會(huì)計(jì)電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)

第三章賬務(wù)處置系統(tǒng)經(jīng)過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解會(huì)計(jì)軟件中總賬系統(tǒng)的根本功能，熟練掌握總賬系統(tǒng)的初始化、日常會(huì)計(jì)處置、出納管理、賬簿管理及期末處置的各項(xiàng)操作。會(huì)計(jì)電算化根本內(nèi)容框架概述賬務(wù)處置系統(tǒng)初始設(shè)置期末處置日常處置出納管理會(huì)計(jì)電算化第一節(jié)賬務(wù)處置系統(tǒng)概述一、賬務(wù)處置系統(tǒng)概述賬務(wù)處置系統(tǒng)是整個(gè)會(huì)計(jì)核算軟件的中心，它以會(huì)計(jì)憑證為原始數(shù)據(jù)，經(jīng)過憑證的輸入和處置，完成記賬、算賬、對(duì)賬、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬、賬簿查詢及數(shù)據(jù)管理等功能?！惨弧晨傎~系統(tǒng)功能概述用友V8.50總賬系統(tǒng)適用于各類企事業(yè)單位進(jìn)展憑證管理、賬簿處置、個(gè)人往來款管理、部門管理、工程核算、出納管理和期末處置等賬務(wù)處置。會(huì)計(jì)電算化〔二〕總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系[總賬管理]系統(tǒng)是U8系列產(chǎn)品的中心產(chǎn)品，可單獨(dú)運(yùn)用，也可與U8系列其他產(chǎn)品模塊同時(shí)運(yùn)用，如以下圖所示：總賬系統(tǒng)接納應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)、存貨核算、固定資產(chǎn)、工資管理系統(tǒng)、本錢核算系統(tǒng)生成的憑證；向報(bào)表、決策支持系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)生成財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)分析表；財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)向系統(tǒng)提供預(yù)算數(shù)，對(duì)總賬系統(tǒng)中的填制憑證進(jìn)展預(yù)算控制。會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化〔三〕總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶操作流程2、老用戶操作流程會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化

第二節(jié)賬務(wù)處置系統(tǒng)初始設(shè)置

一、總賬系統(tǒng)啟用〔一〕根據(jù)單位的詳細(xì)情況，采用不同運(yùn)用途理方案1、對(duì)于業(yè)務(wù)較小的小型企業(yè)2、對(duì)于業(yè)務(wù)較復(fù)雜的企業(yè)3、對(duì)于機(jī)構(gòu)設(shè)置較復(fù)雜的企業(yè)4、對(duì)于往來業(yè)務(wù)較多的企業(yè)會(huì)計(jì)電算化〔二〕總賬系統(tǒng)的啟用單擊“開場(chǎng)〞/“程序〞/“用友ERP－U8〞/“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)〞/“總賬〞，進(jìn)入“總賬〞注冊(cè)界面，輸入操作員，選擇賬套和操作日期，單擊“確定〞。會(huì)計(jì)電算化二、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置總賬初始化時(shí)首先進(jìn)展業(yè)務(wù)處置控制參數(shù)設(shè)置，它決議了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處置、輸出的內(nèi)容和方式。在總賬初始化中需求設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)包括：制單控制、憑證控制、外幣核算、預(yù)算控制、賬簿打印格式控制、會(huì)計(jì)日歷控制以及其他參數(shù)控制。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)踐情況，在建立賬套之前正確選擇適宜于本企業(yè)的各種參數(shù)，以到達(dá)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的目的。會(huì)計(jì)電算化〔一〕憑證選項(xiàng)設(shè)置〔二〕賬簿選項(xiàng)設(shè)置〔三〕會(huì)計(jì)日歷〔四〕其他選項(xiàng)會(huì)計(jì)電算化三、數(shù)據(jù)權(quán)限分配在“總賬系統(tǒng)〞界面，單擊“設(shè)置〞/“數(shù)據(jù)權(quán)限分配〞，選定欲設(shè)置權(quán)限的用戶，單擊“授權(quán)〞，選擇相關(guān)的會(huì)計(jì)科目，輸入終了單擊“保管’?！咎崾尽勘匦柙谙到y(tǒng)管理中定義角色或用戶，并分配完功能級(jí)權(quán)限后才干在這里進(jìn)展“數(shù)據(jù)權(quán)限分配〞。