會(huì)計(jì)核算軟件操作基礎(chǔ)知識(shí)

會(huì)計(jì)核算軟件操作根底知識(shí)賬務(wù)處置系統(tǒng):zhangnayii@163:86875539貿(mào)學(xué)院張娜依初級(jí)會(huì)計(jì)電算化，上機(jī)考試時(shí)間為60分鐘電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程根本一樣目前大部分會(huì)計(jì)軟件主要還是模擬手工核算流程但與手工會(huì)計(jì)相比，核算流程中各環(huán)節(jié)內(nèi)容差別很大1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程手工條件下的會(huì)計(jì)核算流程也稱為會(huì)計(jì)核算組織程序按登記總賬的方法和根據(jù)不同，主要有記賬憑證核算方式根據(jù)每一張記賬憑證直接逐筆登記總賬科目匯總表核算方式根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表，再根據(jù)科目匯總表登記總賬匯總記賬憑證核算方式根據(jù)記賬憑證編制匯總賬憑證憑證，再根據(jù)匯總賬憑證憑證登記總賬1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程科目匯總表核算方式匯總記賬憑證核算方式手工會(huì)計(jì)核算流程的缺陷數(shù)據(jù)大量反復(fù)信息提供不及時(shí)準(zhǔn)確性差任務(wù)強(qiáng)度大1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程電算化會(huì)計(jì)核算根本流程1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程編制記賬憑證審核憑證記賬結(jié)賬及編制報(bào)表電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工核算流程的比較1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程一樣點(diǎn)目的一致都要遵照根本的會(huì)計(jì)實(shí)際和會(huì)計(jì)方法共同遵守會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么根本任務(wù)要求一樣復(fù)式借貸記賬的原理一樣都必需會(huì)計(jì)檔案不同點(diǎn)計(jì)算工具不同數(shù)據(jù)、信息載體不同賬簿方式和錯(cuò)賬的更正方法不同賬務(wù)處置程序不同賬戶設(shè)置方法和賬簿登記方法不同會(huì)計(jì)任務(wù)的組織體制不同會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不同對(duì)賬、結(jié)賬和期末賬項(xiàng)調(diào)整的方式、方法不同內(nèi)部控制制度不同會(huì)計(jì)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方法不同1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工核算流程的比較賬簿方式不同手工方式下日記賬、總賬運(yùn)用訂本式賬簿明細(xì)賬運(yùn)用活頁式賬簿電算化方式下打印輸出的賬頁是卷帶狀的可裝訂成活頁式不能夠是訂本式可定期裝訂成一本訂本式賬冊(cè)1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工核算流程的比較錯(cuò)賬更正方法不同手工方式下憑證無誤，登賬轉(zhuǎn)抄錯(cuò)誤：劃線更正法按錯(cuò)誤憑證登記：紅字更正法或補(bǔ)充更正法電算化方式下系統(tǒng)自動(dòng)登賬，數(shù)據(jù)在文件之間傳送，無“轉(zhuǎn)抄〞錯(cuò)誤，不需求劃線更正法錯(cuò)賬普通是合法性問題，采用錄入紅字沖銷憑證或補(bǔ)充憑證更正1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工核算流程的比較賬務(wù)處置程序不同手工方式下根據(jù)業(yè)務(wù)量及管理要求，需選取某種會(huì)計(jì)核算組織程序主要區(qū)別在于登記總賬的方法和根據(jù)不同電算化方式下登賬任務(wù)由系統(tǒng)自動(dòng)完成，不需求區(qū)分會(huì)計(jì)核算組織程序重點(diǎn)是控制憑證錄入環(huán)節(jié)1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工核算流程的比較賬戶設(shè)置方法和賬簿登記方法不同手工方式下根據(jù)將會(huì)計(jì)要素劃分為不同的會(huì)計(jì)科目，按照會(huì)計(jì)科目開設(shè)賬戶賬簿登記采取平行登記法平行登記總賬與日記賬平行登記總賬與明細(xì)賬進(jìn)展賬賬核對(duì)電算化方式下將會(huì)計(jì)科目按科目編碼進(jìn)展管理，不同的編碼代表不同性質(zhì)和級(jí)次的科目，如科目編