巧克力有限責任公司創(chuàng)業(yè)計劃書

亦心巧克力有限責任公司創(chuàng)業(yè)方案書旭日隊2023年4月20日目錄一、執(zhí)行概述TOC\o"1-4"\h\u299411.1公司描述 6240041.2市場描述 643691.3核心競爭力與優(yōu)勢 749141.4市場營銷 7187221.4.1產品 72621.4.2價格 7246211.4.3銷售渠道 7129111.4.4促銷 881841.5生產管理 8205151.6投資與財務 892761.7組織與人力資源 819793二、市場分析 8103422.1市場描述 92202.1.1總體市場 9133842.1.2我們的市場 10137692.1.3機遇與挑戰(zhàn) 10100912.2目標市場 11214452.3目標消費群 11245482.4市場品牌創(chuàng)造 1223482.5競爭分析 1224793三．公司戰(zhàn)略 16271293.1公司概述 16158913.2公司制度概述 16213823.3公司戰(zhàn)略 18320893.3.1公司戰(zhàn)略目標體系 1889713.3.2公司戰(zhàn)略規(guī)劃 18254453.3.3品牌戰(zhàn)略 19320503.3.4文化戰(zhàn)略 2045273.3.5戰(zhàn)略障礙 215952四、產品介紹 22172514.1產品概述 22139914.1.1相關概念介紹 22110714.1.2產品結構圖 225074.2產品介紹 22166854.3產品研發(fā)設計 24221654.3.1產品研發(fā)設計理念 2414884.3.2產品研發(fā)設計方向 2412408五．市場營銷 24131545.1目標市場營銷 24241135.2產品 25202335.2.1產品介紹 25186215.2.2包裝 25243845.2.3效勞 2560925.2.4價格 2662335.3銷售渠道 26319505.4促銷策略 27120455.4.1特價促銷 279395.4.2獎勵活動促銷 27259075.4.3示范宣傳策略 28322895.4.4免費試用和贈品 28101655.4.5宣傳 2918115.5促銷戰(zhàn)略 30269065.6推廣策略 31177455.6.2公關 3125012六．財務分析 3245156.1資本結構與用途 32271376.1.1.資金結構 325346.1.2資金的用途 3223586.2主營業(yè)務本錢 33114956.2.1資產類 33248556.3.1.五年的銷售預算 35182936.3.2市場占有率 37106216.3.3五年的銷售價格預算 37107936.3.4預計銷售收入表 38167126.3.5資產負債表 38184846.3.6模擬現(xiàn)金流量表 40183086.3.7模擬利潤表預測 4125226七．人力資源管理 4117997.1鼓勵機制 41142257.2公共關系管理 4240667.2.1員工關系管理 42156987.2.2員工與管理層關系管理 42300277.2.3顧客關系管理 4387567.2.4媒體關系管理 4371527.2.5政府關系處理 43288057.2.6名流關系籌劃 4491757.3人力資源管理 44213457.3.1部門人員設置及職能 4446547.3.2績效管理 46122157.3.3員工培訓 46170877.3.4薪資結構 476770八、風險分析與應對機制 4796998.1風險分析 47141208.1.1市場風險 4711578.1.2組織管理風險 47148528.1.3財務風險 4743398.2風險應對機制 48300318.2.1針對市場風險 48241788.2.2針對組織管理風險 48110958.2.3針對財務風險 4927968.3風險資本退出機制 49153098.3.1風險退出方式 4948648.3.2風險退出時間 501496九、附錄： 50251289.1調查問卷分析 5051459.2主要參考書目 62146809.3團隊簡介 63一、執(zhí)行概述1.1公司描述亦心巧克力有限責任公司是一個以青少年和18——35周歲群體為主要目標客戶，主要開展巧克力的訂制、自助和半自助效勞的巧克力公司。我公司的產品創(chuàng)意是“唯一的你享受獨特的TA〞、“愛TA就親手為TA做一塊巧克力〞。和目前市場上常見的巧克力公司最大的不同點是：我們根據(jù)顧客的需要，在配料、大小、形狀以及設計等上為顧客量身打造專屬巧克力，而且，其可在我們的引導下自己動手制作。亦心巧克力有限責任公司將大打文化策略，根據(jù)巧克力的愛情文化、親情文化、友情文化、感恩文化等，生產制定不同口味，不同形狀，不同大小的巧克力，形成個性消費。亦心巧克力有限責任公司的長遠開展目標是：以創(chuàng)意推出新意，以新意彰顯心意，制造出時尚消費與健康消費并重的潮流巧克力，努力將亦心打造為國內主題巧克力第一品牌。亦心巧克力有限責任公司的理念是：堅持以人為本，堅持“三個代表〞，即代表廣闊消費者的利益，代表全體員工的利益，代表公司長遠開展利益，堅持廣闊員工主人翁地位，堅持創(chuàng)新、公平、團結、高效、充滿活力。1.2市場描述目前在中國的巧克力市場上，大量著名品牌占據(jù)著絕大局部的市場份額〔近三分之二〕，而外鄉(xiāng)巧克力公司一直受到壓制。隨著世界排名前20位的巧克力企業(yè)悉數(shù)進入中國，中國成品巧克力市場正存在著劇烈的競爭。然而我們即將入足的市場也并非絕對傳統(tǒng)意義的成熟的巧克力市場，而是一另辟的，相對較新的，競爭小、空缺大的巧克力定制市場和新穎獨特的巧克力自助效勞市場。1.3核心競爭力與優(yōu)勢我們即將入足的市場相對較新，競爭小、空缺大的巧克力定制市場和新穎的巧克力自助效勞市場，減少了與傳統(tǒng)知名品牌的硬碰。本公司的創(chuàng)業(yè)者是具有創(chuàng)業(yè)精神的年輕者，敢于挑戰(zhàn)，且相當?shù)牧私馕覀兊南M群所需；公司初期規(guī)模較小，調轉容易，能采取多種有效而靈活措施保障公司開展；等等。1.4市場營銷1.4.1產品主打產品:主題巧克力、自定義巧克力、自助巧克力、愛情系列巧克力、親情系列巧克力、友情系列巧克力、感恩系列巧克力1.4.2價格據(jù)調查，目前市場上的巧克力不是價格太高，超出消費者的購置力；就是口感太差，影響消費者的購置欲望。我們是后進入者，同類產品定價策略對于我們影響較大，從增強產品競爭力和公司開展的角度考慮，產品價格定位在中檔。1.4.3銷售渠道亦心擬采取以成都高校市場為入口，逐漸建立以成都市場為中心的銷售網(wǎng)絡。然后逐步向外擴大，向成都周邊甚至四川省乃至全國輻射開展。1.4.4促銷特價促銷、獎勵活動促銷、示范宣傳促銷、免費試用和贈品1.5生產管理亦心巧克力有限責任公司有一套完整的生產和管理體系。我們將嚴格按照這套體系進行我公司的生產管理。1.6投資與財務總公司設在成都市中心，初期分店設在西南民大新校區(qū)附近的小鎮(zhèn)，以后將在其他高校附近設立分店。股本規(guī)模及結構暫定：公司注冊資金15萬元，其中外來風險投資4萬，創(chuàng)業(yè)小組技術入股6萬，銀行貸款5萬。1.7組織與人力資源公司性質是有限責任公司，初期組織結構采取直線式。公司所有權與經(jīng)營權別離，實行總經(jīng)理負責制?？偨?jīng)理下設各部經(jīng)理1名。在技術方面我們將聘請經(jīng)驗豐富的巧克力師傅負責，并擔任技術參謀，創(chuàng)業(yè)小組人員將參與公司的市場營銷、財務管理和人力資源等方面的工作。