題]31.某客戶在3000點(diǎn)賣(mài)出一份股指期貨合約，在2800點(diǎn)平倉(cāng)，每一指數(shù)點(diǎn)代表的固定價(jià)值金額為100元，交易保證金為10%，則該客戶平倉(cāng)后的利潤(rùn)為()元。A)2000B)3000C)20000D)30000答案:C解析:該客戶平倉(cāng)后的利潤(rùn)=(3000-2800)*100=20000（元）。資料：假設(shè)X公司的股利保持每年5%的穩(wěn)定增長(zhǎng)率，如果今年的年初分紅是每股8元，每股盈利為12元，市場(chǎng)必要的回報(bào)率是10%根據(jù)材料回答54-55題。[單選題]32.理財(cái)規(guī)劃師在給客戶推薦年金保險(xiǎn)時(shí)，常見(jiàn)的附加條款不包括()。A)受益人條款B)自殺條款C)提現(xiàn)條款D)寬限期條款答案:B解析:根據(jù)年金合同的類型，有些個(gè)人年金合同中會(huì)包含一些附加條款，它們主要包括延期年金合同和固定保費(fèi)年金合同。延期年金合同除了包括基本條款以外，附加條款主要包括受益人條款和提現(xiàn)條款；固定保費(fèi)年金合同的附加條款一般包括寬限期條款和復(fù)效條款。[單選題]33.婚姻家庭信托產(chǎn)品不包括()。A)離婚扶養(yǎng)信托B)不可撤銷人生保全信托C)風(fēng)險(xiǎn)隔離信托D)子女生活保障信托答案:D解析:婚姻家庭信托產(chǎn)品包括：①離婚扶養(yǎng)信托，這是一種專門(mén)以離異配偶為受益人的信托；②不可撤銷人生保全信托，該信托既可以保證在世配偶與子女的生活費(fèi)用，又可以防止家庭財(cái)產(chǎn)被在世一方或其新配偶侵占或挪用；③風(fēng)險(xiǎn)隔離信托是基于婚姻家庭面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的；④子女教育信托。[單選題]34.共用題干老劉計(jì)劃20年后退休，并且預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年生活費(fèi)需要100000元。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6%。根據(jù)案例回答14～18題。在考慮了啟動(dòng)資金增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應(yīng)該準(zhǔn)備()元退休基金。A)790595B)793595C)794595D)800585答案:C解析:為滿足退休后的生活需要，老劉大約應(yīng)該準(zhǔn)備退休基金=100000*[(P/A，6%，24)+1]≈1355036（元）。老劉的啟動(dòng)資金在退休時(shí)的價(jià)值=100000*(1+9%)20=560441（元）。老劉的退休資金缺口=1355036-560441=794595（元）。老劉每年應(yīng)投入額=794595/(F/A，9%，20)=15532（元）。老劉共需退休基金=80000*[(P/A，6%，24)+1]≈108（萬(wàn)元）。[單選題]35.2007年中國(guó)人民銀行調(diào)高商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率，對(duì)于這一政策的理解正確的是()。A)這一政策可以減少基礎(chǔ)貨幣，從而增加貨幣供應(yīng)量B)這一政策可以使貨幣乘數(shù)放大，從而降低貨幣供應(yīng)量C)上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率屬于貨幣政策，其對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響是間接的D)中國(guó)人民銀行上調(diào)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率的原因主要是為了抑制通貨緊縮答案:C解析:央行為了抑制通貨膨脹，可以實(shí)行緊縮性貨幣政策，如上調(diào)商業(yè)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)率，縮小貨幣乘數(shù)，減少貨幣供應(yīng)量。對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)起到間接的影響效果。[單選題]36.某6年期零息債券面值100元，發(fā)行價(jià)格為76元。另一信用等級(jí)相同的6年期付息債券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，則其發(fā)行價(jià)格為()元。A)967.68B)924.36C)1067.68D)1124.36答案:C解析:設(shè)必要報(bào)酬率為i，對(duì)于零息債券，有100/(1+i)6=76，解得i≈4.68%，則附息債券的發(fā)行價(jià)格為：1000*6%*（P/A，4.68%，6）+1000*(P/F,4.68%，6)≈1067.68（元）。[單選題]37.共用題干紅星公司發(fā)行了一批到期期限為10年的債券，該債券面值100元，票面利率為8%，每年年末付息。根據(jù)案例十二回答44-47題。若投資者要求的收益率為9%，則該債券發(fā)行的方式為()。A)折價(jià)發(fā)行B)溢價(jià)發(fā)行C)平價(jià)發(fā)行D)條件不足，無(wú)法確定答案:A解析:由于投資者要求的收益率大于票面利率，故該債券的發(fā)行價(jià)格要低于100元，即折價(jià)發(fā)行。由于到期收益率大于票面收益率，故發(fā)行價(jià)格要低于100元。其發(fā)行價(jià)格等于未來(lái)10年現(xiàn)金流的現(xiàn)值，很容易計(jì)算出。