碼方案為422，即一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)科目長分別為4、2、2位14030101，代碼1403原資料下的三級(jí)科目代碼首字1、2、3、4、5、6分別表示該科目屬于資產(chǎn)類、負(fù)債類、一切者權(quán)益類、共同類、本錢類、損益類科目賬簿登記由系統(tǒng)自動(dòng)完成各種數(shù)據(jù)將從憑證中獲取，經(jīng)過記賬同時(shí)產(chǎn)生各種賬簿1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工核算流程的比較會(huì)計(jì)任務(wù)的組織體制不同手工方式下專業(yè)組劃分為：資料組、本錢組、工資組等數(shù)據(jù)分散搜集、分散處置、反復(fù)記錄電算化方式下專業(yè)組劃分為：數(shù)據(jù)搜集組、憑證編碼組、數(shù)據(jù)處置組、信息分析組、系統(tǒng)維護(hù)組等數(shù)據(jù)集中搜集、一致處置、數(shù)據(jù)共享1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工核算流程的比較會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不同手工方式下人員均為會(huì)計(jì)專業(yè)人員骨干是會(huì)計(jì)師電算化方式下人員由會(huì)計(jì)專業(yè)人員、計(jì)算機(jī)軟件、硬件和操作人員組成會(huì)計(jì)人員既要知曉會(huì)計(jì)專業(yè)，又要熟習(xí)計(jì)算機(jī)操作骨干是了解計(jì)算機(jī)的高級(jí)會(huì)計(jì)人員1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工核算流程的比較對(duì)賬、結(jié)賬和期末賬項(xiàng)調(diào)整的方式、方法不同手工方式下為防止制單、過賬的過失、數(shù)量或金額計(jì)算的過失，要在結(jié)賬前進(jìn)展賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)要定期進(jìn)展財(cái)富物資的清查，在結(jié)賬前進(jìn)展賬實(shí)核對(duì)電算化方式下一切賬簿數(shù)據(jù)都由憑證數(shù)據(jù)構(gòu)成，是出于同一數(shù)據(jù)源，不會(huì)發(fā)生賬證、賬賬不符控制重點(diǎn)放在輸入憑證的審核上也要定期進(jìn)展財(cái)富物資的清查，在結(jié)賬前進(jìn)展賬實(shí)核對(duì)1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工核算流程的比較內(nèi)部控制制度不同手工方式下內(nèi)部控制是經(jīng)過憑證傳送程序，規(guī)定每個(gè)任務(wù)點(diǎn)應(yīng)完成的義務(wù)，并在傳送過程中選擇控制點(diǎn)，以對(duì)日常業(yè)務(wù)經(jīng)過相互校驗(yàn)、核對(duì)來實(shí)現(xiàn)經(jīng)過對(duì)賬，檢查賬證、賬賬能否相符等內(nèi)部控制方式來保證的正確性電算化方式下原來的內(nèi)部控制方式部分地被計(jì)算機(jī)所替代，由人工控制轉(zhuǎn)為人機(jī)控制控制要求更嚴(yán)密，范圍更廣，必需加強(qiáng)電算化會(huì)計(jì)中的內(nèi)部控制1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工核算流程的比較會(huì)計(jì)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方法不同手工方式下會(huì)計(jì)系統(tǒng)普通由會(huì)計(jì)師根據(jù)國家一致的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及上級(jí)主管部門制度的詳細(xì)會(huì)計(jì)核算方法，并參考同行業(yè)的閱歷，針對(duì)單位任務(wù)的需求，擬訂撰寫而成電算化方式下不但要遵照手工方式下的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么和會(huì)計(jì)制度，還要遵照電算化條件下的一些特定的電算化制度會(huì)計(jì)軟件為一系列編制好的程序，這些程序需求在對(duì)原手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)分析的根底上，進(jìn)展系統(tǒng)設(shè)計(jì)、編程和調(diào)試而獲得賬務(wù)處置模塊也叫做總賬子系統(tǒng)。是企業(yè)財(cái)務(wù)及管理軟件的中心子系統(tǒng)。即可獨(dú)立運(yùn)轉(zhuǎn)，又可同其他系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)。