二、市場分析亦心巧克力公司以一種全新的巧克力制作理念，即以自助或者半自助的方式，讓顧客盡情的享受為他人，為自己親手制作唯一的充滿自己想法的全新巧克力的樂趣，讓顧客感受的不只是味覺，更有充溢于精神的完美享受。雖然現(xiàn)今中國巧克力市場日趨成熟，競爭日趨劇烈，國外著名巧克力品牌，如德芙，吉百利等已占有市場近三分之二的份額，但是目前中國的巧克力市場仍然具有強大的開展?jié)摿Γ竟炯磳⑷胱愕氖袌鲈谥袊写笃目瞻?。所以，面對前景一片大好的市場，我們相信，只要努力，定可以入住和開展。公司的市場主要有:〔一〕、為消費者提供巧克力的訂制效勞市場；〔二〕、為消費者提供巧克力制作的自助效勞市場。這兩個市場主要面對的消費人群是青少年和年齡在18-35歲的年輕人。全新的理念，特色的效勞，廣闊的消費人群，加上廣闊的市場開展前景將是我們成功的良好條件。我們的市場是現(xiàn)有巧克力市場的一個分生市場，而這一分生市場到目前還沒有一個專門的公司來進行標準和品牌化，這也即將成為我們的一個使命。我們將通過企業(yè)文化、品牌文化加上我們的努力使這個市場得以開展和成熟。2.1市場描述2.1.1總體市場目前，巧克力產業(yè)全球年收益超過5000億元人民幣，而我國年消費在30億元左右。這是一個龐大的市場，中國的市場更是存在著巨大的上升空間，而且相關的調查研究說明，現(xiàn)今，中國是僅次于美國的全球第二大糖果巧克力市場，未來5年內，中國巧克力市場需求將以每年8.8%的驚人速度劇增，遠遠高于全球需求的2-3%的增長率。雖然外來著名巧克力品牌已占據(jù)了絕大局部的傳統(tǒng)市場份額，且還有更多的外企不斷涌入，但是隨著每年近8.8%速度的增長，加上我公司所開發(fā)的特色巧克力產品和自助巧克力效勞具有全新的特色，蘊含了濃厚的文化色彩，相信在中國巧克力市場能有出色的表現(xiàn)，在投產及以后的時間內能夠占據(jù)一定的市場份額。市場研究以及我們實際調查說明，我們的特色產品和自助效勞相當?shù)氖芟M群體歡送，尤其是追求享受、樂趣和創(chuàng)意的年輕人，他們更趨向于將巧克力看作一種小吃。目前在中國，人年均消費巧克力40-70克，而歐美國家是人均年消費巧克力8000克。這樣看來，中國巧克力的人年均消費量只相當于歐美國家的5%?，F(xiàn)在中國正在融入世界，巧克力消費群體還在增長，這樣大的一個開展空間，足以讓任何有眼光的企業(yè)拼足了氣力去開拓市場。我公司正是看準了這一鍥機，及時的介入，加上本公司的創(chuàng)新特色和新穎理念，相信能順應中國的巧克力市場開展。2.1.2我們的市場我公司所提供的特色巧克力訂制效勞和自助制作巧克力的效勞：對于前者，據(jù)我們實際調查，目前大多數(shù)人只是聽過，市場空缺較大。雖然有極少數(shù)的食品商店或餐飲商店提供相關效勞，但是均未形成獨立專一的特色，只是作為商店效勞的一局部，往往會和其他食品加工制作銷售相混合。而且大局部的此類商店都位于城市中心豪華場合，其價格相當高，屬于高檔消費，中低檔消費層次的人群很難企及。本公司將會單獨專一的提供巧克力訂制效勞，引進先進設備，采購優(yōu)質原材料，利用較成熟技術，以適宜優(yōu)廉的價格為廣闊中低檔消費人群提供特色創(chuàng)新的巧克力訂制效勞。同時我們也會集中優(yōu)勢開發(fā)高檔巧克力產品，力爭會有一定數(shù)量的高層次消費人群。這樣一來，我們就填補了成品巧克力市場銷售以外的訂制效勞市場空缺。除了特色巧克力的訂制效勞，我公司結合最新特色經(jīng)營效勞，即自助，特開發(fā)自助制作所需巧克力的效勞，指導顧客為自己或Ta親手制作充滿自己想法的唯一的巧克力，讓其盡情的體驗親自動手的樂趣，使所制作的巧克力賦予特殊的價值和含義。對于巧克力制作的自助效勞市場，據(jù)我們實際調查顯示，少有人見過或親自嘗試過?？梢姡湓诳傮w巧克力市場中可算一全新的，有相當空缺的市場。另外，加上居民生活的富裕，消費水平的提高，人們逐漸開始追求能帶來物質和精神雙層享受的效勞。所以他們更愿意出錢親自體驗，享受自己的成果，增加禮物特殊價值含量。于是，相信我們自助制作巧克力的效勞能滿足廣闊年輕消費群體的需求，甚至能帶來節(jié)日禮物種類的又一次充實。2.1.3機遇與挑戰(zhàn)隨著我國經(jīng)濟高速增長，人們的經(jīng)濟收入相應提高，同時生產廠商不斷致力于新產品的開發(fā)，這些都將會引起中國巧克力消費市場的迅猛開展。今天，巧克力已經(jīng)不是一種簡單的食品，而是相愛的人們相互表情達意的憑證，是節(jié)日饋贈親朋好友得體而深受歡送的精美禮品，更是人們放松心情，補充能量的營養(yǎng)休閑食品。這一切說明，我們的市場將相當可觀，說明此時的我們正好抓住了機遇。然而我們也看到現(xiàn)在著名巧克力品牌的大份額占有，成品市場銷售巧克力的日漸成熟，說明此時的我們也面臨著一定的外部壓力和挑戰(zhàn)。所以我們更得苦練“內功〞，以市場為主導，加強對相關行業(yè)的學習和借鑒，充分發(fā)揮自己的企業(yè)產品與效勞優(yōu)勢。2.2目標市場我們的產品效勞定位于上述兩種市場，即為顧客提供訂制巧克力效勞市場和為顧客提供自助效勞。在公司起步初期，我們將重心放在巧克力訂制市場。面向有廣闊訂制巧克力需求的顧客，兼顧個人消費，為其提供各種各樣，應其所需的巧克力訂做。與此同時，不斷加大改良、創(chuàng)新，為巧克力注入更多不同文化內涵，逐步擴大消費人群，開拓市場。隨著公司的開展，我們會在訂制巧克力效勞的根底上，把重心逐漸向為顧客提供自助效勞市場上轉移，從小到大，從初步到成熟，不斷總結改良，作出特色，開展連鎖，直到我們的目標——讓市場遍布我們的亦心。雖然此設想的實現(xiàn)有一定的困難，但面對相當大的的市場空缺，相信我們能夠快而好的成長、壯大。現(xiàn)在人們生活水平已向精神領域開展，尤其是年輕人，更是追求創(chuàng)意與新奇，相信他們會愿意感受我們帶來的獨特體驗與享受。而我們公司的產品和效勞更將是以全新理念運作，對產品質量和品味不懈追求與探索，迎合消費人群的需求，相信消費者會選擇我們，而我們會讓消費者知道選擇我們沒有錯。2.3目標消費群經(jīng)調查，巧克力的消費人群主要呈現(xiàn)一下特征，絕大局部的青少年普遍喜愛著巧克力，而未婚年輕人更是如此，尤以18-35歲為主。這些消費者是充滿著好奇心，對創(chuàng)意與創(chuàng)新有著更高的追求，所以我們的目標消費群主要集中于喜愛巧克力的兒童和年輕人。2.4市場品牌創(chuàng)造我們堅信，創(chuàng)立品牌是企業(yè)開展之路。當今，無論你是否用相信，一切都是品牌。品牌對公司的開展甚至存活都有著至關重要的作用。這種情況在全球化的今天將變得更為現(xiàn)實、普遍?，F(xiàn)今市場上，同類產品或效勞之間差異不大，所以品牌就成為一個關鍵的差異化因素。然而，品牌涉及的不僅僅是“形象〞，最為根本的是品牌維系于消費者對一種產品或一個公司的現(xiàn)行體驗之中。因此，品牌管理比品牌創(chuàng)立更為重要。對此，我公司將堅持品牌的原創(chuàng)性，專注產品生產和效勞的根本理念，結合自身的特色與創(chuàng)新大力進行品牌的宣傳與推廣，與此同時，將更加致力于產品與效勞質量的不斷提高與創(chuàng)新，讓質量過硬，讓消費者消費的不僅是放心，更是舒心，從而使我公司的產品與效勞在消費人群中形成良好的口碑，以此來創(chuàng)立管理自己過硬的品牌。我們還相信“品牌〞在創(chuàng)立著品牌自身。一旦擁有了自己好的品牌，只要堅持奉行公司戰(zhàn)略與理念，堅持產品品質，公司的品牌就會像雪球一樣會越滾越大，從而創(chuàng)造無形的巨大的價值！