將未來(lái)10年利息作為現(xiàn)金流，按9%進(jìn)行貼現(xiàn)，即得到發(fā)行價(jià)格。[單選題]38.關(guān)于公證的說(shuō)法錯(cuò)誤的是(）。A)公證的事項(xiàng)必須無(wú)爭(zhēng)議B)公證可以解決糾紛C)可以公證的范圍很廣D)公證具有證據(jù)效力答案:B解析:公證只能預(yù)防糾紛不能解決糾紛。[單選題]39.擔(dān)保物權(quán)是指在債務(wù)人或第三人所有或經(jīng)營(yíng)管理的特定財(cái)物或權(quán)利之上設(shè)定，以擔(dān)保債務(wù)的清償為目的的物權(quán)。下列選項(xiàng)中，不屬于擔(dān)保物權(quán)的是()。A)國(guó)有土地使用權(quán)B)抵押權(quán)C)質(zhì)押權(quán)D)留置權(quán)答案:A解析:擔(dān)保物權(quán)主要有抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)。國(guó)有土地使用權(quán)屬于用益物權(quán)。[單選題]40.經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的土地使用稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)降低，但降低額不得超過(guò)規(guī)定的最低稅額的()。A)25%B)30%C)35%D)40%答案:B解析:[單選題]41.《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：?企業(yè)和個(gè)人按照省級(jí)以上人民政府規(guī)定的比例提取并繳付的()、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金，不計(jì)入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，免于征收個(gè)人所得稅?。A)住房公積金B(yǎng))向保險(xiǎn)公司交納的意外保險(xiǎn)的保費(fèi)C)向保險(xiǎn)公司交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)D)向保險(xiǎn)公司交納的保險(xiǎn)的保費(fèi)答案:A解析:根據(jù)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：?企業(yè)和個(gè)人按照省級(jí)以上人民政府規(guī)定的比例提取并繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金，不計(jì)入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，免予征收個(gè)人所得稅。超過(guò)規(guī)定的比例繳付的部分計(jì)征個(gè)人所得稅?。[單選題]42.王女士2013年的投資資產(chǎn)數(shù)額為420000元，其凈資產(chǎn)為840000元，則其投資與凈資產(chǎn)比率為()。A)2B)0.6C)0.8D)0.5答案:D解析:本題考查投資與凈資產(chǎn)比率的計(jì)算方法。投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)，投資與凈資產(chǎn)=420000/840000=0.5。[單選題]43.對(duì)于時(shí)下社會(huì)上流行的?月光族?來(lái)說(shuō)，最需要進(jìn)行的是()。A)現(xiàn)金規(guī)劃B)投資規(guī)劃C)消費(fèi)支出規(guī)劃D)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃答案:C解析:[單選題]44.綜合理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)寫(xiě)作的操作要求不包括（）。A)全面B)精確C)細(xì)致D)有條理答案:B解析:[單選題]45.小李購(gòu)買(mǎi)了某公司的終身壽險(xiǎn)，終身壽險(xiǎn)的本質(zhì)特征是無(wú)論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)公司都要支付死亡保險(xiǎn)金。下列關(guān)于終身壽險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是()。A)終身壽險(xiǎn)相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險(xiǎn)B)終身壽險(xiǎn)的保單所有人必須通過(guò)退保才能獲得資金C)大多數(shù)終身壽險(xiǎn)保單屬于分紅保單D)終身壽險(xiǎn)也有部分保單屬于非分紅終身壽險(xiǎn)答案:B解析:終身壽險(xiǎn)指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為終身的人壽保險(xiǎn)。終身保險(xiǎn)的最大優(yōu)點(diǎn)是可以得到永久性保障，而且具有儲(chǔ)蓄性，即有退費(fèi)的權(quán)利，若投保人中途退保，可以得到一定數(shù)額的現(xiàn)金價(jià)值（或稱為退保金）。由于終身保單具有現(xiàn)金價(jià)值，因此該保單有貸款選擇權(quán)、墊繳保費(fèi)選擇權(quán)等。[單選題]46.人們不愿意接受現(xiàn)行工資水平而形成的失業(yè)被稱為（）。A)摩擦性失業(yè)B)自愿性失業(yè)C)非自愿性失業(yè)D)周期性失業(yè)答案:B解析:[單選題]47.