其他財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)子系統(tǒng)有關(guān)資金的數(shù)據(jù)最終要?dú)w集到賬務(wù)處置子系統(tǒng)中以生成完好的會(huì)計(jì)賬簿。報(bào)表子系統(tǒng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表和進(jìn)展有關(guān)的財(cái)務(wù)分析其數(shù)據(jù)主要也是取自賬務(wù)處置子系統(tǒng)。1、電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程2、會(huì)計(jì)核算軟件賬務(wù)處置模塊賬務(wù)處置模塊賬務(wù)處置模塊的整個(gè)處置過程就是制單記賬輸出審核賬簿憑證2、會(huì)計(jì)核算軟件賬務(wù)處置模塊賬務(wù)處置模塊的義務(wù)搜集和輸入各種會(huì)計(jì)憑證記賬隨時(shí)輸出任何時(shí)間任何會(huì)計(jì)科目發(fā)生的一切業(yè)務(wù)，隨時(shí)輸出各個(gè)會(huì)計(jì)期間的各種賬表〔即隨時(shí)輸出任何時(shí)點(diǎn)數(shù)、時(shí)期數(shù)〕建立與其他核算模塊的數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的及時(shí)傳送與共享2、會(huì)計(jì)核算軟件賬務(wù)處置模塊賬務(wù)處置模塊與其他功能模塊的關(guān)系中心模塊，以記賬憑證為接口與其他功能模塊有機(jī)銜接工資管理固定資產(chǎn)管理應(yīng)收應(yīng)付管理資金管理賬務(wù)處置本錢管理存貨核算財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)報(bào)表決策支持中心記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證賬證賬證賬證2、會(huì)計(jì)核算軟件賬務(wù)處置模塊賬務(wù)處置模塊的特征規(guī)范性強(qiáng)，一致性好采用世界通用的復(fù)式記賬法，處置數(shù)據(jù)規(guī)范、一致綜合性強(qiáng)，在整個(gè)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中起中心作用既要從其他模塊接納數(shù)據(jù)，又要向其他模塊傳送數(shù)據(jù)控制要求嚴(yán)厲，正確性要求高由賬務(wù)處置模塊輸入的憑證數(shù)據(jù)，是一切賬表數(shù)據(jù)的源頭，要求嚴(yán)厲控制，保證數(shù)據(jù)的正確性2、會(huì)計(jì)核算軟件賬務(wù)處置模塊賬務(wù)處置模塊的根本功能構(gòu)造系統(tǒng)初始化初次運(yùn)用賬務(wù)處置模塊時(shí)，需求進(jìn)展的參數(shù)設(shè)置變“通用〞為“公用〞將手工方式下的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計(jì)算機(jī)中的一系列預(yù)備任務(wù)，實(shí)現(xiàn)手式方式與電算化方式的銜接憑證處置包括對(duì)憑證的錄入、修正、審核、查詢、記賬等賬簿處置包括各類賬簿信息的查詢與輸出輸出方式有：屏幕顯示輸出、打印輸出、文件輸出期末處置包括銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、月末結(jié)賬及年末結(jié)賬也有些系統(tǒng)交出納業(yè)務(wù)單獨(dú)設(shè)計(jì)成一個(gè)模塊，其中包括銀行對(duì)賬系統(tǒng)維護(hù)包括數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)，上機(jī)日志管理等賬務(wù)處置模塊初始化初始化建賬套設(shè)置操作員及權(quán)限設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置各輔助核算工程設(shè)置憑證類別錄入科目期初余額其他初始化任務(wù)賬務(wù)處置模塊初始化賬務(wù)處置模塊初始化初始化建賬套賬套，就是一系列的嚴(yán)密相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)怕數(shù)據(jù)庫文件通用會(huì)計(jì)軟件普通允許同時(shí)為多個(gè)獨(dú)立核算單位記賬每一個(gè)獨(dú)立的核算單位就是一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算主體，具有獨(dú)立完好的會(huì)計(jì)賬簿體系初始化建賬套，就是為企業(yè)建立一套屬于本人的賬簿文件輸入賬套信息賬套號(hào)要求獨(dú)一。