2.5競爭分析目前在中國的巧克力市場上，大量著名品牌占據(jù)著絕大局部的市場份額。有數(shù)據(jù)說明，中國的巧克力市場已經(jīng)連續(xù)幾年都是由德芙、費列羅、吉百利和金帝四大品牌占據(jù)了市場70%以上的份額，其他的企業(yè)只能在余下的30%的市場內競爭，而在這四大品牌的份額中德芙一家就占據(jù)了市場33%的份額，成為了中國市場的最大贏家。2023年，隨著占全球1/4市場份額的世界最大巧克力生產制造商——百樂嘉利寶集團在中國的第一個巧克力工廠開工，世界排名前20位的巧克力企業(yè)悉數(shù)進入中國。由此看來，此時的中國成品巧克力市場存在著劇烈的競爭，而這些競爭也正是我公司所將面對的?，F(xiàn)在我公司的競爭對手主要有：實力強勁的國外巧克力公司和外鄉(xiāng)巧克力公司。以下是我們對國外公司、外鄉(xiāng)公司及我公司所做的一些簡單優(yōu)劣勢比擬：公司優(yōu)劣勢國外巧克力公司外鄉(xiāng)巧克力公司我們的亦心公司主要優(yōu)勢1、往往歷史悠久，有著源頭與產地的優(yōu)勢；2、有著技術成熟與產品豐富的優(yōu)勢；3、有著品牌及營銷優(yōu)勢4、有著實力及資源優(yōu)勢；等等。1、了解外部巧克力市場環(huán)境；2、對中國市場和消費心理認知較充分、清晰；等等。1、市場較新、競爭小、空缺大；2、創(chuàng)業(yè)者年輕者，有不怕認輸、吃苦，善于創(chuàng)新，敢于挑戰(zhàn)的精神；3、相當了解消費群所需所求；4、公司初期規(guī)模較小，易調轉；等等。主要劣勢1、缺乏對中國市場的了解；2、消費者對巧克力的誤解；等等。1、技術相對落后與產品單一、較差；2、消費者潛在認為歐美巧克力正宗，品質好；3、營銷資源少，資金薄弱；等等。1、具有與外鄉(xiāng)公司相似的劣勢；2、易對市場估計缺乏，認識欠缺；2、技術相對較差，資金缺乏；3、公司管理層較年輕且缺乏經(jīng)驗.各優(yōu)劣勢相關描述：對于國外公司，其主要優(yōu)勢是：(1)往往歷史悠久，有著源頭與產地的優(yōu)勢：人們普遍認為巧克力只有歐美的才是正宗的、原汁原味的，這是任何外鄉(xiāng)企業(yè)短時間內都無法改變的消費心理。〔2〕有著技術成熟與產品豐富的優(yōu)勢：歐美巧克力大國制作巧克力的工藝技術早已鍛造得爐火純青，數(shù)千個品種、規(guī)格，另外每年還有300-500個新品誕生，令外鄉(xiāng)巧克力企業(yè)望塵莫及?！?〕有著品牌及營銷優(yōu)勢：世界排名前20的品牌在數(shù)十年甚至上百年行銷世界多個國家和地區(qū)市場的洗禮中，使品牌在消費者心目中深深的扎下了根，搶占了消費者心智中的重要位置。這些品牌往往具有豐富的市場、銷售和與消費者溝通的經(jīng)驗和一套科學、縝密的市場、廣告、終端操作模式。〔4〕有著實力及資源優(yōu)勢：進入中國市場的外資巧克力企業(yè)，往往是世界食品行業(yè)中的重量級企業(yè)，它們不僅控制著優(yōu)質的原料來源，還具有極大的資金、技術、人才、資源優(yōu)勢，如雀巢為世界第一大食品公司，年銷售額440億美元。但是，在中國市場，他們并非天時地利人和占盡，也同樣有著相當?shù)牧觿荩骸?〕缺乏對中國市場的了解：表現(xiàn)在對中國市場流通體系、市場結構、中小城市分銷渠道與方式、地域差異、消費心理、消費行為、飲食文化、口味差異等的了解和把握上不夠全面、具體和真實?！?〕消費者對巧克力的誤解：由于對巧克力了解不夠充分，消費者普遍存在著巧克力是高糖、高熱量的糖果，不僅會使身體發(fā)胖，還會導致心血管疾病、糖尿病等錯誤的認識，致使局部消費者想吃，但又不敢吃。等等。而對于現(xiàn)有的外鄉(xiāng)公司，他們同樣有著一定的優(yōu)勢和劣勢：主要優(yōu)勢：了解外部環(huán)境、中國市場和消費心理：作為外鄉(xiāng)企業(yè)，對國內法律、經(jīng)濟、文化、技術等外部環(huán)境了然于胸，同時，對于中國的市場結構、市場流通體系、消費者的購置行為和心理都有一個準確的把握。主要劣勢：〔1〕技術與產品：生產歷史短，生產技術不夠成熟，加工工藝相對較差，而且品種少、口味單一，巧克力加工設備選型不當，配套設施不全，產品開發(fā)力量薄弱，產品更新?lián)Q代慢?！?〕消費者心理：在中國消費者潛意識深處，巧克力是完全意義上的舶來品，國產巧克力在品質、口感等方面和進口巧克力根本不在同一個等級上?！?〕營銷資源：由于沒有足夠的資金實力作支撐，可供企業(yè)支配的產品研發(fā)、技術創(chuàng)新、人力資源、廣告投放、營銷推廣等營銷資源普遍短缺。等等。當然同樣是外鄉(xiāng)公司的我們，也即將面臨著同樣的相對優(yōu)勢和劣勢。而且作為剛剛進入市場的我們更是面臨著對市場估計缺乏，技術相對較差，資金短缺，公司管理層較年輕且缺乏經(jīng)驗，容易出現(xiàn)經(jīng)營管理不到位等可能的風險。但是作為想要在巧克力市場上分蛋糕的我們，已經(jīng)做好了足夠的面對種種風險和困難的準備：〔1〕剛剛進入的我們，產品價格將會與市場巧克力價格持平或略低。在必要的時候和促銷時，將會大幅度降價，以期增加銷量，翻開市場；〔2〕在產品生產上，我們將會采用優(yōu)質原料，引進先進設備，不斷改良、提高技術和工藝，集中資金技術開發(fā)新口感、味道純粹的巧克力，同時嚴格保證質量平安，力爭品質過硬；〔3〕在產品宣傳上，我們將采用多種有效途徑相結合，有組織、有方案、有目的的整體行為進行有機宣傳。同時，不同的市場依據(jù)不同的情況適中選擇、互相搭配宣傳手段進行宣傳；〔4〕特針對本公司定制和自助式經(jīng)營，我們將專門組織人員進行文化創(chuàng)新巧克力研究，打造不同文化內涵，新型多樣的巧克力供顧客選擇。同時加強學習，不斷征求廣闊顧客意見和喜好，不斷提高效勞質量，全心全力為顧客效勞；〔5〕努力集中品牌，不斷縮短與消費者之間的距離，加強品牌經(jīng)營，廣建營銷網(wǎng)絡，大打科技、文化牌，樹立自己的品牌形象，始依托民族文化和理念，加強自身品牌的內涵，等等。與此同時，我公司還將擁有我們自己的優(yōu)勢：〔1〕我們即將入足的市場并非傳統(tǒng)的已相對成熟的巧克力市場，而是我公司另辟的一相對較新的，競爭小、空缺大的巧克力定制市場和新穎的巧克力自助效勞市場，從而大大減少了與傳統(tǒng)知名品牌的硬碰，增加了自己成功的時機；〔2〕本公司的創(chuàng)業(yè)者均是年輕者，有著不怕輸，不怕苦，善于創(chuàng)新，敢于挑戰(zhàn)的精神，而且相當?shù)牧私馕覀兿M群的所需所求，將更加適合市場的開拓；〔3〕公司初期規(guī)模較小，調轉相對較容易，能夠采取多種有效而靈活的措施保障公司能夠迅速翻開市場并立足。三．公司戰(zhàn)略3.1公司概述3.1.1公司名稱：亦心巧克力有限責任公司3.1.2公司性質：公司性質為有限責任公司，公司使用所有權與經(jīng)營權相別離的總經(jīng)理負責制。公司所有權歸股東，經(jīng)營權職業(yè)經(jīng)理人，股東可以資金、技術、知識專利、固定資產等入股，股東組成股東大會，是公司的權利機構。3.1.3公司長遠目標：以創(chuàng)意推出新意，以新意彰顯心意，制造出時尚消費與健康食品并重的潮流巧克力，努力將其打造為國內主題巧克力第一品牌。3.1.4公司理念：以人為本，堅持“三個代表〞，代表廣闊顧客的利益，代表全體員工的利益，代表公司長遠開展利益，堅持廣闊員工的主人翁地位，堅持公平、團結、高效、向前、充滿活力的公司理念和開展方向。3.2公司制度概述〔1〕公司最高權利機構股東大會，決定公司經(jīng)營方案及投資方案?！?