某面值100元的5年期一次性還本付息債券的票面利率為9%，1997年1月1日發(fā)行，1999年1月1日買(mǎi)進(jìn)，假設(shè)此時(shí)該債券的必要收益率為7%，則買(mǎi)賣(mài)的價(jià)格應(yīng)為()。A)125.60元B)100.00元C)89.52元D)153.86元答案:A解析:買(mǎi)賣(mài)的價(jià)格=100（1+9%）5/(1+7%)3=125.60（元）。[單選題]48.()原則要求理財(cái)規(guī)劃師誠(chéng)實(shí)不欺，不能為個(gè)人的利益而損害委托人的利益。A)正直誠(chéng)信B)專業(yè)盡責(zé)C)客觀公正D)嚴(yán)守秘密答案:A解析:?正直誠(chéng)信?要求理財(cái)規(guī)劃師誠(chéng)實(shí)不欺，不能為個(gè)人的利益而損害委托人的利益。[單選題]49.梁教授某月獲得稿費(fèi)3萬(wàn)元，則其就這筆稿費(fèi)需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額為()元。A)3360B)4088C)4375D)4800答案:A解析:稿酬所得一次收入4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。稿酬所得適用20%的比率稅率，并按應(yīng)納稅額減征30%因此，梁教授這筆稿費(fèi)需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額=30000*(1-20%)*20%*(1-30%)=3360（元）。[單選題]50.()指在征稅對(duì)象的一定數(shù)量水平上，征稅對(duì)象的增加導(dǎo)致的所納稅額的增量與征稅對(duì)象的增量之間的比例。A)名義稅率B)實(shí)際稅率C)邊際稅率D)比例稅率答案:C解析:[單選題]51.我國(guó)稅法規(guī)定居民納稅人承擔(dān)無(wú)限納稅義務(wù)，對(duì)來(lái)源于（)的所得，向中國(guó)繳納個(gè)人所得稅。A)中國(guó)境內(nèi)B)中國(guó)境外C)中國(guó)境內(nèi)和境外D)和中國(guó)相關(guān)答案:C解析:居民納稅人承擔(dān)無(wú)限納稅義務(wù)，應(yīng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)及境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅。[單選題]52.共用題干上官夫婦目前均剛過(guò)35歲，打算20年后即55歲時(shí)退休，估計(jì)夫婦倆退休后第一年的生活費(fèi)用為8萬(wàn)元（退休后每年初從退休金中取出當(dāng)年的生活費(fèi)用）?？紤]到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費(fèi)用預(yù)計(jì)會(huì)以年4%的速度增長(zhǎng)。夫婦倆預(yù)計(jì)退休后還可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬(wàn)元作為退休基金的啟動(dòng)資金，并計(jì)劃開(kāi)始每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為4%。根據(jù)案例回答61～70題。如果通過(guò)定期投資來(lái)彌補(bǔ)退休金缺口，以()為主的投資組合最適合。A)穩(wěn)健投資風(fēng)格的基金B(yǎng))貨幣市場(chǎng)基金C)股票D)期貨答案:A解析:由于上官夫婦退休后的投資年回報(bào)率與當(dāng)時(shí)的通貨膨脹率相同（均為4%），并且夫婦倆預(yù)計(jì)退休后還可生存25年，故退休資金需求折現(xiàn)至退休時(shí)約為8*25=200（萬(wàn)元）。使用理財(cái)計(jì)算器的計(jì)算過(guò)程為：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。退休時(shí)養(yǎng)老金缺口=2000000-641427=1358573（元）。使用理財(cái)計(jì)算器計(jì)算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV=1358573,CPTPMT=-36932。使用理財(cái)計(jì)算器計(jì)算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。上官夫婦推遲了5年退休，屆時(shí)退休后的年生活費(fèi)用為97332元，預(yù)計(jì)退休后生存20年，則此時(shí)的退休基金共需約為=97332*20=1946640（元）。使用理財(cái)計(jì)算器計(jì)算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,CPTFV=858374。推遲退休時(shí)間后的養(yǎng)老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。使用理財(cái)計(jì)算器計(jì)算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。為了彌補(bǔ)退休金缺口，客戶可以采取?定期定投?（即類似年金、固定時(shí)期、固定額度的投入）的方式，或者其他方式向退休養(yǎng)老基金投入。資產(chǎn)配置的原則應(yīng)當(dāng)是在安全的基礎(chǔ)上保持適當(dāng)?shù)氖找媛?，以穩(wěn)健投資風(fēng)格的基金為主的投資組合最適合。[單選題]53.