建立賬套輸入單位信息建立賬套輸入核算信息建立賬套輸入根底信息建立賬套√√√分類編碼方案設(shè)置一切一級(jí)科目級(jí)長，一致按財(cái)政部規(guī)定的四位數(shù)字編碼二級(jí)、三級(jí)、四級(jí)等科目級(jí)長，單位視賬戶多少設(shè)置建立賬套數(shù)據(jù)精度設(shè)置建立賬套設(shè)置操作員及權(quán)限添加操作員設(shè)置可以上機(jī)運(yùn)用會(huì)計(jì)軟件的人員的編號(hào)、姓名、口令等信息設(shè)置操作員權(quán)限給每個(gè)上機(jī)的人員設(shè)置一定的權(quán)限，明確每個(gè)人的權(quán)限和職責(zé)，防止與業(yè)務(wù)無關(guān)的人員或防止無權(quán)限的人員對(duì)系統(tǒng)進(jìn)展非法操作普通系統(tǒng)默許賬套主管擁有其所管理賬套的全部權(quán)限。。賬務(wù)處置模塊初始化添加操作員提示：1、操作員ID要求獨(dú)一。2、未來各操作員注冊(cè)時(shí)需輸入操作員ID和口令賬務(wù)處置模塊初始化設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置原那么一級(jí)會(huì)計(jì)科目必需符合國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，明細(xì)科目由企業(yè)根據(jù)本身情況自行確定，詳細(xì)確定原那么如下要思索與其他功能模塊的銜接。只需末級(jí)會(huì)計(jì)科目才允許有發(fā)生額，才干接納其他模塊轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)。必需滿足會(huì)計(jì)報(bào)表的編制要求。要留意堅(jiān)持科目間的協(xié)調(diào)和完好要留意堅(jiān)持相對(duì)的穩(wěn)定一級(jí)科目稱號(hào)必需符合國家規(guī)范，明細(xì)科目稱號(hào)要通俗易懂、易記、好用、易推行賬務(wù)處置模塊初始化會(huì)計(jì)科目設(shè)置新增工行存款科目〔兩小步〕。①會(huì)計(jì)科目設(shè)置新增工行存款科目〔兩小步〕。②賬務(wù)系統(tǒng)初始化會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容〔一〕科目編碼必需進(jìn)科目全編碼各級(jí)科目編碼必需獨(dú)一必需按科目級(jí)次的先后次序建立一級(jí)科目編碼必需符合現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度科目稱號(hào)指本級(jí)科目的稱號(hào)?？颇款愋椭笗?huì)計(jì)制度中規(guī)定的科目類型，分為資產(chǎn)、負(fù)債、一切者權(quán)益、本錢、損益〔07年新增共同類〕賬務(wù)系統(tǒng)初始化會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容〔二〕賬頁格式定義該科目在賬簿打印時(shí)的默許打印格式系統(tǒng)通常提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式供選擇。助記碼用于協(xié)助記憶科目，提高錄入和查詢速度。不用獨(dú)一，可以反復(fù)。科目性質(zhì)〔余額方向〕添加記借方的科目，科目性質(zhì)為借方；添加記貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。普通情況下，只能在一級(jí)科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級(jí)科目的性質(zhì)與其一級(jí)科目的一樣。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修正科目性質(zhì)。賬務(wù)系統(tǒng)初始化會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容〔四〕其他核算用于闡明本科目能否有其他要求，如銀行賬、日記賬等。普通情況下，現(xiàn)金科目要設(shè)為日記賬，銀行存款科目要設(shè)為銀行賬和日記賬。外幣核算用于設(shè)定該科目能否有外幣核算及核算的外幣的稱號(hào)。數(shù)量核算用于設(shè)定該科目能否有數(shù)量核算及數(shù)量計(jì)量單位。賬務(wù)系統(tǒng)初始化會(huì)計(jì)科目設(shè)置的主要功能科目添加不能有一樣的科目代碼出現(xiàn)科目修正假設(shè)某科目已被制單或已錄入期初余額，那么不能修正該科目。要修正已運(yùn)用過的科目，必需先刪除一切與該科目有關(guān)的憑證，并將該科目及其下級(jí)科目余額清零，再修正。修正完后將余額及憑證補(bǔ)上。已運(yùn)用的科目不能添加下級(jí)科目。科目查詢準(zhǔn)而快地定位在用戶所要查詢的科目上?？颇縿h除對(duì)于不再運(yùn)用的科目，可將其從科目庫中刪除掉。已有余額的科目不能刪除。不能刪除非末級(jí)科目。會(huì)計(jì)科目設(shè)置新增中行存款科目，外幣核算設(shè)置

