出納實務(wù)培訓(xùn)課件

出納實務(wù)培訓(xùn)課件延時符Contents目錄出納崗位概述現(xiàn)金管理實務(wù)銀行結(jié)算實務(wù)票據(jù)管理實務(wù)出納崗位風(fēng)險防范延時符01出納崗位概述出納是指在企事業(yè)單位中負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)處理等工作的財務(wù)人員。出納的主要職責(zé)是按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時地收付。出納的定義與職責(zé)職責(zé)定義出納需要具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，包括廉潔自律、保守秘密、誠實守信等?；舅刭|(zhì)專業(yè)知識技能和能力出納需要掌握基本的財務(wù)知識和銀行結(jié)算知識，了解國家相關(guān)法律法規(guī)和政策。出納需要具備一定的溝通協(xié)調(diào)能力、團(tuán)隊協(xié)作能力、快速準(zhǔn)確的計算能力等。030201出納的崗位要求出納的工作流程出納負(fù)責(zé)辦理日常的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，包括收取現(xiàn)金、開具收據(jù)、登記賬簿等。出納負(fù)責(zé)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，包括支票、匯票等票據(jù)的簽發(fā)、托收等。出納負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬等賬簿，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。出納需要定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點和賬目核對，確保資金安全。日常收付銀行結(jié)算賬務(wù)處理盤點與核對延時符02現(xiàn)金管理實務(wù)詳細(xì)描述根據(jù)實際需要，提前與銀行預(yù)約，并按照規(guī)定填寫支票或銀行匯票等支付憑證。定期檢查現(xiàn)金保管設(shè)施是否完好，以確保現(xiàn)金的安全。在提取現(xiàn)金后，應(yīng)將現(xiàn)金存放在保險箱或?qū)Ｓ帽９芟渲?，并確保其安全可靠?？偨Y(jié)詞：確保安全、準(zhǔn)確、及時地提取現(xiàn)金，并妥善保管，防止丟失和被盜?，F(xiàn)金的提取與保管現(xiàn)金的收支與記錄總結(jié)詞：確保每筆現(xiàn)金收支都有詳細(xì)的記錄，并保證賬目清晰、準(zhǔn)確無誤。詳細(xì)描述在收到現(xiàn)金時，應(yīng)認(rèn)真核對金額，并確保無誤后進(jìn)行記錄。在支付現(xiàn)金時，應(yīng)按照審批程序進(jìn)行審批，并核對支付憑證的各項內(nèi)容是否準(zhǔn)確無誤。及時登記現(xiàn)金日記賬和其他相關(guān)賬目，確保賬目清晰、準(zhǔn)確無誤。對于盤點結(jié)果，應(yīng)及時進(jìn)行分析和處理，并根據(jù)需要調(diào)整賬目記錄。在盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真核對現(xiàn)金數(shù)量和賬目記錄是否一致，并注意發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。制定合理的盤點計劃，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金進(jìn)行全面盤點。總結(jié)詞：定期或不定期地對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點與核對，以確?，F(xiàn)金數(shù)量與賬目相符。詳細(xì)描述現(xiàn)金的盤點與核對延時符03銀行結(jié)算實務(wù)選擇合適的開戶銀行，準(zhǔn)備開戶所需的資料，填寫開戶申請表，與銀行簽訂開戶合同。銀行賬戶的開立合理安排賬戶資金，確保賬戶安全，遵守銀行賬戶管理規(guī)定，及時辦理賬戶變更和注銷手續(xù)。銀行賬戶的使用銀行賬戶的開立與使用銀行結(jié)算方式的種類支票、匯票、本票、電子支付等。銀行結(jié)算流程根據(jù)結(jié)算方式選擇相應(yīng)的結(jié)算流程，如支票的簽發(fā)、背書、托收等，匯票的出票、背書、貼現(xiàn)等。銀行結(jié)算方式的種類與流程定期核對銀行賬戶的收支記錄，確保賬戶余額與銀行對賬單一致。銀行對賬根據(jù)業(yè)務(wù)需要編制各種結(jié)算單據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，確保單據(jù)內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法。結(jié)算單據(jù)的編制銀行對賬與結(jié)算單據(jù)的編制延時符04票據(jù)管理實務(wù)發(fā)票收據(jù)支票匯票票據(jù)的種類與使用范圍01020304用于企業(yè)銷售商品或提供勞務(wù)時收取的憑證，作為收入確認(rèn)的依據(jù)。用于企業(yè)或個人收到款項時出具的憑證，作為資金流入的證明。用于企業(yè)或個人進(jìn)行資金支付的憑證，分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。用于企業(yè)或個人進(jìn)行異地資金結(jié)算的憑證，分為銀行匯票和商業(yè)匯票。簽發(fā)票據(jù)應(yīng)由出納人員根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫相關(guān)內(nèi)容，如日期、金額、收款人等，并加蓋公章或財務(wù)章。接收接收票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)內(nèi)容是否準(zhǔn)確、完整，并檢查票據(jù)的真?zhèn)魏陀行?。票?jù)的簽發(fā)與接收票據(jù)的保管與銷毀保管出納人員應(yīng)對票據(jù)進(jìn)行分類整理和妥善保管，以便隨時查閱和使用。同時要做好防潮、防蟲、防火等安全措施。銷毀對于過期、作廢或者不再使用的票據(jù)，應(yīng)及時進(jìn)行銷毀處理。銷毀時應(yīng)確保票據(jù)徹底毀滅，不留任何痕跡，以防泄露公司機(jī)密或造成不必要的損失。延時符05出納崗位風(fēng)險防范防假幣、防詐騙的措施掌握識別假幣的技巧，如觀察水印、安全線、變色油墨等特征，以及使用驗鈔機(jī)等工具。識別假幣提高警惕，注意可疑人員和電話，不輕易相信陌生人，及時向有關(guān)部門報告可疑情況。防范詐騙了解并熟悉公司的財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)，確保日常工作的合規(guī)性。熟悉公司財務(wù)制度對于大額支付和異常交易，進(jìn)行內(nèi)部審核和審批，避免因個人疏忽或舞弊導(dǎo)致的風(fēng)險。內(nèi)部審核遵守公司財務(wù)制度，防范內(nèi)部風(fēng)