錢(qián)某和趙某結(jié)婚十幾年，趙某是一家公司的總經(jīng)理，錢(qián)某則在家里照顧孩子，做家務(wù)，近年來(lái)錢(qián)某和趙某感情出現(xiàn)了問(wèn)題，經(jīng)過(guò)協(xié)商，二人決定離婚，于是，趙某想請(qǐng)一位理財(cái)規(guī)劃師幫助其進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割，如果你是理財(cái)規(guī)劃師，對(duì)于趙某的下列觀點(diǎn)，你認(rèn)為正確的是()。A)由我掌握的財(cái)產(chǎn)，理應(yīng)歸我所有B)我掙錢(qián)比她多，應(yīng)當(dāng)由我決定如何分配財(cái)產(chǎn)C)除非分給我80%的財(cái)產(chǎn)，否則不同意離婚D)離婚與分割財(cái)產(chǎn)是兩個(gè)不同性質(zhì)的問(wèn)題，應(yīng)該區(qū)別對(duì)待答案:D解析:只要是婚后所得財(cái)產(chǎn)，除非有特殊約定，不管財(cái)產(chǎn)在誰(shuí)的手里，都是夫妻共同財(cái)產(chǎn)，只要是夫妻共同財(cái)產(chǎn)，夫妻雙方就享有平等的所有權(quán)。夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)的分割要平均；對(duì)共同債務(wù)，要平均承擔(dān)。離婚與財(cái)產(chǎn)分割是兩個(gè)性質(zhì)不同的問(wèn)題，不能以多占有財(cái)產(chǎn)作為同意離婚交換條件。[單選題]54.衍生金融工具的基本特征不包括()。A)跨期性B)杠桿性C)聯(lián)動(dòng)性D)確定性答案:D解析:衍生金融工具具有跨期性、杠桿性、聯(lián)動(dòng)性和不確定性或高風(fēng)險(xiǎn)性，不包括選項(xiàng)D。[單選題]55.小麥生產(chǎn)行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)應(yīng)屬于()。A)完全競(jìng)爭(zhēng)B)不完全競(jìng)爭(zhēng)C)寡頭壟斷D)完全壟斷答案:A解析:完全競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的各個(gè)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品具有同一性的特征，相互之間沒(méi)有根本的差別。如小麥就是一種同質(zhì)產(chǎn)品。如果風(fēng)調(diào)雨順，小麥生長(zhǎng)良好，產(chǎn)量大幅度提高，而需求沒(méi)有相應(yīng)增加時(shí)，小麥價(jià)格會(huì)因供應(yīng)增加而下降；如果天氣條件惡劣，小麥價(jià)格就會(huì)提高。[單選題]56.某公司隨機(jī)抽取的8位員工的工資水平如下：800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500則該公司8位員工的工資的中位數(shù)是()。A)800B)1200C)1500D)3000答案:C解析:[單選題]57.30萬(wàn)元的房產(chǎn)屬于（）。A)趙先生的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)B)馮女士的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)C)婚后共同財(cái)產(chǎn)D)金女士的個(gè)人財(cái)產(chǎn)答案:C解析:[單選題]58.一般來(lái)說(shuō)一份完整的理財(cái)規(guī)劃綜合建議書(shū)的正文包括()部分。A)八B)六C)五D)四答案:B解析:理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)正文部分包括客戶家庭基本情況和財(cái)務(wù)狀況分析、客戶的理財(cái)目標(biāo)、分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃、調(diào)整后的財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)規(guī)劃的執(zhí)行與調(diào)整和附件及相關(guān)資料六個(gè)部分。[單選題]59.在投資規(guī)劃的資產(chǎn)配置方面，股票類資產(chǎn)的行業(yè)配置中，我們會(huì)關(guān)注行業(yè)增長(zhǎng)類、周期類、穩(wěn)定類等類別，其中傳媒行業(yè)和化工行業(yè)分別屬于______和______。()A)增長(zhǎng)類；穩(wěn)定類B)增長(zhǎng)類；周期類C)周期類；穩(wěn)定類D)周期類；增長(zhǎng)類答案:B解析:按照與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系分類，股票可分為：①周期型股票，其回報(bào)率與經(jīng)濟(jì)周期具有很強(qiáng)的正相關(guān)關(guān)系，比如航空、港口、房地產(chǎn)行業(yè)；②防守型股票，其與經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)性很弱，比如飲料食品等生活必需品生產(chǎn)行業(yè)；③成長(zhǎng)型股票，其與經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)性也很弱，多出現(xiàn)在高科技或新型商業(yè)模式等創(chuàng)新需求的領(lǐng)域，如計(jì)算機(jī)行業(yè)、基因工程等。[單選題]60.某企業(yè)資產(chǎn)總額為100萬(wàn)，負(fù)債為20萬(wàn)元，再以銀行存款30萬(wàn)元購(gòu)進(jìn)材料，并以銀行存款10萬(wàn)元償還借款后，資產(chǎn)總額為()。