〕董事會決定公司內部管理機構設置，聘住和解聘總經(jīng)理，制定公司的根本制度，監(jiān)督管理總經(jīng)理工作。〔3〕總經(jīng)理負責本公司各部門業(yè)務運營和管理，根據(jù)股東大會或董事會的決定制定公司開展戰(zhàn)略和規(guī)劃、組織和協(xié)調各部門工作，對董事會負責并向其報告工作，其職能如下：以管理著角色行使組織、領導、控制、決策、方案及創(chuàng)新的職能。根據(jù)董事會確定的方針及投資方案，組織擬定公司中長期開展規(guī)劃和重大投資工程，組織編制年度生產經(jīng)營方案并投董事會批準。決定公司各行政部門主管的任免，主持公司的日常與管理工作。公司組織結構：董事會董事會法律參謀總經(jīng)理法律參謀總經(jīng)理公關部人力資源部技術與產品研發(fā)部財務部質量檢測與平安部市場營銷部公關部人力資源部技術與產品研發(fā)部財務部質量檢測與平安部市場營銷部分店經(jīng)理分店經(jīng)理營業(yè)員技術員收銀員營業(yè)員技術員收銀員3.3公司戰(zhàn)略3.3.1公司戰(zhàn)略目標體系公司戰(zhàn)略目標體系是公司的使命，功能及遠景的具體化。明確的戰(zhàn)略目標，是公司生產經(jīng)營有序進行的保證。根據(jù)市場預測的分析及公司使命的要求，公司目標如下：〔1〕盈利能力：預計公司第一年的盈利額到達7萬元，第二年的盈利額到達15萬元，第三年的盈利額到達16萬元，第四年的盈利額到達15萬元，第五年的盈利額到達13萬元?！?〕市場占有率：預計第一年市場占有率到達4%，第二年市場占有率到達8%，第三年市場占有率到達6%，第四年市場占有率到達5%，第五年市場占有率到達4%?！?〕研究開發(fā)：研究開發(fā)費用占年利潤的10%，并且呈增長趨勢?！?〕人力資源：公司管理人員學歷必須在本科以上，員工招聘培訓費用逐步增長，占每年利潤的3%。3.3.2公司戰(zhàn)略規(guī)劃3.3.2.1公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃公司產品為融合時尚元素的具有多元化內涵的、綠色的、健康的各種主題巧克力、自定義巧克力、自助巧克力，這是一個新型的朝陽產業(yè)，市場前景十分廣闊。本公司立足于搶占市場，樹立品牌，力爭成為我國巧克力行業(yè)的翹楚。公司的總體戰(zhàn)略規(guī)劃如下：〔1-3年〕 奠定行業(yè)開展的根底，主打愛情系列巧克力?！?-7年〕 開展多元化經(jīng)營，如巧克力，冰激凌和蛋糕的結合。〔8-11年〕 開展不相關的多元化經(jīng)營。〔12-15年〕 開展多元化投資。3.3.2.2戰(zhàn)略管理流程確定使命目標外部環(huán)境分析環(huán)境內部環(huán)境戰(zhàn)略實施效果反響公司綜合實力提升效果不佳 戰(zhàn)略失誤 總結得失戰(zhàn)略控制3.3.2.3戰(zhàn)略管理目標1、短期〔1-3年〕：進行產品研發(fā)與推廣，獲取積累本錢，組建先進團隊。目前人們對本公司產品及效勞的認識不夠，為此需要大營銷推廣力度，著重對產品和市場的開發(fā)，打造好公司所在地及周邊市場，使之成為公司進軍全國的根據(jù)地。2、中期〔4-6年〕：實施一體化與同心多角化開展戰(zhàn)略，基于現(xiàn)有技術與市場，開發(fā)新產品、新業(yè)務、提高研發(fā)能力、拓展產品創(chuàng)意，在現(xiàn)有根底上，通過人才吸納以培養(yǎng)壯大團隊，組建學習型、創(chuàng)新型團隊，提高工作能力。3、長期〔7-10〕：實施多元化國際戰(zhàn)略，進軍相關產業(yè)，縱深開展。3.3.3品牌戰(zhàn)略3.3.3.1公司品牌通過品牌營銷戰(zhàn)略，打造好亦心巧克力這個品牌，打造公司品牌文化，以公司品牌帶動店品牌和產品品牌，使三者相互影響，相互促進?！耙嘈抹暯M成一個“戀〞，代表公司的主打產品為愛情系列巧克力。這是本公司不同于其他公司的一個亮點與創(chuàng)新。3.3.3.2產品品牌努力打造主題巧克力、自定義巧克力、自助巧克力這三個品牌，擴展巧克力的文化內涵，使人們享受美味巧克力同時享受一種更高層次的巧克力文化。3.3.4文化戰(zhàn)略巧克力在世界上擁有者眾多愛好者！它的文化源源流長，豐富多彩。情愛情文化，健康文化，感恩文化和友情文化等等。亦心巧克力有限責任公司正是以此來打造實施企業(yè)的文化戰(zhàn)略：巧克力文化巧克力文化健康文化友情文化感恩文化愛情文化健康文化友情文化感恩文化愛情文化愛情文化情人節(jié)到了，巧克力便成了愛的一種寄托！其因美妙的味道加上本身代表的一種愛情文化而戀人青睞。在國外，巧克力被稱為“愛情巧克力〞，和玫瑰花相配是情人節(jié)最好的禮物。在情人節(jié)隆重宣傳，倡導情人文化，讓巧克力深入到愛人們的心中。感恩文化西方的感恩文化也漸漸的流入到東方，每逢感恩節(jié)人們都要向要感恩的人送出自己的有寓意深刻的禮物，而巧克力因其所代表的感恩的文化，在感恩節(jié)那天送出相信再好不過了！因此于感恩節(jié)做一些巧克力感恩的宣傳活動，讓巧克力在感恩文化中發(fā)揮其真情作用。友情文化在喜慶日為親朋好友送上一份精美的巧克力，就是送上一份深入肺腑的絲絲暖意。這份“濃濃之情〞，表達了人的品位和真情真意。友情無價，但一塊小小的巧克力亦可略表寸心！友情文化源遠流長，我們更要與社會進行合作，舉辦各種公益活動，促進企業(yè)品牌效應的形成，積累企業(yè)的無形資產。健康文化巧克力亦是一種營養(yǎng)豐富的健康食品。它不僅味美，而且含有鈣、磷、鎂、鐵、鋅、銅等多種有益礦物質。英國專家研究稱男人吃巧克力可以抗感冒，還利于心臟健康。.盡管巧克力有一定健康作用，但過量食用對健康也有一定的不利影響。所以我們會和醫(yī)院、社團合作舉行各種公益宣傳健康活動，讓每一個人了解巧克力的健康文化，了解我們的品牌！相信有我們的努力，深刻而富有內涵得巧克力文化，將會伴隨著我們品牌流入消費者心中。3.3.5戰(zhàn)略障礙〔1〕認識障礙：沉進于組織的狀況〔2〕動力障礙：缺乏干勁的員工〔3〕資源障礙：資源的有限性〔4〕政治障礙：強大的既得利益者的反對〔5〕組織障礙：組織管理不是靈活，效率低四、產品介紹4.1產品概述4.1.1相關概念介紹主題巧克力：賦予巧克力各種不同內涵和主題，如愛情、親情、友情、感恩等等；自定義巧克力：顧客可在店內自行設計巧克力的形狀、顏色、大小、包裝、屬性等，我們會根據(jù)顧客的定義為其做出相應的巧克力；自助巧克力：顧客在我們的指導下設計、制作其想要的充滿自己想象的獨一無二的巧克力，送給自己或惟一的TA。4.1.2產品結構圖主題巧克力——自定義巧克力——自助巧克力主題巧克力愛情系列巧克力親情系列巧克力友情系列巧克力感恩系列巧克力其他系列巧克力4.2產品介紹產品廣告語：惟一的你享受獨特的TA創(chuàng)意：無論TA是誰，當收到TA為你而做的巧克力，就代表一份真誠的感情。產品系列：愛情系列巧克力廣告語：語已多，情未了。創(chuàng)意：不用太多的話語，所有的感情都傾注于巧克力，只需送TA一份！介紹：愛情系列巧克力是本公司各店的主打產品，在產品設計上注入眾多浪漫的愛情元素，表達了本公司獨特的自助巧克力和自定義巧克力效勞。品名：南國紅豆月上柳梢頭比翼雙飛春風耳語蝶戀花友情系列巧克力廣告語：別是一番滋味在心頭。介紹：以此獨特內涵的巧克力送與好朋友、兄弟、姐妹.等品名：高山流水兄弟情老朋友心心相印難舍難分親情系列巧克力廣告語:親情，一個世界上最溫暖的地方。介紹：為親人奉上賦予濃濃親情的巧克力。品名：暗香浮動寶貝如同手足手足之情情同骨肉感恩系列巧克力廣告語：感恩的心，感動著我們每一個人。