2024年證券從業(yè)資格-投資銀行業(yè)務（保薦代表人）考試歷年全考點試卷附帶答案

2024年證券從業(yè)資格-投資銀行業(yè)務（保薦代表人）考試歷年全考點試卷附帶答案卷I一.單項選擇題(共10題)1.以下關于持續(xù)督導期間的說法正確的有(

)。A.上市公司收購，從收購完成之日起12個月B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準重組之日起1個完整會計年度C.持續(xù)督導期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導期間應延長1年D.上海證券交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導正確答案：D,2.根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》，當資產(chǎn)專項計劃終止時，下列說法中，正確的有（

）。Ⅰ．管理人應當按照計劃說明書的約定成立清算組，負責專項計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配Ⅱ．管理人應將清算結果向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權的中國證監(jiān)會派出機構Ⅲ．原始權益人應當聘請具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對清算報告出具審計意見Ⅳ．管理人應當自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報告Ⅴ．管理人應將清算結果向中國證券業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權的中國證監(jiān)會派出機構A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正確答案：C,3.某公司在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，2016年1月20日公告上市公告書，2012年～2014年以及2015年1～9月財務報告已經(jīng)會計事務所審計，并在招股說明書中進行了披露，則會計數(shù)據(jù)、財務指標以及業(yè)績預計應當披露的期間分別是(

)。A.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年～2014年以及2015年1～9月，業(yè)績預計是2015年度B.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2015年，業(yè)績預計是2016年第一季度C.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年～2014年以及2015年1～6月，業(yè)績預計是2015年度、2016年第一季度D.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年～2014年，業(yè)績預計是2015年度正確答案：B,4.某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業(yè)當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為(

)萬元。A.8B.20C.26D.6正確答案：A,5.關于政府補助，以下說法正確的有(

)。Ⅰ甲公司為芳烴研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術企業(yè)，按照國家政府對于使用燃料油、石腦油生產(chǎn)乙烯烴的企業(yè)購進并用于生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品的石腦油等按實際耗用量退還所含消費稅，甲公司2017年1月按照相關規(guī)定提供了當期產(chǎn)量及所購原料供應商的消費稅證明，申請退還相應的消費稅，經(jīng)稅務部門核定當期退稅款為24萬元，期末尚未收到相關退稅款，甲公司將應收的退稅款計入應收款項，并沖減了當期的生產(chǎn)成本Ⅱ乙軟件公司銷售其自主開發(fā)生產(chǎn)的動漫軟件，適用即征即退增值稅優(yōu)惠政策，2017年10月收到退稅款100萬元，公司將其計入其他收益Ⅲ丙公司是一家生活銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣，通過統(tǒng)一招標的形式確定中標企業(yè)。甲公司作為中標企業(yè)，以中標協(xié)議價格減去政府補助資金后的價格賣給終端用戶，之后按照銷售數(shù)量、中標協(xié)議、補貼標準申請財政補貼，2017年11月該公司收到補貼款2000萬元計入營業(yè)外收入Ⅳ丁公司2017年10月遭受重大自然災害，2017年12月收到政府補助資金2000萬元，公司將其計入營業(yè)外收入A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：D,6.屬于企業(yè)建立與實施有效內(nèi)部控制應包括的要素是（）。Ⅰ．組織架構Ⅱ．風險評估Ⅲ．信息與溝通Ⅳ．全面預算管理A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅱ．ⅢC.ID.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ正確答案：B,7.8.以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制B.允許企業(yè)使用不超過30％的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金C.綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣D.在資產(chǎn)負債率低于75％的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模正確答案：B,9.以下關于租賃的說法正確的有(

)。Ⅰ租賃期開始日，指租賃協(xié)議日與租賃各方就主要條款作出承諾日中的較早者。租賃開始日，承租人和出租人應當將租賃認定為融資租賃或經(jīng)營租賃，并確定在租賃期開始日應確認的金額Ⅱ資產(chǎn)余值指在租賃開始日估計的租賃期屆滿時租賃資產(chǎn)的公允價值Ⅲ擔保余值，就承租人而言指由承租人或與其有關的第三方擔保的資產(chǎn)余值Ⅳ最低租賃付款額，指在租賃期內(nèi)，承租人應支付或可能被要求支付的款項，包括或有租金和履約成本，加上由承租人或與其有關的第三方擔保的資產(chǎn)余值Ⅴ最低租賃收款額是指最低租賃付款額加上獨立第三方對出租人擔保的資產(chǎn)余值A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：C,10.證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制應當遵循的原則有（??）。Ⅰ．健全性Ⅱ．統(tǒng)一性Ⅲ．合法性Ⅳ．獨立性Ⅴ．制衡性Ⅵ．完整性A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ正確答案：D,卷II一.單項選擇題(共10題)1.張斌和劉武決定采取募集設立的方式設立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（