會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)權(quán)限分配包括：記錄權(quán)限分配和字段權(quán)限分配。前者是指對(duì)詳細(xì)業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)展權(quán)限分配。運(yùn)用前提：在“數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置〞中選擇控制至少一個(gè)記錄級(jí)業(yè)務(wù)對(duì)象。后者是對(duì)單據(jù)中包含的字段進(jìn)展權(quán)限分配。會(huì)計(jì)電算化四、金額權(quán)限分配本功能用于設(shè)置用戶可運(yùn)用的金額級(jí)別，對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象提供金額級(jí)權(quán)限設(shè)置：采購訂單的金額審核額度、科目的制單金額審核制度。在設(shè)置這兩個(gè)金額權(quán)限之前必需先設(shè)定對(duì)應(yīng)的金額級(jí)別。對(duì)如下業(yè)務(wù)對(duì)象提供金額級(jí)權(quán)限設(shè)置：采購訂單的金額審核制度、科目的制單金額額度在設(shè)置這兩個(gè)金額權(quán)限之前必需先設(shè)定對(duì)應(yīng)的金額級(jí)別。在“總賬系統(tǒng)〞界面，單擊“設(shè)置〞/“金額權(quán)限分配〞，單擊“添加〞，輸入用戶編碼，用戶稱號(hào)，級(jí)別，輸入終了單擊“保管〞。會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化五、期初余額錄入為了保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)延續(xù)完好，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務(wù)系統(tǒng)第一次投入運(yùn)用前還需求將各種根底數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。這些根底數(shù)據(jù)主要是各明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級(jí)科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)展匯總。在輸入期初數(shù)據(jù)時(shí)，假設(shè)某一科目設(shè)置了輔助核算類別，還應(yīng)輸入輔助核算類別的有關(guān)初始余額。會(huì)計(jì)電算化〔一〕錄入根本科目余額在開場(chǎng)運(yùn)用總賬系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)先將各賬戶啟用月份的月初余額和年初到該月的借貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚，并輸入到總賬系統(tǒng)中。假設(shè)是年初建賬，可以直接錄入年初余額；假設(shè)是在年中建賬，那么可錄入啟用當(dāng)月〔如4月〕的期初余額及年初未用的月份〔即1月至3月〕的借、貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算年初余額。會(huì)計(jì)電算化留意：〔1〕假設(shè)某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必需先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。〔2〕非末級(jí)會(huì)計(jì)科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級(jí)明細(xì)科目自動(dòng)匯總計(jì)算填入，其數(shù)據(jù)欄為黃色。〔3〕出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號(hào)輸入?！?〕修正余額時(shí)，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可，然后單擊“刷新〞按鈕進(jìn)展刷新。〔5〕憑證記賬后期初余額變?yōu)殚喿x只讀形狀，不能再修正。會(huì)計(jì)電算化〔二〕錄入個(gè)人往來科目余額假設(shè)某科目涉及個(gè)人往來輔助核算，那么需在系統(tǒng)翻開的“個(gè)人往來期初〞對(duì)話框中輸入相關(guān)信息?！踩充浫牍こ炭颇坑囝~假設(shè)某科目涉及工程輔助核算，那么需在系統(tǒng)翻開的“工程參照〞對(duì)話框中輸入相關(guān)的信息。會(huì)計(jì)電算化〔四〕錄入單位往來科目余額假設(shè)某科目涉及客戶供應(yīng)商輔助核算，那么需在系統(tǒng)翻開的“客戶往來期初〞或“供應(yīng)商往來期初〞對(duì)話框中輸入相關(guān)的信息。會(huì)計(jì)電算化〔五〕調(diào)整余額方向在錄入會(huì)計(jì)科目余額時(shí)，系統(tǒng)提供了調(diào)整余額方向的功能，即在還未錄入會(huì)計(jì)科目余額時(shí)假設(shè)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時(shí)可以將期初方向調(diào)整。會(huì)計(jì)電算化〔六〕試算平衡期初余額及累計(jì)發(fā)生額輸入完成后，必需根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+一切者權(quán)益+收入-本錢費(fèi)用〞的原那么進(jìn)展試算平衡。校驗(yàn)任務(wù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。會(huì)計(jì)電算化