介紹：顧客可用感恩巧克力來表達對長輩、老師的感謝之情品名：感恩的心媽媽的孩子回家返哺之恩其他系列巧克力〔1〕星座巧克力將神秘的星座文化與巧克力文化相結合，把巧克力制成星座形狀，顧客可選擇與自己或TA相符的巧克力?！?〕生肖巧克力以十二生肖的形狀賦予巧克力，在生日時將其送給相符的TA。〔3〕節(jié)日巧克力針對不同節(jié)日推出相關巧克力產品，如圣誕節(jié)、東西方的情人節(jié)等?！?〕情侶巧克力像情侶裝、情侶表一樣，情侶巧克力有兩塊：一塊是你，一塊是TA,永不別離。〔5〕象形巧克力把巧克力做成各種形狀的，如玫瑰花、香煙等各種形狀。〔6〕冰激凌巧克力和蛋糕巧克力使巧克力與冰激凌或蛋糕相結合，使巧克力味道更豐富，更美味。4.3產品研發(fā)設計4.3.1產品研發(fā)設計理念主要研究開發(fā)各種主題巧克力，在巧克力中融入時尚元素，文化元素，讓人們在享受巧克力的同時，也享受到由此而帶來的文化盛宴，努力打造綠色巧克力，使產品健康而又環(huán)保。4.3.2產品研發(fā)設計方向我們將會成立技術與產品研發(fā)部，引進先進的產品開發(fā)人才和設計理念，以產品創(chuàng)意贏得市場。我們的研究開發(fā)方向是：(1)本錢更低，價格低廉，適于群眾消費(2)參加更多環(huán)保健康元素，打造綠色巧克力(3)擴展巧克力文化內涵，使物質消費與精神消費相結合(4)融入更多時尚元素，使巧克力消費成為一種潮流和時尚(5)滿足顧客多元化需求，提供更精致的自定義和自助巧克力效勞五．市場營銷5.1目標市場營銷據(jù)消費者的購置力、心理、文化水平、品牌意識等諸多方面的綜合分析，我們將早期目標市場確定于成都市內，目標客戶為成都市青少年和18——35歲的年輕群體。隨著產品為廣闊消費者所認可和影響力的擴大，以及我公司品牌知名度的提高，我們將會以城都為中心把市場逐步向整個西南甚至全國輻射。5.2產品5.2.1產品介紹產品品質是我公司生存開展的第一要素，我公司將集中資金用于產品與效勞的開發(fā)、研究上。根據(jù)不同的消費者的不同消費需求，生產制定不同口味，不同形狀，不同大小的巧克力，形成個性消費。例如男性大都喜歡黑巧克力，而女性那么鐘情于牛奶巧克力等等。而且應顧客需求，可提前預訂各種各樣，口味多變的手工巧克力，以滿足不同顧客的不同消費要求。另外，我們特別為顧客提供自助巧克力，即顧客可根據(jù)喜好、需求選擇巧克力的配料、形狀、大小以及設計等等。例如：學生要送給自己尊敬的體育老師禮物，我們可以將巧克力做成乒乓球拍狀；男孩要送給自己心愛已久的女孩生日禮物，我們可以將巧克力做成結婚證狀；媽媽要送給自己寶貝女兒圣誕節(jié)禮物，我們可以將巧克力做成芭比娃娃狀。5.2.2包裝我公司將十分注重亦心巧克力的包裝，力求精美、別出心裁、充滿創(chuàng)意。由于我們的目標消費群是年輕人，而他們又是時尚的領航者，充滿了新奇與創(chuàng)新。為了吸引消費者的青睞，我公司將投入一定資金用于產品包裝上。例如：對于情侶巧克力系列，我們將在包裝上展現(xiàn)溫馨、甜蜜的主題，設計心型、LOVE型、丘比特型，等等。包裝是消費者對產品的第一次直面接觸，如今，包裝對于產品的銷售起著越來越重要的作用。好的包裝能夠吸引消費者對產品的興趣，進而產生購置欲望。5.2.3效勞我公司承諾將以最優(yōu)的產品，最優(yōu)的效勞，最大程度的滿足消費者的需求。顧客就是上帝，顧客滿意了，愿意消費我們的產品了，我們才有得生存。所以，以消費者為中心是我公司的效勞宗旨；使消費者乘興而來，滿意而歸是我公司的效勞理念；最大程度滿足消費者的要求是我公司的效勞目標。為此，我公司將定期對員工進行培訓，以增強員工的效勞質量。5.2.4價格針對目前成都市巧克力市場情況，我們擬采取競爭定價的價格策略，價格大約定在進口品牌的60%——80%。即同等條件下，相對于進口品牌有價格優(yōu)勢，相對于國產品牌有質量優(yōu)勢。競爭對手采取降價策略時，我們有較大的降價空間保持自己的優(yōu)勢。我們是后進入者，同類產品定價策略對于我們影響較大，從增強產品競爭力和公司開展的角度考慮，產品價格定位在中低檔。5.3銷售渠道亦心擬采取的銷售渠道有兩種：自建銷售網(wǎng)絡和利用現(xiàn)有渠道。(1)建立以成都為中心的銷售網(wǎng)絡：將成都市劃分為東部、西部、南部、北部和中部五大區(qū)域，每一區(qū)域設一個分銷中心，由區(qū)域分銷中心和代理商共同開發(fā)市場，并且負責監(jiān)管這一區(qū)域代理商的工作和二級網(wǎng)絡的建設。銷售網(wǎng)絡建立的原那么是為消費者提供高品質的產品、滿意如意的效勞。利用這種直銷網(wǎng)絡為客戶提供有保證、最直接的效勞。(2)利用現(xiàn)有銷售渠道：由于公司處于起步階段，銷售網(wǎng)絡正逐步建立，我們將利用現(xiàn)有的其他銷售網(wǎng)絡彌補自建銷售網(wǎng)絡的缺乏，以擴大市場范圍，吸引有良好關系網(wǎng)絡、有能力的代理人才，完善自建的銷售網(wǎng)絡。盡量把經(jīng)銷商選擇在銷售網(wǎng)絡未建或未完善的領域，防止兩者產生矛盾。隨著公司直銷網(wǎng)絡的不斷完善將逐步減少經(jīng)銷商的銷售范圍，最后形成遍布市場的直銷網(wǎng)。初期，為讓產品盡快投放市場，公司與經(jīng)銷商之間可采取先入貨后付錢的方法，讓產品盡快盡多的進入一些大銷售網(wǎng)絡，為占取市場，提供條件。(3)建立公司網(wǎng)站與客戶資源管理庫，積極推動公司網(wǎng)絡營銷的開展，適時開展電子商務。及時收集試用后的反響信息，并根據(jù)情況采取相應的措施，保證產品順利進入市場。5.4促銷策略特價促銷特價促銷示范宣傳促銷免費試用和贈品促銷策略獎勵活動促銷5.4.1特價促銷一是在圣誕節(jié)、情人節(jié)、春節(jié)等節(jié)日慶典時推出折扣產品；二是每周每月推出一款特價品，讓消費者買到廉價又好的產品；三是將換季產品降價出售；四是批量價格優(yōu)惠。對消費者批量購置商品時給以價格上的優(yōu)惠，增加顧客一次性購置量。等等。5.4.2獎勵活動促銷利用人們喜歡貪占小廉價的心理，以有獎銷售、積點贈送或抽獎等方式進行獎勵活動促銷。需要特別注意的是，活動的日期，獎品或獎金，參加資格，發(fā)獎方式等必須讓消費者清楚，尤其是保證中獎率，以增強消費者的參與熱情和信任。例如，在五一期間舉辦“五一大酬賓〞活動，活動期間凡在我店消費者均可免費試用一種巧克力，凡購物超過50元者均擁有一次抽獎的時機，中獎率高達80%。5.4.3示范宣傳策略利用年輕人的求新求異消費心理，對于新推出的產品，除了廣告宣傳外，可在商店門前進行專門現(xiàn)場展示，手把手教消費者如何制作手工巧克力，向消費者傳遞包含在產品中的特殊含意，激發(fā)消費者興趣，增加購置欲望。5.4.4免費試用和贈品為迅速爭取消費者認可，可提供免費品嘗新口味食品的時機，進而激發(fā)消費者購置欲望。還可設計一些帶有企業(yè)形象標識的小禮品，在消費者購置一定數(shù)量商品時免費贈送。當消費者購置產品或體驗效勞后，附贈精美的包裝。5.4.5宣傳宣傳宣傳傳統(tǒng)媒體宣傳網(wǎng)絡媒體宣傳廣告橫幅海報傳單設網(wǎng)站設聊天室網(wǎng)頁廣告網(wǎng)上訂購傳統(tǒng)媒體宣傳不定期地發(fā)送傳單，張貼海報，懸掛橫幅利用廣告的深刻喻意與多種形式，吸引消費者，提高影響力〔但要注意廣告費用〕網(wǎng)絡在線宣傳建立亦心專門的網(wǎng)站通過年輕人喜歡的網(wǎng)頁登出廣告，在不知不覺中將亦心的品牌滲入消費者的意識設立亦心聊天室，讓年輕人在此暢所欲言，擴大品牌知名度節(jié)日期間，在幾大網(wǎng)站打出亦心促銷和橫幅宣傳，如點擊進入，可以拿到購物券或禮品，還可以網(wǎng)上訂購。