會(huì)計(jì)科目設(shè)置修正應(yīng)收賬款科目，客戶往來設(shè)置輔助核算工程手工方式下，對(duì)某些科目按照部門、往來單位、往來個(gè)人、工程工程等開設(shè)明細(xì)科目的，在電算化方式下，可以經(jīng)過設(shè)置輔助核算工程完成。如，手工方式下，“應(yīng)收賬款〞按客戶往來單位開設(shè)明細(xì)科目“應(yīng)收賬款——世紀(jì)〞“應(yīng)收賬款——海達(dá)〞“應(yīng)收賬款——萬邦〞“應(yīng)收賬款——哈飛〞電算化方式下，將“應(yīng)收賬款〞輔助核算工程設(shè)置為“客戶往來〞，然后在客戶檔案中添加往來單位，那么在以后錄入記賬憑證時(shí)，只需遇到“應(yīng)收賬款〞，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示輸入有關(guān)的往來單位信息

錄入客戶檔案逐條錄入客戶的根本信息。

錄入客戶檔案錄入客戶的聯(lián)絡(luò)信息。

錄入客戶檔案錄入終了，客戶檔案信息在右邊窗格列示?？蛻敉鶃砗怂銘{證，錄入客戶往來有關(guān)信息。填制憑證賬務(wù)系統(tǒng)初始化會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容〔三〕輔助核算也叫輔助賬類，用于闡明本科目能否有其他核算要求。系統(tǒng)除完成普通的總賬、明細(xì)賬核算外，還提供：部門核算個(gè)人往來核算客戶往來核算供應(yīng)商往來核算工程核算輔助核算賬類必需設(shè)在末級(jí)科目上。賬務(wù)系統(tǒng)初始化部門核算通常把本錢和損益類科目設(shè)置為按部門核算。既可核算出賬戶在某期間總的發(fā)生額，又可核算其在各部分的發(fā)生情況，以利于企業(yè)降低本錢，提高管理程度。將會(huì)計(jì)科目設(shè)置為按“部門核算〞后，還需求建立部門檔案。日常賬務(wù)處置中，當(dāng)科目有發(fā)生額時(shí)，系統(tǒng)提示按檔案中存檔的部門核算。個(gè)人往來核算主要用于核算企業(yè)與本企業(yè)員工之間的資金往來業(yè)務(wù)。如其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等科目。將會(huì)計(jì)科目設(shè)置為按“個(gè)人往來核算〞后，還需求建立個(gè)人檔案。日常賬務(wù)處置中，當(dāng)科目有發(fā)生額時(shí)，系統(tǒng)提示按檔案中存檔的個(gè)人核算。5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化客戶往來核算和供應(yīng)商往來核算用于核算企業(yè)與外部的資金往來業(yè)務(wù)。如應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。將會(huì)計(jì)科目設(shè)置為按“客戶往來核算〞或“供應(yīng)商往來核算〞后，還需求建立客戶檔案或供應(yīng)商檔案。日常賬務(wù)處置中，當(dāng)科目有發(fā)生額時(shí)，系統(tǒng)提示按檔案中建立的客戶或供應(yīng)商核算。5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化工程核算常用的是將科目按產(chǎn)品類別設(shè)置工程核算，以了解科目在各種產(chǎn)品上發(fā)生的金額情況。將會(huì)計(jì)科目設(shè)置為按“工程核算〞后，還需求建立工程檔案。日常賬務(wù)處置中，當(dāng)科目有發(fā)生額時(shí)，系統(tǒng)提示按檔案中存在的工程核算，并自動(dòng)生成工程核算與管理數(shù)據(jù)。輔助核算工程的優(yōu)點(diǎn)既可以大大減少科目的數(shù)目更能充分發(fā)揚(yáng)計(jì)算機(jī)快速處置數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)交叉一體核算，也便于統(tǒng)計(jì)和分析如，〞管理費(fèi)用—辦公費(fèi)“、“管理費(fèi)用—款待費(fèi)〞設(shè)置為部門核算，那么可查詢各部門所發(fā)生的辦公費(fèi)、款待費(fèi)明細(xì)數(shù)據(jù)也可查詢辦公費(fèi)在各部門的分布明細(xì)會(huì)計(jì)科目設(shè)置修正其他應(yīng)收款科目。實(shí)訓(xùn)內(nèi)容三

會(huì)計(jì)科目設(shè)置步驟七：依次修正需修正的科目?！残拚A(yù)付賬款科目?！硶?huì)計(jì)科目設(shè)置修正“原資料〞科目

會(huì)計(jì)科目設(shè)置修正應(yīng)付賬款科目添加科目時(shí)的要求與限制需逐級(jí)添加科目，即先添加上級(jí)科目，再添加下級(jí)科目假設(shè)某科目是明細(xì)科目，且已有發(fā)生額或余額時(shí)，那么不能為其添加下級(jí)科目，只能在年初時(shí)進(jìn)展調(diào)整，否那么會(huì)導(dǎo)致上下級(jí)科目金額不符賬務(wù)處置模塊初始化修正科目時(shí)的要求與限制科目一旦運(yùn)用，科目代碼就不能再被修正科目有余額或發(fā)生額，即闡明其曾經(jīng)被運(yùn)用假設(shè)一個(gè)科目有下級(jí)科目，科目代碼不能修正假設(shè)科目設(shè)有輔助賬，輔助賬運(yùn)用后科目代碼不能修正賬務(wù)處置模塊初始化刪除科目時(shí)的要求與限制科目曾經(jīng)運(yùn)用，不能被刪除科目有下級(jí)科目時(shí)，也不能被刪除假設(shè)科目設(shè)有輔助賬，當(dāng)輔助賬啟用后科目不能刪除賬務(wù)處置模塊初始化憑證類別設(shè)置〔1〕憑證類別定義運(yùn)用后，不能進(jìn)展修正。