第三節(jié)日常賬務(wù)處置

在總賬管理系統(tǒng)中，當(dāng)初始化設(shè)置完成后，就可以開場(chǎng)進(jìn)展日常賬務(wù)處置了。本章以普通的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程為線索，結(jié)合詳細(xì)業(yè)務(wù)引見日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處置的各項(xiàng)根本操作。日常業(yè)務(wù)處置的義務(wù)是經(jīng)過輸入和處置各種記賬憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬，進(jìn)展月末對(duì)賬和結(jié)賬，最終生成和輸出各種常用報(bào)表等。會(huì)計(jì)電算化輸入輸入暫時(shí)憑證文件記賬科目余額

發(fā)生額文件正式憑證文件銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件輸出輸出對(duì)賬單文件銀行對(duì)賬審核總賬明細(xì)賬銀行存款余額調(diào)理表會(huì)計(jì)電算化一、填制憑證記賬憑證是登記賬簿的根據(jù)，是總賬系統(tǒng)的獨(dú)一數(shù)據(jù)源，填制憑證也是最根底和頻繁的任務(wù)。在實(shí)行計(jì)算機(jī)處置賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完好完全依賴于記賬憑證，因此在實(shí)踐任務(wù)中，必需確保準(zhǔn)確完好地輸入記賬憑證。產(chǎn)生記賬憑證的途徑有三種：一是根據(jù)審核無誤的原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證；二是先由人工編制記賬憑證，再輸入計(jì)算機(jī)；三是計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成的機(jī)制憑證。憑證輸入采用鍵盤輸入、軟盤引入、網(wǎng)絡(luò)傳輸和自動(dòng)生成機(jī)制憑證四種方式，鍵盤輸入是最常用的方式。會(huì)計(jì)電算化〔一〕添加憑證記賬憑證普通包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、科目、借貸方向和金額等。假設(shè)輸入會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求，那么應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容；假設(shè)一個(gè)科目同時(shí)兼有多種輔助核算，那么同時(shí)要求輸入各種輔助核算的有關(guān)內(nèi)容。會(huì)計(jì)電算化1、輸入憑證頭部分填制記賬憑證時(shí)，應(yīng)先完成憑證頭部分的錄入。此項(xiàng)操作對(duì)于錄入各種類型的憑證，其操作步驟都是類似的。〔1〕由于系統(tǒng)默許憑證保管時(shí)，不按憑證號(hào)順序陳列而按日期順序陳列，如不按序時(shí)制單將出現(xiàn)“憑證假喪失〞景象。如有特殊需求可將其改為不按序時(shí)制單，那么在制單時(shí)憑證號(hào)必需按日期順序陳列?！?〕在“附單據(jù)數(shù)〞處可以按Enter鍵經(jīng)過，也可以輸入單據(jù)數(shù)量?！?〕憑證一旦保管，其憑證類別、憑證編號(hào)均不能修正。會(huì)計(jì)電算化2、輸入憑證正文部分企業(yè)應(yīng)根據(jù)詳細(xì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，采用不同的方式填制憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。〔1〕正文中不同行的摘要可以一樣也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動(dòng)復(fù)制到下一分錄行?！?〕會(huì)計(jì)科目可經(jīng)過科目編碼或助記碼輸入?！?〕科目編碼必需是末級(jí)的科目編碼?！?〕金額不能為“零〞，紅字以“－〞號(hào)表示。假設(shè)方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向，按<=>鍵可根據(jù)借貸方差額自動(dòng)計(jì)算此筆分錄的金額。會(huì)計(jì)電算化3、輸入輔助核算信息當(dāng)輸入具有輔助核算的科目時(shí)，要求輸入相應(yīng)的輔助信息?！?〕當(dāng)輸入一個(gè)不存在的個(gè)人姓名時(shí)，應(yīng)先編輯該人姓名及其他資料。在錄入個(gè)人信息時(shí)，假設(shè)不輸入“部門稱號(hào)〞只輸“個(gè)人稱號(hào)〞時(shí)，系統(tǒng)將根據(jù)所輸入個(gè)人稱號(hào)自動(dòng)輸入其所屬的部門?！?〕其他輔助核算科目可以參照錄入。會(huì)計(jì)電算化〔二〕修正憑證為更正錯(cuò)誤，可以經(jīng)過系統(tǒng)提供的修正功能對(duì)錯(cuò)誤憑證進(jìn)展修正。留意：〔1〕假設(shè)已采用制單序時(shí)控制，那么在修正制單日期時(shí)，不能在上一張憑證的制單日期之前。