通過網(wǎng)上交互式活動，促使消費者進入客戶網(wǎng)站，了解更多的產品，宣傳促銷信息，增強品牌偏好建立客戶數(shù)據(jù)庫根據(jù)消費者喜好及習慣，改善后續(xù)營銷攻勢根據(jù)消費者個人信息，在適當?shù)臅r候，開展一對一營5.5促銷戰(zhàn)略促銷活動要取得成功需要公司慎重考慮和周密方案。我們會了解競爭對手最新的促銷意圖，該公司有關的產品品牌的狀況，樹立以消費者為促銷中心，把握消費者所需，準確市場定位，突出“溝通〞二字，以消費者的立場為顧客提供最大限度的方便綜合，分析制定統(tǒng)一的促銷方案?！?〕我們的每一次促銷活動都會有具體的目標，比方刺激消費、宣傳消費新觀念、新生活方式以及與之對應的新商品等。〔3〕我們會根據(jù)公司的實力確定促銷規(guī)模，測算促銷費用。而這些費用支出要從銷售額中得到補償。〔4〕確定促銷活動的對象，如進行規(guī)模讓利活動，顧客購置的商品就必須到達規(guī)定的數(shù)額后才能享受讓利?！?〕確定促銷活動的日期促銷活動除了節(jié)假日外考慮到青少年和18——35周歲市場的特點可以選擇一些特殊的日子?！?〕每次促銷活動結束后我們都會對促銷效果評估，如，促銷主題是否抓住了顧客的需求和市場的賣點；促銷內容、方式是否有新意，吸引顧客；創(chuàng)意是否符合促銷活動的主題；整個促銷內容能否反映企業(yè)的特色；促銷銷售額與利潤是否與預期目標相一致等等。通過效果評估，防止下次出現(xiàn)不必要失誤，使我們的促銷策略到達預期的效果。5.6推廣策略5.6.1廣告在群眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布精良的企業(yè)形象廣告。宣傳產品和效勞理念——唯一的你享受獨特的TA；愛TA就親手就動手。產品品牌廣告利用互聯(lián)網(wǎng)絡、電視、播送廣告短時間傳遞信息，提高知名度；利用報紙、雜志制作一些寓意深刻、高品位的廣告，提升品牌形象；產品品牌廣告保持風格的統(tǒng)一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立體的信息傳播網(wǎng)。公益廣告在社會公益活動中樹立公司的良好形象。5.6.2公關我們將在在公司籌建之初開始公關工作。以樹立公司技術先進、產品品質優(yōu)良，勇于創(chuàng)新，不斷進取的良好形象為原那么，不斷提高公司知名度，樹立企業(yè)形象，與公眾進行雙向交流，加深公眾對產品的認識，促進銷售網(wǎng)絡的建設?！癯修k活動籌劃。例如，針對學生市場，可直接贊助學生活動，從而拉近公司與學生之間的距離，利于公司及其產品的擴大宣傳，增強公司及其產品認知度。一些特殊時機有：新生入學、校運會、畢業(yè)晚會等等●在高校設立食品專業(yè)獎學金，不僅培養(yǎng)潛在人才，也在社會樹立了企業(yè)形象，為公司奠定良好的根底；●與媒介聯(lián)合舉辦巧克力專欄，開通免費咨詢熱線；●制作形式活潑、界面友好的主頁，展開網(wǎng)絡公關。六．財務分析6.1資本結構與用途6.1.1.資金結構股本來源股本規(guī)模風險投資創(chuàng)業(yè)小組技術入股銀行借款金額4萬6萬5萬比例27%40%33%我們的初始資金來源方案，首先引入兩家風險投資機構入股，同時取得長期借款3萬和短期借款2萬，另外由本小組的成員集資，足夠的資金以化解財務風險。6.1.2資金的用途原始積累的資金主要用來購置原材料，支付房租，購置生產設備，支付各種費用，保證有足夠的現(xiàn)金來支持整個運營活動。6.2主營業(yè)務本錢6.2.1資產類固定資產：生產設備10200元實收資本：15萬6.2.2負債類：項項目數(shù)據(jù)流動負債非流動負債短期借款應付職工應交稅費長期借款金額〔萬元〕291002.83注：短期銀行借款利率5.31%長期銀行借款利率5.76%應交稅費的稅率為8%〔以2023年為準〕6.2.3存貨類：存貨：原材料3.8250萬商品0.325萬其他存貨0.5萬在存貨中，第一年原材料占38%，隨之逐年增長1.2%〔通貨膨脹導致的物價上漲〕，我們會改良生產技術，減少原材料的消耗。其他存貨主要是各種比擬新穎的樣品，我們也會在最短的時間內，采取各種方法促銷出去。6.2.4.費用類：固定資產中機器設備的折舊，廠方租金等。其中：a.機器設備的折舊機器設備按照直線法計提折舊，折舊期為5年，無凈殘值。第一年機器設備為10200元，年折舊額2040元；b.租金〔以小鎮(zhèn)的蛋糕店為例第一年第二年第三年第四年第五年4000070000900008000070000第一年我們選在小鎮(zhèn)翻開市場，并假設以后此店我們一直經(jīng)營。隨后各年將會隨著生產規(guī)模的變化而增加，此時會計記賬暫不考慮。C．廣告費用本產品是奢侈品，需要深入消費者心中(即青年群體)，必須進行大量比擬潮流的宣傳才能翻開市場?！参覀円栽诿翊笮麄鳛槔桨笧?萬〕d.裝修費裝修費預計為3萬元,五年累計攤銷，第一年6000元。e.銷售提成銷售人員的提成按照當年銷售收入的2%計提，銷售代理商的提成按銷售收入的6%計提.f.應付職工薪酬普通工人的工資根據(jù)成都市現(xiàn)有工資水平實施，并設立各種獎勵、鼓勵措施，保證工人在今后的工作崗位上做出優(yōu)異的成績。另外，對工作積極且產量提高的個人和單位予以獎勵。工資水平也隨按物價水平，逐年上漲。職位經(jīng)理技術工作人員導購收銀員數(shù)量1221月薪25002000×2800×21000(注：此以民大小鎮(zhèn)的工資水平記)g.包裝費用產品面向的是青年群體，功能是互相傳達情義，銷量很大程度上需要包裝精美，我公司第一年為此準備了37500元，此后依據(jù)實際情況逐年增加。h.應計利息費用：短期借款第一年全部還款，長期借款前三年累計還款?！擦鶄€月至一年的利率為5.31%三年至五年的利率為5.76%〕I.研發(fā)費用技術創(chuàng)新是我公司的生命線，為此我公司將此設為凈利潤的5%，以后逐次累計進行獎勵。6.3主營業(yè)務收入預算6.3.1.五年的銷售預算表五年銷售量預算柱狀圖單位：千克銷售量的預算，我們是根據(jù)四川省青年的總人數(shù)與各大高校的總人數(shù)的消費情況而定的。在企業(yè)的初創(chuàng)期，我們將以市場為導向，消費者的選擇頻率為指導，通過編制全面預算，將我們的市場占有率估計為4%，以后隨著時間的不斷推移，分別為8%、6%、5%、4%。第二年為公司的頂峰時期，此后市場占有率逐年下降。此時，這種行業(yè)的普及率已經(jīng)很高，同類的競爭者也逐漸增多，因此市場占有率也隨之下降。我們會推出新穎的品牌、以獨特的方式吸引消費者保證利潤。6.3.2市場占有率銷售價格預算產品的價格主要取決于生產本錢中原材料的物價漲幅，市場上同類產品競爭力，消費者的選擇偏好。根據(jù)我們的市場調查分析，定價如下列圖反響：6.3.3五年的銷售價格預算單位：元/克第一年的價格我們根據(jù)從市場上同行處得到的信息回饋以及我們生產的本錢定位1元/g。隨后由于市場上的供給，我們采取“價格歧視〞政策，刺激消費。