憑證類別設(shè)置〔2〕。設(shè)置憑證限制類型及限制科目。只需錄入末級(jí)余額，非末級(jí)余額系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算構(gòu)成。會(huì)計(jì)科目余額錄入錄入無輔助核算要求科目的余額主要操作步驟會(huì)計(jì)科目余額錄入錄入有輔助核算要求科目的輔助賬期初余額①②③雙擊主要操作步驟會(huì)計(jì)科目余額錄入期初余額試算平衡①②錄入科目期初余額的本卷須知假設(shè)年初建賬，期初余額為年初數(shù)；例，1月建賬，錄入1月初余額即可假設(shè)年中建賬，需求錄入年初余額或建賬月的期初余額，及年初至該月的各月借貸發(fā)生額或累計(jì)發(fā)生額。例，5月建賬，錄入1月初余額，1至4月各月發(fā)生額或累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出5月初余額或錄入5月初余額，1至4月各月發(fā)生額或累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出1月初余額有輔助核算的，錄入各輔助工程的期初余額留意科目余額方向，方向不能改的，以〞-“號(hào)表示與默許方向相反只錄入最末級(jí)科目余額，上級(jí)科目余額由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算期初余額錄入終了，必需進(jìn)展試算平衡賬務(wù)處置模塊初始化其他初始化任務(wù)結(jié)算方式定義外幣及記賬匯率定義銀行對(duì)賬未達(dá)賬項(xiàng)錄入非法對(duì)應(yīng)科目定義打印方式定義賬務(wù)處置模塊初始化錄入部門檔案錄入職員檔案結(jié)算方式設(shè)置賬務(wù)處置子系統(tǒng)的根本功能將會(huì)計(jì)原始憑證經(jīng)過一定的數(shù)據(jù)處置過程構(gòu)成會(huì)計(jì)賬簿。無論是手工方式，還是計(jì)算機(jī)方式，都必需完成這一根本功能。賬務(wù)系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)處置方式計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處置流程編制審核記賬輸出編制期末業(yè)務(wù)處置原始憑證記賬憑證暫時(shí)憑證文件憑證文件發(fā)生額余額文件總賬明細(xì)賬輔助賬會(huì)計(jì)報(bào)表賬務(wù)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置賬務(wù)處置子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置主要包括記賬憑證的輸入、審核和記賬等任務(wù)。其中記賬憑證的處置是賬務(wù)處置子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置過程中手工業(yè)務(wù)處置和計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處置的銜接點(diǎn)，也是計(jì)算機(jī)賬務(wù)處置子系統(tǒng)最根本最主要的數(shù)據(jù)來源。因此憑證處置是賬務(wù)處置的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。憑證的類型賬務(wù)處置子系統(tǒng)中的記賬憑證，按其產(chǎn)生的途徑分為3類手工輸入憑證會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證編制輸入的記賬憑證。機(jī)制憑證由工資、固定資產(chǎn)等其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)處置之后編制的記賬憑證。自定義轉(zhuǎn)賬憑證賬務(wù)處置子系統(tǒng)中由用戶先定義，在會(huì)計(jì)期末由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成的轉(zhuǎn)賬憑證。憑證管理的內(nèi)容填制憑證修正憑證打印憑證出納簽字審核憑證憑證匯總記賬填制憑證記賬審核憑證出納簽字憑證匯總出納憑證否是填制憑證憑證填制的內(nèi)容憑證頭：反映憑證編號(hào)和制單日期等內(nèi)容。憑證類別憑證編號(hào)制單日期憑證體：主要輸入本張憑證的分錄信息。摘要科目輔助信息借貸方向發(fā)生金額填制憑證憑證頭憑證類別憑證類別是在初始化時(shí)設(shè)置的。系統(tǒng)按憑證類別自動(dòng)生成憑證編號(hào)。憑證編號(hào)在啟用賬套或在賬簿設(shè)置時(shí)，可設(shè)置憑證編號(hào)方式為“系統(tǒng)編號(hào)〞或“手工編號(hào)〞。