）表決通過才能夠生效。A.創(chuàng)立大會B.股東大會C.董事會D.監(jiān)事會正確答案：A,2.下列各項有關職工薪酬的會計處理中，正確的是(

)。A.與設定受益計劃相關的當期服務成本應計入當期損益B.與設定受益計劃負債相關的利息費用應計入其他綜合收益C.與設定受益計劃相關的過去服務成本應計入期初留存收益D.因重新計量設定受益計劃凈負債產(chǎn)生的精算損失應計入當期損益正確答案：A,3.以下關于證券公司次級債的說法正確的有（）。Ⅰ．證券公司次級債券可由具備承銷業(yè)務資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷Ⅱ．證券公司申請發(fā)行次級債券由中國證監(jiān)會批準，發(fā)行次級債務由中國證監(jiān)會派出機構批準Ⅲ．證券公司次級債券經(jīng)批準后，可分期發(fā)行，分期發(fā)行的，自批準發(fā)行之日起，證券公司應在6個月內(nèi)完成首期發(fā)行，首期發(fā)行額應不低于擬發(fā)行總額的50％Ⅳ．證券公司次級債券分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余債券應自首期發(fā)行完畢之日起24個月內(nèi)完成發(fā)行A.Ⅰ．ⅡB.Ⅰ．ⅢC.Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅳ正確答案：A,4.證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應承擔的法律責任，說法正確的是（

）。Ⅰ信息披露義務人應當承擔賠償責任Ⅱ除非證明無過錯，否則發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員應當承擔連帶賠償責任Ⅲ除非證明無過錯，否則保薦人應當承擔連帶賠償責任Ⅳ發(fā)行人的控股股東應當承擔賠償責任A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：B,5.某投資者通過協(xié)議轉讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內(nèi)容包括（）。Ⅰ．持有12％股份事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況Ⅱ．取得12％股份的價格、所需資金額、資金來源，或者其他支付安排Ⅲ．前24個月內(nèi)該投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易Ⅳ．投資者、一致行動人所從事的業(yè)務與上市公司的業(yè)務是否存在同業(yè)競爭或者潛在的同業(yè)競爭，是否存在持續(xù)關聯(lián)交易A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ正確答案：A,6.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關規(guī)定，下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督導的說法，正確的有（??）。Ⅰ．創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度Ⅱ．創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度Ⅲ．首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導期內(nèi)保薦機構應當自發(fā)行人披露年度報告、中期報告之日起15個工作日內(nèi)在符合條件的媒體披露跟蹤報告Ⅳ．發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構應當自臨時報告披露之日起10個工作日內(nèi)進行分析并在符合條件的媒體發(fā)表獨立意見A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：C,7.根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（??）。Ⅰ某有限公司章程規(guī)定董事長由董事會全體董事三分之二以上通過選舉產(chǎn)生Ⅱ股份公司董事長由董事會以全體董事三分之二以上通過選舉產(chǎn)生Ⅲ股份公司董事會成員中應當有職工代表Ⅳ兩個以上國有企業(yè)投資設立的有限公司董事會成員中應當有職工代表A.ⅢⅣB.ⅠⅢC.ⅠⅣD.ⅠⅡ正確答案：C,8.企業(yè)建立與實施有效的內(nèi)部控制應包括的要素有(

)。Ⅰ組織架構Ⅱ風險評估Ⅲ信息與溝通Ⅳ全面預算Ⅴ內(nèi)部監(jiān)督A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正確答案：B,9.下列關于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)開展業(yè)務的說法中，正確的是（

）。A.具備證券經(jīng)紀業(yè)務資格的證券公司可以申請在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)開展做市業(yè)務B.證券公司開展做市業(yè)務，應通過專用證券賬戶進行，專用賬戶應向中國證券登記結算有限公司和全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)公司報備C.證券公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)開展業(yè)務前，應向中國證券業(yè)協(xié)會申請備案D.具備證券投資顧問業(yè)務資格的證券公司可以申請在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)開展推薦業(yè)務正確答案：B,10.甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