6.3.4預計銷售收入表6.3.5資產負債表資產負債表亦心巧克力制作有限責任公司XX年XX月XX日單位：元第一年第二年第三年第四年第五年資產：貨幣資金120600071619143321.4165249.7155083.5固定資產原價1020010200102001020010200減：累計折舊21002100210021002100資產總計123410079719151421164171.7163183.5負債：流動負債：應付工資109200110200111200112200113200短期借款200000000應交稅費2800027894.7212140.811614.721745流動負債合計157200138094.7212334.08123814.3134945長期負債：長期借款30000100001000000長期負債合計3000010000600000負債合計30000100001000000所有者權益實收資產15000081619170000160000150000法定盈余公積6561.915924.6170001600015000未分配利潤59057.1143321.4153000144000135000注：法定盈余公積金10%營業(yè)應交稅率8%6.3.6模擬現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表編制單位：亦心巧克力制造責任有限責任公司單位：元工程2023年2023202320232023一、經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金350000640000456000481000385000現(xiàn)金流入小計30001000500004500050000購置商品、接受勞務支付的現(xiàn)金1000030000200501500020000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金109200110200111200112200113200支付的各種稅費2800027894.7212140.811614.721745現(xiàn)金流出小計80014000010000100003450經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產生的現(xiàn)金流量120600071619143321.4165249.7155083.5固定資產所支付的現(xiàn)金4000070000900008000070000三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金15000081619170000160000150000借款所收到的現(xiàn)金2600016000160001000010000歸還債務所支付的現(xiàn)金163557657600現(xiàn)金流出小計000006.3.7模擬利潤表預測模擬利潤表編制單位：亦心巧克力制造責任有限責任公司〔單位：元〕2023年2023202320232023一、主營業(yè)務收入350000640000456000481000385000二、減：主營營業(yè)本錢252875291316304240335816271816主營業(yè)務稅金2800027894.7212140.811614.721745減：銷售費用1500015000300003000030000管理費用109200110200111200112200113200財務費用163557657600三、營業(yè)利潤69125320789.28139619.213356991439加：營業(yè)外收入30001000500004500050000減：營業(yè)外支出80014000010000100003450四、利潤總額71325181789.28179619.2168569142489減：所得稅57062254314369.513485.511399五：凈利潤：65619159246165249.7155083.5131090七．人力資源管理7.1鼓勵機制目標鼓勵：通過從大到小，從眼前到長遠的一系列目標來鼓勵員工，按時完成預定目標的分店和員工可以獲得相應物質獎勵；物質鼓勵：對先進的員工和先進的分店會有豐厚的物質獎勵；榮譽鼓勵：公司設“最正確員工獎〞、“合理化建議獎〞、“先進分店獎〞等一些獎項，鼓勵員工更有積極性的投入工作；競爭鼓勵：在工作中營造出一種競爭氣氛，讓“能者上，平者讓，庸者下〞，在員工中樹立一種“今天不努力工作，明天努力找工作〞的觀念，實行競爭上崗，使員工在競爭壓力下努力工作；股權鼓勵：公司上市后，實行“利益共享，風險共擔〞，公司開展到一定階段以后，爭取會員持股。7.2公共關系管理7.2.1員工關系管理員工關系作為公共關系中的首要一環(huán)，如協(xié)調得當，那么可以讓企業(yè)內聚力和外張力都得到很大提高，從而提高整個公司的競爭力。從內聚力來看：做好內部員工之間的溝通很重要，可以建立本公司的專門網(wǎng)站，并創(chuàng)立員工的網(wǎng)絡相冊和電子檔案，組建員工QQ群，使員工之間加強交流和了解。實行早會制度，每天早上集合本部門員工，喊出公司口號及理念，提高員工工作熱情；從外張力來看：要監(jiān)建立員工對公司的認同感和歸屬感，讓其在工作中無時無刻不注意公司形象，讓每一個員工都成為公司的形象代言人和名片。根據(jù)員工電子檔案，在員工過生日時送上一份禮物，給員工以更多人文關心，進行人性化管理。7.2.2員工與管理層關系管理做好員工與管理層關系，可以讓公司的決策和目標，更快更好地貫徹下去，營造和諧的工作氣氛。因此要建立公司管理層慰問郵件制度，不定期地向員工發(fā)一封針對員工實際情況的慰問郵件。此外還可以建立總經(jīng)理公共郵箱和匿名郵件制度，員工有問題或建議都可以通過郵件方式向總經(jīng)理反映。7.2.3顧客關系管理良好的顧客關系能使顧客形成對公司及其產品和效勞的良好影響和評價。提高企業(yè)及其產品和效勞在市場中的知名度和美譽，為企業(yè)爭取更多顧客，開拓穩(wěn)定的市場，為營造此氣氛，可做到如下幾點：真實可信公司提供的產品和效勞必須與宣傳的一樣；真誠熱情員工要以真誠熱情的態(tài)度為顧客做好效勞，樹立顧客至上的觀念；尊重最大程度地滿足顧客的需求；靈活針對不同消費者，提供差異性效勞。7.2.4媒體關系管理媒介關系是公共關系中最敏感的一局部，處理好就會有良好的社會效果。因此必須充分運用群眾傳媒手段，做好媒體關系處理。無論公司在順境中還是逆境中都要善于與新聞界溝通，尊重新聞界人士，給記者工作提供幫助；充分利用各種媒介關系，做好公司品牌。7.2.5政府關系處理政府關系作為企業(yè)與政府間溝通關系，由于其特殊性，在公共關系中最具權威性。處理好政府關系，贏得政府支持，會帶來很權威的影響力，無形中增強公眾對公司的信任感，同時可獲得良好的政策條件、法律保護和社會管理環(huán)境。公司及其成員都要遵紀守法，按時納稅，樹立良好的公眾形象；加強同政府部門溝通，請政府人員來公司視察。主持參加活動等；積極承當相關社會活動等。7.2.6名流關系籌劃名流作為社會各個領域的頂尖人物，具有很強的社會影響力和感召力，利用其影響力在輿論中迅速“聚焦〞，擴大影響力，每年舉辦一次巧克力文化節(jié)，請各領域的社會名流參加，讓其做公司的產品代言人。7.3人力資源管理7.3.1部門人員設置及職能7.3.1.1公司總部總經(jīng)理對董事會負責，在每個財政年度對董事會作報告。負責公司總體規(guī)劃，制定戰(zhàn)略，平衡協(xié)調主管之間關系，負責公司的財務管理和公司文化建設。市場營銷部負責公司總體營銷活動，決定公司營銷策略與措施，并對營銷工作進行評估和監(jiān)控；負責公司形象的宣傳，公司業(yè)務推廣，市場分析；負責客戶效勞相關工作；進行新產品推廣，新市場的開發(fā)以及公司品牌形象的打造。人力資源管理部全面負責公司人力資源管理與開發(fā)工作；制定本公司人力資源管理的方針、政策和制度；組織制定公司人力資源開展長期規(guī)劃、中期規(guī)劃和年度方案；組織制定員工的招聘、調動、考核、晉升、獎懲、職稱和技術等級評定；協(xié)調和指導各部門人力的招聘、員工培訓、績效考評、薪酬制定等人事工作；方案和審核人力資源管理的本錢；及時處理公司管理過程中重大認識問題。