A)60萬(wàn)元B)90萬(wàn)元C)50萬(wàn)元D)40萬(wàn)元答案:A解析:[單選題]61.以馬斯洛自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)理論為基礎(chǔ)的客戶分類模型是()。A)客戶個(gè)性偏好分析模型B)客戶心理分析模型C)客戶性格特征模型D)人與動(dòng)物特征類比模型答案:A解析:以馬斯洛自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)理論為基礎(chǔ)的客戶分類模型是客戶個(gè)性偏好分析模型。馬斯洛理論又稱?基本需求層次理論?，是員工激勵(lì)理論的代表之一，由心理學(xué)家馬斯洛提出。EMBA及MBA等商業(yè)管理教育均將需求層次理論及員工激勵(lì)作為一項(xiàng)重要內(nèi)容包含在內(nèi)。[單選題]62.對(duì)個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格出租的居民住房，暫按()的稅率征收營(yíng)業(yè)稅。A)0B)12000元C)24000元D)6000元答案:A解析:[單選題]63.下列關(guān)于個(gè)人（家庭）理財(cái)?shù)臅?huì)計(jì)基礎(chǔ)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A)將個(gè)人或家庭的財(cái)務(wù)收支作為會(huì)計(jì)主體B)假定個(gè)人的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)是一個(gè)持續(xù)不斷的過(guò)程C)通過(guò)分期可以進(jìn)行階段性的總結(jié)，將長(zhǎng)期規(guī)劃細(xì)化，使其更具有可操作性D)個(gè)人及家庭收支流量大多以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)計(jì)算答案:A解析:一般的企業(yè)會(huì)計(jì)中，企業(yè)是會(huì)計(jì)主體，而對(duì)于個(gè)人理財(cái)?shù)男枰梢詫€(gè)人或家庭的財(cái)務(wù)收支作為核算對(duì)象，將個(gè)人或家庭作為會(huì)計(jì)主體。[單選題]64.鄭小姐為價(jià)值20萬(wàn)元的家電投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為30萬(wàn)元，不久前，鄭小姐的家電遭受損失10萬(wàn)元，則保險(xiǎn)公司應(yīng)該賠償（）。A)2．5B)5C)10D)20答案:C解析:[單選題]65.下列不屬于夫妻的個(gè)人債務(wù)的是()。A)夫妻雙方約定由其中一方承擔(dān)的債務(wù)B)一方未經(jīng)對(duì)方同意擅自資助與其沒(méi)有撫養(yǎng)義務(wù)的親朋所負(fù)的債務(wù)C)因一方實(shí)施違法行為所欠的債務(wù)D)一方未經(jīng)對(duì)方同意，獨(dú)自籌資從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但收入用于共同生活所負(fù)的債務(wù)答案:D解析:一方未經(jīng)對(duì)方同意，獨(dú)自籌資從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并且收入確實(shí)沒(méi)有用于共同生活所負(fù)的債務(wù)，才屬于夫妻個(gè)人債務(wù)，如果收入用于共同生活的話，該債務(wù)就屬于共同債務(wù)。[單選題]66.上海的王先生每月工資不高，可是收入增長(zhǎng)較快，現(xiàn)準(zhǔn)備貸款買(mǎi)車，理財(cái)規(guī)劃師結(jié)合市場(chǎng)上的還貸方法，推薦給王先生的還貸方式是()。A)等額遞減還款B)等額本息還款C)等額本金還款D)等額遞增還款答案:D解析:[單選題]67.勞動(dòng)關(guān)系的補(bǔ)償金屬于()。A)婚姻共有財(cái)產(chǎn)B)婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)C)婚姻特有財(cái)產(chǎn)D)結(jié)婚8年后為夫妻共同財(cái)產(chǎn)答案:C解析:[單選題]68.共用題干劉先生與金女士一家屬于高收入高消費(fèi)的家庭。其中，劉先生今年46歲，為某公司總經(jīng)理；金女士今年43歲，待業(yè)；兒子劉小明今年20歲，某大學(xué)本科市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)在讀大二學(xué)生。(1)收支情況劉先生，月收入（稅前）為18000元，每年紅利40萬(wàn)元（稅前）。此外，劉先生一家每年可以取得利息收入11萬(wàn)元（稅后），房租收入4.6萬(wàn)元（稅后），其他收入5萬(wàn)元（稅后）。劉先生一家每年養(yǎng)老保險(xiǎn)支出125000元，教育費(fèi)支出30000元，機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)支出15000元，每月生活開(kāi)支為20000元，老人每月贍養(yǎng)費(fèi)為4000元。同時(shí)，劉先生一家還集體到國(guó)外旅游花銷15000元。(2)資產(chǎn)負(fù)債情況劉先生一家現(xiàn)有一套價(jià)值為80萬(wàn)元的自用住房和一套價(jià)值為47萬(wàn)元投資性房地產(chǎn)。同時(shí)，劉先生有一輛價(jià)值65萬(wàn)元的自用汽車?，F(xiàn)金及活期存款200萬(wàn)元，定期存款400萬(wàn)元。負(fù)債只有信用卡消費(fèi)1萬(wàn)元。