〔2〕假設(shè)已選擇不允許修正或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，那么不能修正或作廢他人填制的憑證?！?〕假設(shè)涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對(duì)該支票做過報(bào)銷處置，修正操作將不影響“支票登記簿〞中的內(nèi)容。〔4〕外部系統(tǒng)傳送來的憑證不能在總賬系統(tǒng)中修正，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)展修正。會(huì)計(jì)電算化〔5〕錯(cuò)誤憑證的“無痕跡〞修正無痕跡修正是指不留下任何曾經(jīng)修正的線索和痕跡。以下兩種形狀下的錯(cuò)誤憑證可實(shí)現(xiàn)無痕跡修正：①對(duì)曾經(jīng)輸入但未審核的機(jī)內(nèi)記賬憑證可經(jīng)過憑證的編輯輸入功能直接進(jìn)展修正或刪除(但操作員只能修正本人填制的憑證，且憑證編號(hào)不能修正)。②已經(jīng)過審核但還未記賬的憑證不能直接修正，假設(shè)軟件有取消審核的功能，先經(jīng)過憑證審核功能取消審核后，再經(jīng)過憑證的編輯輸入功能進(jìn)展直接修正。會(huì)計(jì)電算化〔三〕沖銷憑證假設(shè)已記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，不允許直接修正。針對(duì)此類憑證的修正，會(huì)計(jì)制度要求留下審計(jì)線索，可以采用“紅字憑證沖銷法〞或者“補(bǔ)充憑證法〞進(jìn)展更正,即有痕跡修正。錯(cuò)誤憑證的有痕跡修正是指留下曾經(jīng)修正的線索和痕跡，經(jīng)過保管錯(cuò)誤憑證和更正憑證的方式留下修正痕跡的。假設(shè)需求沖銷某張已記賬的憑證，可以采用“制單〞中的“沖銷憑證〞命令制造紅字沖銷憑證?！咎崾尽恐圃旒t字沖銷憑證將錯(cuò)誤憑證沖銷后，需求再編制正確的藍(lán)字憑證進(jìn)展補(bǔ)充。【闡明】經(jīng)過紅字沖銷法添加的憑證，應(yīng)視同正常憑證進(jìn)展保管和管理。會(huì)計(jì)電算化〔四〕作廢及刪除憑證日常操作過程，假設(shè)遇到非法憑證需求作廢時(shí)，可以運(yùn)用“作廢/恢復(fù)〞功能，將這些憑證作廢。【闡明】〔1〕賬簿查詢時(shí)，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)?！?〕假設(shè)當(dāng)前憑證已作廢，可單擊“制單〞菜單中的“作廢/恢復(fù)〞選項(xiàng)，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。〔3〕只能對(duì)未記賬的憑證作憑證整理?！?〕已記賬憑證作憑證整理，應(yīng)先取消記賬，再作憑證整理。會(huì)計(jì)電算化〔5〕作廢憑證仍保管憑證內(nèi)容及編號(hào)，顯示“作廢〞字樣。〔6〕作廢憑證不能修正，不能審核?！?〕在記賬時(shí)，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否那么月末無法結(jié)賬，但不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處置，相當(dāng)于一張空憑證?！?〕假設(shè)作廢憑證不想保管時(shí)，那么可以經(jīng)過[憑證刪除／整理]功能，其徹底刪除，并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào)。會(huì)計(jì)電算化二、審核憑證審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單人填制的記賬憑證進(jìn)展合法性檢查。其目的是防止錯(cuò)誤及舞弊。屏幕審核時(shí)，可直接根據(jù)原始憑證，對(duì)屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)展審核，對(duì)正確的記賬憑證，發(fā)出簽字指令，計(jì)算機(jī)在憑證上填入審核人名字。會(huì)計(jì)電算化【闡明】〔1〕在確認(rèn)一批憑證無錯(cuò)誤時(shí)可以單擊“審核〞菜單中的“成批審核憑證〞功能，以便加快審核簽字速度，但請(qǐng)慎用?！?〕作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)?！?〕審核人和制單人不能是同一個(gè)人，憑證一經(jīng)審核，不能被修正、刪除，只需取消審核簽字后才可操作，已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核，需先取消標(biāo)錯(cuò)后才干審核。〔4〕執(zhí)行審核后，系統(tǒng)將自動(dòng)翻頁，或單擊“首張〞、“上張〞、“下張〞、“末張〞按鈕翻頁或按“查詢〞按鈕重新輸入條件查找其他待審核憑證。會(huì)計(jì)電算化審核憑證包括出納簽字、審核員審核憑證和主管簽字三個(gè)方面?！惨弧吵黾{簽字為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入與支出的管理。出納人員可經(jīng)過[出納簽字]功能對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金或銀行科目的憑證進(jìn)展檢查核對(duì)，主要核對(duì)出納憑證的出納科目的金額能否正確，審查以為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修正后再核對(duì)。