系統(tǒng)編號(hào)方式下，每類憑證每月都從0001號(hào)開場自動(dòng)編號(hào)。同一類別的憑證，不能重號(hào)，也不允許漏號(hào)。制單日期憑證日期隨憑證號(hào)的遞增而遞增，不能小于前張憑證的日期。憑證日期不能超越系統(tǒng)日期。填制憑證憑證體摘要本筆分錄的業(yè)務(wù)闡明，要求簡約明了。每行必需有摘要。不同行的摘要可以不同?？颇勘匦栎斎肽┘?jí)科目可輸入科目編碼、科目中/英文稱號(hào)、助記碼或參照輸入填制憑證憑證體輔助信息有輔助核算要求的科目系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個(gè)人往來、部門核算、工程核算。有數(shù)量核算要求的科目，要輸入“數(shù)量〞和“單價(jià)〞，由系統(tǒng)根此自動(dòng)計(jì)算出金額。有外幣核算的科目，系統(tǒng)自動(dòng)將憑證格式改為外幣式。對(duì)銀行科目，還要輸入“結(jié)算方式〞、“票號(hào)〞〔結(jié)算號(hào)或支票號(hào)〕、“發(fā)生日期〞〔用于銀行對(duì)賬〕等。填制憑證憑證體發(fā)生金額該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，要么在借方，要么在貸方，不能雙方同時(shí)存在。不能為0，但可以是紅字，紅字以負(fù)數(shù)方式輸入。必需滿足“有借必有貸，借貸必相等〞原那么。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)展借貸平衡檢查，假設(shè)不平衡，會(huì)提示并要求修正，直到平衡為止。憑證的編輯修正修正未記賬的憑證假設(shè)憑證錄入時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，由錄入員直接修正假設(shè)錄入終了，審核員審核時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，審核員不得更改，而應(yīng)交由錄入員糾正。憑證的編輯修正修正已記賬的憑證不能被直接修正假設(shè)科目運(yùn)用正確，僅是金額少記，可添加一張補(bǔ)充憑證補(bǔ)足差額。假設(shè)是金額多記那么需求填制一張紅字沖銷憑證，沖銷多記的金額〔部分沖銷〕。假設(shè)是科目錯(cuò)誤等其他錯(cuò)誤，那么需求填制一張紅字沖銷憑證〔全額沖銷〕，再制造一張正確憑證。作為更正的紅字沖銷憑證、補(bǔ)充憑證及重新填的憑證，只需經(jīng)過正常保管和審核、記賬處置，才算是完成了對(duì)錯(cuò)誤憑證的糾錯(cuò)。憑證的審核憑證審核指具有審核權(quán)限的操作員，按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)憑證錄入員填制的記賬憑證進(jìn)展合法性和正確性檢查，以防止錯(cuò)弊的產(chǎn)生。包括出納簽字和審核員審核憑證兩個(gè)方面。對(duì)審核出錯(cuò)誤的憑證，審核員不能直接修正，應(yīng)交與錄入員修正后再審核。曾經(jīng)過審核的憑證，要取消審核簽字，需求由審核員本人進(jìn)展。憑證審核員與錄入不允許是同一個(gè)人。只需經(jīng)過審核的憑證，才干記賬。出納簽字為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金收支的管理，經(jīng)過出納簽字功能使出納人員可對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金銀行科目的憑證進(jìn)展檢查核對(duì)。普通主要是核對(duì)出納憑證的出納科目的金額能否正確，有誤或有異議時(shí)，應(yīng)交與填制人員修正后再核對(duì)。憑證一經(jīng)簽字，就不能被修正、刪除，只需被取消簽字后才可以進(jìn)展修正或刪除。憑證審核制單員填制的每一張憑證都必需經(jīng)過審核員的審核。審核主要是按照財(cái)會(huì)制度，檢查憑證的真實(shí)、正確、合法性。審核以為有誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修正后，再審核。審核員與制單員不能是同一人。已審核的憑證，不能被修正、刪除，只需被取消審核簽字后才可以進(jìn)展修正或刪除。取消審核簽字只能由審核員本人進(jìn)展。記賬計(jì)算機(jī)賬務(wù)處置中的記賬過程首先是一個(gè)數(shù)據(jù)傳送的過程。記賬就是把經(jīng)過審核簽章的、要求記賬的記賬憑證從錄入憑證數(shù)據(jù)庫文件〔〞憑證暫時(shí)文件“〕中，傳送到記賬憑證數(shù)據(jù)庫文件〔“憑證文件〞〕中。記賬過程由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。經(jīng)過記賬的憑證是不能修正的，由此構(gòu)成會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)穩(wěn)定的數(shù)據(jù)。經(jīng)過的講，記賬憑證一旦錄入，無須記賬，就能查看到“虛〞賬，但只需經(jīng)過審核、記賬后，構(gòu)成的賬簿才叫“實(shí)〞賬。