劉先生投資了南方鋼鐵公司1000股股票，他預(yù)期南方鋼鐵公司未來(lái)3年股利為零增長(zhǎng)，每年股利為12元。預(yù)計(jì)從第四年開(kāi)始轉(zhuǎn)為正常增長(zhǎng)，增長(zhǎng)率為4%。目前無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%，市場(chǎng)平均股票要求收益率為15%，南方鋼鐵公司股票的標(biāo)準(zhǔn)差為2.7843，市場(chǎng)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為2.3216，兩者的相關(guān)系數(shù)為0.8576。(3)保險(xiǎn)狀況劉先生：年繳保費(fèi)為11.7萬(wàn)元、繳費(fèi)期限20年、保障終身，意外事故250萬(wàn)元、疾病事故200萬(wàn)元的商業(yè)保險(xiǎn)，已繳費(fèi)10年。同時(shí)，劉先生購(gòu)買(mǎi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)價(jià)值為60萬(wàn)元。金女士：原所在單位為其辦理并繳費(fèi)10年的國(guó)家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)。兒子：?世紀(jì)棟梁?子女教育保險(xiǎn)，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)，保額20萬(wàn)元，附加意外傷害和醫(yī)療4萬(wàn)元，繳費(fèi)期限20年，保險(xiǎn)期限20年，年繳保費(fèi)8000元。根據(jù)案例回答68～86題。對(duì)于劉先生所持有的南方鋼鐵公司股票，該股票前3年的股利現(xiàn)值之和為()元。A)17.27B)27.27C)27.72D)37.27答案:B解析:劉先生的工資薪金需繳納所得稅=[(18000-3500)×25%-1005]*12=31440（元）。劉先生的紅利收入需繳納所得稅=400000*20%=80000（元）。南方鋼鐵公司股票的β值=p*σA/σM=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。根據(jù)CAPM模型，劉先生對(duì)南方鋼鐵公司股票所要求的必要報(bào)酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.股利現(xiàn)值為：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。股票第四年的價(jià)值為：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成現(xiàn)值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。南方鋼鐵公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；劉先生所持有的南方鋼鐵公司股票價(jià)值=99.4*1000=99400（元）?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物=存款+現(xiàn)金=4000000+2000000=6000000（元）。其他金融資產(chǎn)=股票+保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值=99400+600000=699400（元）?？傎Y產(chǎn)=現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物+其他金融資產(chǎn)+實(shí)物資產(chǎn)=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)-總負(fù)債=8619400-10000=8609400（元）。投資凈資產(chǎn)比例=其他金融投資/凈資產(chǎn)=699400/8609400=0.08。劉先生一年的稅后收入=18000*12-31440=184560（元），紅利稅后收入=400000-80000=320000（元），銀行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入總計(jì)=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。養(yǎng)老保險(xiǎn)支出125000元，教育費(fèi)支出30000元，機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)支出15000元，生活開(kāi)支=20000*12=240000（元），贍養(yǎng)支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出總計(jì)=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。結(jié)余或超支=710560-473000=237560（元）。2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。劉先生一家很少負(fù)債，負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)=10000/8619400=0.12%，負(fù)債比率過(guò)低，一般控制在50%以內(nèi)即可，可以適當(dāng)提高負(fù)債比率。雖然金女士并非家庭收入的主要來(lái)源，但還是應(yīng)考慮繼續(xù)繳納國(guó)家基本保險(xiǎn)，并購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老、醫(yī)療和附加重大疾病商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)。