會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化〔二〕審核憑證〔三〕主管簽字為加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員制單的管理。常采用經(jīng)主管簽字后的憑證才有效的管理方式。因此系統(tǒng)提供“主管簽字〞的核算方式，即其他會(huì)計(jì)人員制造的憑證必需經(jīng)主管簽字才干記賬。會(huì)計(jì)電算化三、記賬及取消記賬記賬是以會(huì)計(jì)憑證為根據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、延續(xù)地記錄到具有賬戶根本構(gòu)造的賬簿中去的一種方法。在手工方式下，記賬是由會(huì)計(jì)人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原始憑證逐筆或匯總后登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬。在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)展合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。會(huì)計(jì)電算化〔一〕記賬記賬憑證經(jīng)審核及出納簽字后，即可以進(jìn)展登記總賬、明細(xì)賬、日記賬及往來賬等操作。本系統(tǒng)記賬采用導(dǎo)游方式，使記賬過程更加明確，記賬任務(wù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)展數(shù)據(jù)處置，不用人工干涉?！娟U明】〔1〕未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍?！?〕作廢憑證不需審核可直接記賬?！?〕在設(shè)置過程中，假設(shè)發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤，可單擊“上一步〞前往后進(jìn)展修正。假設(shè)不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消〞，取消本次記賬任務(wù)。會(huì)計(jì)電算化〔4〕記賬過程一旦斷電或其它緣由呵斥中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前形狀〞恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新記賬?！?〕在記賬過程中，不得中斷退出。會(huì)計(jì)電算化〔二〕取消記賬假設(shè)由于某種緣由，事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬的憑證有錯(cuò)誤且必需在本月進(jìn)展修正，利用“恢復(fù)記賬前形狀〞功能，將本月已記賬的憑證恢復(fù)到未記賬形狀，進(jìn)展修正、審核后再進(jìn)展記賬。會(huì)計(jì)電算化四、憑證、賬簿查詢企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)過制單、審核、記賬操作之后，就構(gòu)成了正式的會(huì)計(jì)賬簿。為了可以及時(shí)地了解賬簿中的數(shù)據(jù)資料，并滿足對(duì)賬簿數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析及打印的需求，在總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)提供了強(qiáng)大的查詢功能，包括根本會(huì)計(jì)核算賬簿的查詢輸出、各種輔助核算賬簿及現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和輸出。整個(gè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)總賬、明細(xì)賬、憑證聯(lián)查功能。會(huì)計(jì)電算化〔一〕憑證查詢憑證查詢用于查詢已記賬及未記賬的憑證。〔二〕總賬查詢總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可以查詢一切各級(jí)明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。【闡明】〔1〕假設(shè)需查看明細(xì)賬還可在“總賬查詢〞窗口中單擊“明細(xì)〞按鈕?！?〕假設(shè)需查詢包含未記賬憑證的總賬，那么應(yīng)選中“包含未記賬憑證〞復(fù)選框?！?〕可將查詢條件保管到“我的賬簿〞中。會(huì)計(jì)電算化〔三〕發(fā)生額及余額表查詢發(fā)生額及余額表查詢與總賬查詢根本類似，余額表用于查詢統(tǒng)計(jì)各級(jí)科目的本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等?！菜摹趁骷?xì)賬查詢本功能用于平常查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按恣意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。會(huì)計(jì)電算化

第四節(jié)出納管理