記賬系統(tǒng)記賬的過程〔選擇記賬憑證由用戶選擇要記賬的憑證范圍，即由月份、憑證類別、憑證編號(hào)。普通月份不能為空，類別假設(shè)為空，系統(tǒng)自動(dòng)將各類已審核的記賬憑證全部進(jìn)展記賬。自動(dòng)檢驗(yàn)記賬憑證為了保證數(shù)據(jù)的正確，系統(tǒng)會(huì)對(duì)需記賬的憑證進(jìn)展一次平衡校驗(yàn)和會(huì)計(jì)科目等有關(guān)內(nèi)容的檢驗(yàn)。假設(shè)發(fā)現(xiàn)不平衡憑證或錯(cuò)誤憑證，系統(tǒng)會(huì)將其類別和憑證號(hào)顯示給用戶，同時(shí)停頓記賬?！尘S護(hù)記賬前形狀系統(tǒng)在記賬前首先將有關(guān)數(shù)據(jù)庫在硬盤上進(jìn)展備份，一旦記賬過程出現(xiàn)不測，系統(tǒng)將停頓記賬關(guān)自動(dòng)利用備份文件恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)。正式記賬系統(tǒng)自動(dòng)將選定的記賬憑證登記到計(jì)算機(jī)內(nèi)的賬簿中，并進(jìn)展匯總?cè)蝿?wù)，計(jì)算機(jī)出各個(gè)科目最新的本月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和最新的當(dāng)前余額。記賬選擇記賬范圍。②①查看記賬報(bào)告。記賬。③記賬關(guān)于記賬的本卷須知未審核簽字的憑證不能記賬。系統(tǒng)檢驗(yàn)有不平衡或錯(cuò)誤憑證時(shí)停頓記賬。記賬過程中決不允許無故中斷系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)或關(guān)機(jī)。第一次記賬時(shí)，假設(shè)期初余額試算不平衡，不能記賬。上月未記賬，本月不能記賬。未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。記賬過程一旦斷電或其他緣由呵斥中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前形狀〞恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。每月可多次記賬，也可每天記賬，每天記多次賬。關(guān)于憑證修正的小結(jié)已記賬的憑證，不能進(jìn)展修正。僅是金額少記的，添加憑證，補(bǔ)足差額。其他情況，紅字沖銷，再添加一張正確憑證。以上方式產(chǎn)生的憑證都要再經(jīng)過審核、記賬。已審核，未記賬的憑證由審核由將審核簽字取消后，再進(jìn)展修正，修正后保管、審核簽字、記賬。有出納審核的，由出納將簽字取消，再修正，修正后保管、出納簽字、審核簽字、記賬。未審核的憑證憑證編號(hào)不影響任務(wù)時(shí)，可由制單人直接進(jìn)展修正，修正后保管、審核簽字、記賬。憑證編號(hào)影響到任務(wù)，先作廢，再刪除。賬簿處置子系統(tǒng)的輸出賬務(wù)處置子系統(tǒng)的輸出方式屏幕顯示輸出打印輸出文件輸出〔磁盤輸出、網(wǎng)絡(luò)輸出〕賬簿處置子系統(tǒng)的輸出賬簿打印打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿的格式和內(nèi)容，該當(dāng)符合國家一致的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。總賬可以根據(jù)單位本身的實(shí)踐需求，隨時(shí)反復(fù)打印，但最少一年打印一次。明細(xì)賬普通在月末或季末來打印本月或本季的一切明細(xì)賬，在年度打印輸出全年的明細(xì)賬。現(xiàn)金和銀行存款日記賬，假設(shè)業(yè)務(wù)多，需求每天打印輸出，假設(shè)業(yè)務(wù)較少，也可按旬打印。期末賬務(wù)處置指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期末都需求完成的一些特定任務(wù)。主要包括銀行對(duì)賬期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)賬出納管理銀行對(duì)賬由于銀行與企業(yè)的入賬時(shí)間上的不同，能夠?qū)е码p方賬面不一致，為正確掌握企業(yè)銀行存款的實(shí)踐余額，必需定期將企業(yè)銀行賬與銀行發(fā)出的對(duì)賬單進(jìn)展核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)理表。銀行對(duì)賬的對(duì)象企業(yè)的銀行存款日記賬來自企業(yè)開戶行的銀行對(duì)賬單出納管理銀行對(duì)賬初始化輸入銀行對(duì)賬期初此功能只在初次啟用總賬時(shí)運(yùn)用確定銀行賬戶的啟用日期輸入企業(yè)銀行日記賬和銀行對(duì)賬單的調(diào)整前余額輸入企業(yè)銀行日記賬和銀行對(duì)賬單期未達(dá)項(xiàng)系統(tǒng)自動(dòng)根