[單選題]69.人們手中持有的紙幣體現(xiàn)持有人對(duì)中央銀行的()。A)負(fù)債B)債權(quán)C)債務(wù)D)股權(quán)答案:B解析:[單選題]70.在()計(jì)量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購(gòu)買(mǎi)相同或者相似資產(chǎn)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量。A)歷史成本B)沉沒(méi)成本C)重置成本D)平均成本答案:C解析:[單選題]71.共用題干資料：根據(jù)ABC上市公司的簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表，完成下列問(wèn)題（所有計(jì)算采用期末數(shù)，計(jì)算過(guò)程保留四位小數(shù)）。{圖}{圖1}ABC公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是()。A)0.79B)0.91C)2.29D)1.70答案:C解析:第2部分：多項(xiàng)選擇題，共19題，每題至少兩個(gè)正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]72.對(duì)統(tǒng)計(jì)學(xué)幾個(gè)基本的術(shù)語(yǔ)的理解正確的有()。A)在統(tǒng)計(jì)學(xué)中把研究對(duì)象的某項(xiàng)數(shù)值指標(biāo)的值的全體稱為總體B)總體中的每個(gè)元素稱為個(gè)體C)經(jīng)常從總體中抽取一部分個(gè)體作為一個(gè)集合進(jìn)行研究，這個(gè)集合就是樣本D)樣本中個(gè)體的數(shù)目被稱為樣本量E)任何關(guān)于樣本的函數(shù)都可以作為統(tǒng)計(jì)量答案:ABCD解析:任何關(guān)于樣本的函數(shù)，只要不含有未知參數(shù)，就可以作為統(tǒng)計(jì)量，而不是全部。[多選題]73.甲欲設(shè)立一個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，據(jù)此應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。A)企業(yè)名稱B)必要的從業(yè)人員C)固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所D)必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件E)達(dá)到最低注冊(cè)資本限額答案:ABCD解析:由于投資人對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，而并不是僅以出資額為限承擔(dān)責(zé)任。因此《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》對(duì)出資的最低數(shù)額未作強(qiáng)制性規(guī)定。[多選題]74.從消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家（地區(qū)）來(lái)看，住房消費(fèi)信貸、汽車消費(fèi)信貸、信用卡消費(fèi)信貸是消費(fèi)信貸的三種主要形式，其中信用卡的特點(diǎn)是()。A)先消費(fèi)，后還款B)可以將錢(qián)存在信用卡里獲的利息，很方便C)可以提取現(xiàn)金解燃眉之急，而且還免息D)可以利用信用卡分期付款E)記賬功能答案:ADE解析:[多選題]75.以下對(duì)古典概率特征的描述正確的是()。A)可能發(fā)生的結(jié)果個(gè)數(shù)是不確定的B)可能發(fā)生的結(jié)果是有限的C)各事件的發(fā)生或出現(xiàn)是等可能的D)可能發(fā)生的結(jié)果是兩兩互不相容的E)實(shí)驗(yàn)前結(jié)果是確定的答案:BCD解析:古典概率的特征有：①在實(shí)驗(yàn)中它的全部可能結(jié)果是有限的，并且這些事件是兩兩互不相容的；②各事件的發(fā)生或出現(xiàn)是等可能的，即他們發(fā)生的概率都一樣。需要注意的是，古典概率可能發(fā)生的結(jié)果個(gè)數(shù)是確定的，且實(shí)驗(yàn)前結(jié)果是不確定的。[多選題]76.我國(guó)夫妻財(cái)產(chǎn)約定制度的主要內(nèi)容有()。A)約定的主體B)約定的內(nèi)容C)約定的形式D)約定的時(shí)間E)約定的效力答案:ABCDE解析:[多選題]77.根據(jù)核算主體的不同，以下不屬于會(huì)計(jì)報(bào)表分類的是()。A)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表B)上市公司會(huì)計(jì)報(bào)表C)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表D)個(gè)人（家庭）會(huì)計(jì)報(bào)表E)非上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表答案:BE解析:根據(jù)核算主體的不同，可將會(huì)計(jì)報(bào)表分為企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表和個(gè)人（家庭）會(huì)計(jì)報(bào)表等幾種。[多選題]78.信托委托人的權(quán)利包括()。