出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，它主要可以完成現(xiàn)金和銀行存款日記賬的輸出、支票登記簿的管理，進(jìn)展銀行對(duì)賬以及對(duì)長期未達(dá)賬提供審計(jì)報(bào)告。一、現(xiàn)金、銀行日記賬查詢〔一〕概念：日記賬是指現(xiàn)金和銀行存款日記賬。在日常業(yè)務(wù)處置過程中，經(jīng)過記賬功能就能直接完成日記賬的記賬操作。日記賬的作用只是用于查詢和輸出現(xiàn)金和銀行存款的賬務(wù)資料?！捕彻δ埽含F(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬查詢功能既可以查詢某一天的現(xiàn)金或銀行存款日記賬也可以查詢某一個(gè)月份的現(xiàn)金及銀行存款日記賬。會(huì)計(jì)電算化【闡明】〔1〕在“現(xiàn)金日記賬〞中，假設(shè)本月尚未結(jié)賬，顯示“當(dāng)前合計(jì)〞、“當(dāng)前累計(jì)〞；假設(shè)本月曾經(jīng)結(jié)賬，那么顯示“本月合計(jì)〞、“本年累計(jì)〞?！?〕查詢?nèi)沼涃~時(shí)還可以用鼠標(biāo)雙擊某行或按“憑證〞按鈕，查看相應(yīng)的憑證，按“總賬〞按鈕可以查看此科目的三欄式總賬。〔3〕銀行存款日記賬的查詢與現(xiàn)金日記賬的查詢操作根本一樣。〔4〕在“總賬系統(tǒng)〞窗口中單擊“出納〞菜單中的“資金日?qǐng)?bào)〞或執(zhí)行“出納管理〞“資金日?qǐng)?bào)〞命令查詢或輸出現(xiàn)金、銀行存款科目某日的發(fā)生額及余額情況。會(huì)計(jì)電算化二、支票管理系統(tǒng)為出納員提供了“支票登記簿〞功能，以供其詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、能否報(bào)銷等情況。只需在“會(huì)計(jì)科目〞中設(shè)置銀行賬的科目才干運(yùn)用支票登記簿?！咎崾尽慨?dāng)需求運(yùn)用支票登記簿功能時(shí)，請(qǐng)?jiān)凇敖Y(jié)算方式〞設(shè)置中對(duì)需運(yùn)用支票登記簿的結(jié)算方式在“票據(jù)管理標(biāo)志〞前打勾。會(huì)計(jì)電算化三、銀行對(duì)賬〔一〕概念：銀行對(duì)賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是企業(yè)出納員的最根本的任務(wù)之一。為了可以準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)踐金額，了解實(shí)踐可以動(dòng)用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生過失，企業(yè)必需定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)展核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)理表?！捕巢襟E：銀行對(duì)賬普統(tǒng)統(tǒng)過以下幾個(gè)步驟完成：錄入銀行對(duì)賬期初、錄入銀行對(duì)賬單、銀行對(duì)賬、編制余額調(diào)理表和核銷已達(dá)賬。會(huì)計(jì)電算化1、錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)第一次運(yùn)用銀行對(duì)賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開場(chǎng)運(yùn)用銀行對(duì)賬之后不再運(yùn)用。會(huì)計(jì)電算化2、錄入銀行對(duì)賬單要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)展銀行對(duì)賬，在每月月末對(duì)賬前，必需將銀行開出的銀行對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)，存入“對(duì)賬單文件〞。會(huì)計(jì)電算化3、自動(dòng)對(duì)賬銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。自動(dòng)對(duì)賬是計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬根據(jù)自動(dòng)進(jìn)展核對(duì)、勾銷，對(duì)賬根據(jù)由用戶根據(jù)需求選擇。會(huì)計(jì)電算化4、手工對(duì)賬由于系統(tǒng)中的銀行未達(dá)賬項(xiàng)是經(jīng)過憑證處置自動(dòng)構(gòu)成的，期間有人工錄入過程，能夠存在有關(guān)工程內(nèi)容輸入不規(guī)范或不全面的情況，從而呵斥無法實(shí)現(xiàn)全面自動(dòng)對(duì)賬，此時(shí)可以采用系統(tǒng)提供的手工對(duì)賬功能。會(huì)計(jì)電算化5、編制余額調(diào)理表對(duì)賬完成后，系統(tǒng)自動(dòng)整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成銀行存款余額調(diào)理表。會(huì)計(jì)電算化6、核銷已達(dá)賬在總賬系統(tǒng)中，用于銀行對(duì)賬的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單的數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的輔助數(shù)據(jù)。正確對(duì)賬后，已達(dá)賬項(xiàng)數(shù)據(jù)已無保管價(jià)值，因此，經(jīng)過上述對(duì)賬的結(jié)果和對(duì)賬明細(xì)情況的查詢，確信對(duì)賬準(zhǔn)確后，可以經(jīng)過核銷已達(dá)賬功能核銷用于對(duì)賬的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單的已達(dá)賬項(xiàng)。會(huì)計(jì)電算化