財務部負責公司資金的籌措、使用、分配，如財務方案和分析投資決策；對公司內部財務收支、會計、審計及金融投資負責；定期向總經(jīng)理遞交財務報告、分析財務狀況并提出對決策和建議。技術與產品研發(fā)部負責生產技術的突破改良，提高生產效率，降低生產本錢；負責新產品的研究開發(fā)，從市場著眼，創(chuàng)造有新意的產品和效勞。質量檢查及食品平安部負責原料采購，控制從原料到產品的全過程，進行質量檢查，保證食品質量及平安；進行工序間檢測、生產現(xiàn)場管理、生產技術與質量管理、生產平安管理、生產方案與控制。公關部負責整個公司關系網(wǎng)的構建，為公司創(chuàng)造良好的內部和外部環(huán)境；負責員工關系管理，員工與領導之間關系協(xié)調，公司于政府、名流、媒體、顧客關系的協(xié)調。7.3.1.2分店1、地點：四川省成都市雙流西南民族大學新校區(qū)小鎮(zhèn)2、面積:60余平方米3、投資:15萬4、人員：總經(jīng)理1人、技術人員2人、收銀員1人、營業(yè)員2人。經(jīng)理：溝通總部與分店、與其他分店的橋梁，根據(jù)總部決策對分店進行經(jīng)營管理，定期向總部匯報分店財務及經(jīng)營狀況.收銀員：負責分店收銀時機計工作技術人員：負責產品核心技術的制作與研發(fā)營業(yè)員:負責產品制作及日常營銷，指導顧客做自助巧克力5、裝飾：主要原因在校區(qū)附近，針對在校大學生，裝飾要突出店的別致，新穎。符合80，90后的學生。7.3.2績效管理7.3.2.1人事建檔將公司員工按部門建立檔案統(tǒng)一管理，其中包括員工根本信息，考勤記錄，員工活動記錄等信息，定期將考勤整理評定同薪金單一起會發(fā)給員工，對于表現(xiàn)優(yōu)異的員工，給予獎勵并公示。7.3.2.2績效測評公示人員績效考評采用多重考核制度，即硬性考核占60%，顧客評價占10%，部門主管占30%7.3.2.3績效反響公示將每月對員工的工作情況等信息制定成表，交人事部考核后，經(jīng)分析將其向總經(jīng)理匯報，將表現(xiàn)突出的員工進行的將來張榜公布，以鼓勵其他員工，將出現(xiàn)重大失誤的員工在部門內做案例分析，以資借鑒。7.3.3員工培訓〔1〕高層管理者：加強其概念技能的培養(yǎng)，培養(yǎng)其全球化戰(zhàn)略眼光，以適應全球化競爭?！?〕中層管理者：培養(yǎng)其管理技能和執(zhí)行技能〔3〕底層管理者：培養(yǎng)其業(yè)務能力，人際技能〔4〕根本員工培訓：培養(yǎng)其技術能力，業(yè)務能力，學習適應能力，以適應公司不斷開展的需要7.3.4薪資結構根本工資+記錄機制獎勵+績效考核獎勵八、風險分析與應對機制8.1風險分析8.1.1市場風險市場中可能存在以下幾種風險因素：1、公司進入市場后無法在市場中取得一定的知名度，對公司的起步造成重大挫折；2、消費者〔尤其是女性〕對巧克力的普遍認知為其能導致發(fā)胖，從而致使巧克力的銷售狀況欠佳;3、同行業(yè)其他公司的面市對我公司形成的競爭壓力，使我公司的品牌受到?jīng)_擊；4、我公司對新產品的開發(fā)無法跟上消費者對產品更新?lián)Q代的要求。8.1.2組織管理風險產品對營銷的策略要求較高，致我公司的產品銷售不利；競爭對手的商業(yè)策略改變，無法找到與之抗衡的應付策略；公司管理者沒有管理經(jīng)營經(jīng)驗，存在管理決策失誤；公司內部制定的管理體制和章程不夠完善，造成公司運作障礙；價格不當在一定程度上影響一些消費層次的消費者。8.1.3財務風險由于本公司為剛剛面市的小公司，且面向的消費群體有限，故公司起步艱難，難免遭遇資金周轉緩慢等問題；財務人員的業(yè)務素質較低，會直接導致業(yè)務疵漏出現(xiàn)；資金回收策略不當以及在籌資方面資金結構不合理；企業(yè)對市場、經(jīng)濟等環(huán)境的不適應。8.2風險應對機制8.2.1針對市場風險公司在面市前和面市之初進行多渠道宣傳，以迎合消費者興趣的方面吸引人們關注；公司宣傳產品時，可像人們進行健康知識講解，即我公司產品對人的身體健康大有益處；針對其他同類公司面市，通過剔除和減少企業(yè)競爭所比拼的元素節(jié)省本錢，通過增加和創(chuàng)造企業(yè)未提供的元素，提升品牌價值和知名度，隨著時間的推移，優(yōu)越的價值帶來高銷售額，成就規(guī)模經(jīng)濟，從而度過危機，開辟新的市場；在公司運作期間，隨時進行市場調查，了解消費者的喜好和市場開展方向，進行產品的更新?lián)Q代。8.2.2針對組織管理風險投入一定資金聘請專業(yè)高端銷售人才，且定期對銷售員工進行營銷知識培訓，提升我公司的銷售水平，從而抬升銷售水平；在多變的市場環(huán)境中，保持靈活的管理策略與理念，隨時準備應對突發(fā)的銷售競爭和管理風險；雖然公司管理者大多缺乏經(jīng)驗，但是在實踐中邊做邊學，以大公司為標榜，遇到危機可以尋找類似案例進行參考，并且根據(jù)自身情況進行舉一反三。在每次危機過后及時總結經(jīng)驗與教訓，防止同樣問題再犯；多元化經(jīng)營，化解對單一產品組合的依賴性風險，建立及時有效的信息反響渠道，隨時了解市場動態(tài)；加強公司管理，完善公司規(guī)章制度，使公司在有序的環(huán)境下運行。8.2.3針對財務風險公司運作過程中，盡量保持資金運轉良好，并且加快資金運轉速度；分析財務宏觀環(huán)境及其變化情況，提高企業(yè)對環(huán)境變化的適應能力和應變能力；由于公司先期固定資產的投資比例不是很大，特別是沒有廠房等固定資產，所以公司資金在短期內即可收回。如遇重大事故致使回收不順，可適當改變營銷策略，略改完善資金結構；對不斷變化的宏觀環(huán)境進行認真、科學的分析研究，把握其變化趨勢及規(guī)律，制定出多種應變措施；同時，要適時調整政策和改良管理方法，以提高企業(yè)對宏觀環(huán)境變化的適應能力和應變能力，降低環(huán)境變化給企業(yè)帶來的財務風險。8.3風險資本退出機制8.3.1風險退出方式風險投資的目的并不是為了取得對企業(yè)的長久控制以獲得企業(yè)的利潤分配，而是在于通過資本的投入退出過程中獲得的資本增殖。所以，作為一個小公司，我公司選擇以下一種或者綜合兩種退出方式：股份回購在企業(yè)開展到相當階段時，企業(yè)希望收回企業(yè)控制權，風險投資商也愿意套現(xiàn)的情況下；企業(yè)并購當企業(yè)無法應對管理、市場等風險時，或風險資本商人為公司開展前景不好時可考慮的方式。并購后可參照和學習大公司的經(jīng)營理念和管理方法，為企業(yè)的長遠開展打下根底；股份上市即在3~5年內到達上市的條件，在股市大環(huán)境走強的情況下，在一級市場上上市，不光可以使風險資本撤出，而且有可能使企業(yè)融得更多的資金，這種方法無疑是兩全其美的方法破產清算無法全面保證創(chuàng)業(yè)成功，故公司做了最壞的打算。假設不成功公司便以最快的速度實行破產清算，使投資者的損失降低到最小。8.3.2風險退出時間考慮到本公司的穩(wěn)定開展與財務方案的需要，風險投資將在3——5年內退出對本公司的投資。在各種風險樂觀條件下，第五年便可退出；在各種風險悲觀條件下，第一年左右便可退出。九、附錄：9.1調查問卷分析1、〔單項選擇題〕您逛街休閑最經(jīng)常去的地方是()

A超市B休閑吧C商業(yè)城D廣場E其他我公司將產品銷售地址選擇四川省成都市局部高校附近，青年的大學生將作為主要消費群體。由問卷調查