A)變更信托財(cái)產(chǎn)管理辦法權(quán)B)知情權(quán)C)優(yōu)先受償權(quán)D)撤銷權(quán)E)解任受托人權(quán)答案:ABDE解析:委托人的權(quán)利主要有：①知情權(quán)；②變更信托財(cái)產(chǎn)管理方法權(quán)；③撤銷權(quán)、恢復(fù)原狀請(qǐng)求權(quán)和賠償損失請(qǐng)求權(quán)；④解任受托人權(quán)。C項(xiàng)為受托人權(quán)利。[多選題]79.比例稅率是對(duì)同一計(jì)稅依據(jù)，不論數(shù)額大小，只規(guī)定統(tǒng)一的法定比例的稅率。在我國(guó)，()等采用的是比例稅率。A)增值稅B)營(yíng)業(yè)稅C)城市維護(hù)建設(shè)稅D)企業(yè)所得稅E)資源稅答案:ABCD解析:比例稅率是對(duì)同一計(jì)稅依據(jù)，不論數(shù)額大小，只規(guī)定統(tǒng)一的法定比例的稅率。在我國(guó)，增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、企業(yè)所得稅等采用的是比例稅率。比例稅率可以分為統(tǒng)一比例稅率和差別比例稅率兩類。[多選題]80.房產(chǎn)稅是以房產(chǎn)為征稅對(duì)象，計(jì)征房產(chǎn)稅的方式是()。A)從價(jià)計(jì)稅B)從量計(jì)稅C)從租計(jì)稅D)從地計(jì)稅E)從人計(jì)稅答案:AC解析:房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)是房產(chǎn)的計(jì)稅價(jià)值或房產(chǎn)的租金收入。按照房產(chǎn)計(jì)稅價(jià)值征稅的，稱為從價(jià)計(jì)稅；按照房產(chǎn)租金收入計(jì)稅的，稱為從租計(jì)稅，即按房產(chǎn)出租的租金收入計(jì)稅。[多選題]81.在家庭財(cái)產(chǎn)繼承關(guān)系中，配偶可繼承遺產(chǎn)的情況包括()。A)雙方當(dāng)事人依法辦理了結(jié)婚登記手續(xù)，領(lǐng)取了結(jié)婚證，但尚未舉行婚禮儀式，一方死亡，另一方可以配偶的身份繼承遺產(chǎn)B)雙方當(dāng)事人已經(jīng)同居，但尚未依法辦理結(jié)婚登記手續(xù)，某一方死亡，另一方可以配偶的身份繼承遺產(chǎn)C)夫妻雙方因感情不和分居2年，分居期間一方死亡，另一方仍可以配偶的身份繼承遺產(chǎn)D)夫妻雙方協(xié)議離婚，正在依法辦理離婚手續(xù)，一方死亡，另一方可以配偶的身份繼承遺產(chǎn)E)夫妻雙方已經(jīng)向法院起訴離婚，在離婚訴訟過(guò)程中一方死亡，另一方可以配偶的身份繼承遺產(chǎn)答案:ACDE解析:[多選題]82.下列個(gè)人所得需要征收個(gè)人所得稅的有()。A)勞務(wù)報(bào)酬B)個(gè)體工商戶的所得C)股息、紅利所得D)財(cái)產(chǎn)租賃所得E)偶然所得答案:ABCDE解析:個(gè)人所得稅是對(duì)個(gè)人（自然人）取得的各項(xiàng)應(yīng)稅所得課征的一種稅，納稅義務(wù)人包括中國(guó)公民、個(gè)體工商戶以及在中國(guó)有所得的外籍人員和港澳臺(tái)同胞。征稅范圍包括：①工資、薪金所得；②個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得；③企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得；④勞務(wù)報(bào)酬所得；⑤稿酬所得；⑥特許權(quán)使用費(fèi)所得；⑦利息、股息、紅利所得；⑧財(cái)產(chǎn)租賃所得；⑨財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；⑩偶然所得；⑾經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)確定征稅的其他所得。[多選題]83.根據(jù)發(fā)行范圍不同，證券發(fā)行可以分為()。A)公開(kāi)發(fā)行B)不公開(kāi)發(fā)行C)初始發(fā)行D)二級(jí)發(fā)行E)三級(jí)發(fā)行答案:AB解析:根據(jù)發(fā)行范圍不同，證券發(fā)行可以分為公開(kāi)發(fā)行和不公開(kāi)發(fā)行。[多選題]84.當(dāng)()時(shí)，貨幣供應(yīng)量增加。A)中央銀行發(fā)行貨幣B)中央銀行在公開(kāi)市場(chǎng)上買(mǎi)進(jìn)國(guó)債C)中央銀行在公開(kāi)市場(chǎng)賣(mài)出國(guó)債D)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率E)中央銀行降低法定存款準(zhǔn)備金率答案:ABE解析:貨幣供應(yīng)量增加的兩個(gè)途徑為：基礎(chǔ)貨幣增加和貨幣乘數(shù)增大。貨幣當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道主要有如下三條：一是直接發(fā)行通貨；二是變動(dòng)黃金、外匯儲(chǔ)備；三是實(shí)行貨幣政策（其中以公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)為主，在公開(kāi)市場(chǎng)上買(mǎi)入國(guó)債使貨幣投放量增加）。央行降低法定存款準(zhǔn)備金率，會(huì)使銀行貸款出去的錢(qián)變多，貨幣乘數(shù)增大，貨幣供應(yīng)量增加。[多選題]85.理財(cái)規(guī)劃實(shí)施中爭(zhēng)端處理與解決的步驟包括()。A)協(xié)商B)調(diào)解C)訴訟D)仲裁E)商談答案:ABCD解析:理財(cái)計(jì)劃實(shí)施中爭(zhēng)端處理與解決的步驟包括協(xié)商