第五節(jié)期末處置

期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是指會(huì)計(jì)人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個(gè)會(huì)計(jì)期末都需求完成的一些特定的會(huì)計(jì)任務(wù)，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬以及期末會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等。由于各會(huì)計(jì)期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強(qiáng)的規(guī)律性，因此由計(jì)算機(jī)來處置期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不但可以規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處置還可以大大提高處置期末業(yè)務(wù)的任務(wù)效率。會(huì)計(jì)電算化一、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。會(huì)計(jì)電算化〔一〕自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置由于各個(gè)企業(yè)情況不同，必然會(huì)呵斥各個(gè)企業(yè)對(duì)各類本錢費(fèi)用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。在電算化方式下，為了實(shí)現(xiàn)各個(gè)企業(yè)不同時(shí)期期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處置的通用性，用戶可以自行定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證以完成每個(gè)會(huì)計(jì)期末的固定會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對(duì)各種費(fèi)用的分配、分?jǐn)偂⒂?jì)提、稅金的計(jì)算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。會(huì)計(jì)電算化【闡明】〔1〕轉(zhuǎn)賬序號(hào)不是憑證號(hào)，轉(zhuǎn)賬序號(hào)可以恣意定義，但只能輸入數(shù)字、字母，不能重號(hào)?！?〕轉(zhuǎn)賬憑證號(hào)在執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬時(shí)由系統(tǒng)生成，一張轉(zhuǎn)賬憑證對(duì)應(yīng)一個(gè)轉(zhuǎn)賬序號(hào)?！?〕轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級(jí)科目，部門可為空，表示一切部門?！?〕假設(shè)運(yùn)用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商輔助項(xiàng)進(jìn)展結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進(jìn)展結(jié)轉(zhuǎn)。會(huì)計(jì)電算化〔5〕科目缺省，取對(duì)方一切科目的金額之和?！?〕假設(shè)公式的表達(dá)式明確，可直接輸入公式?！?〕輸入公式時(shí)，假設(shè)公式的表達(dá)式不太明確，可采用導(dǎo)游方式輸入金額公式。〔8〕在函數(shù)公式中，選擇期初、期末時(shí)，方向普通為空，防止由于出現(xiàn)反向余額時(shí)發(fā)生取數(shù)錯(cuò)誤?！?〕假設(shè)輸入常數(shù)的窗口沒有翻開，可以單擊“上一步〞按鈕前往后，再單擊“下一步〞按鈕重新翻開。會(huì)計(jì)電算化〔二〕對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)展兩個(gè)科目一對(duì)一的結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進(jìn)展科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目構(gòu)造必需一致(一樣明細(xì)科目)。會(huì)計(jì)電算化〔三〕銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能主要用來輔助沒有啟用購銷存業(yè)務(wù)模塊的企業(yè)完成銷售本錢的計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)。會(huì)計(jì)電算化〔四〕期間損益設(shè)置本功能用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤的盈虧情況。會(huì)計(jì)電算