風(fēng)險分析課件

風(fēng)險管理與保險

RiskmanagementandInsurance1第四章風(fēng)險分析2第一節(jié)風(fēng)險分析概述一、風(fēng)險分析的含義不僅是指風(fēng)險識別或風(fēng)險衡量，它包括:分析潛在的損失原因分析已知損失原因與風(fēng)險的關(guān)系分析評價風(fēng)險對于整個組織的影響風(fēng)險分析原因風(fēng)險后果3風(fēng)險分析包括兩個階段：（1）感知風(fēng)險：了解客觀存在的各種風(fēng)險（2）分析風(fēng)險：分析引起風(fēng)險事故的各種因素感知風(fēng)險與分析風(fēng)險是風(fēng)險識別的兩個階段，感知風(fēng)險是風(fēng)險識別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險是風(fēng)險識別的關(guān)鍵。45二、風(fēng)險分析的方法分為定性和定量分析方法現(xiàn)場調(diào)查法、列表檢查法、組織結(jié)構(gòu)圖法、流程圖法、危險因素及可行性研究法、事故樹法、危險因素指數(shù)法6三、風(fēng)險分析的成本收益是發(fā)現(xiàn)尚未被識別的風(fēng)險，以減少損失。隨著風(fēng)險分析成本的增加，風(fēng)險分析的收益也由正值變?yōu)樨?fù)值。風(fēng)險經(jīng)理必須時刻記住這幅圖，以確保風(fēng)險分析始終在合理的財務(wù)范圍內(nèi)進(jìn)行。正收益風(fēng)險分析成本負(fù)收益7第二節(jié)風(fēng)險識別的工具一、損失風(fēng)險清單分析表

美國風(fēng)險和保險管理學(xué)會在1977年制定了一份較全面的損失風(fēng)險清單分析表(見表2—1)該清單所列項目是人們已經(jīng)識別的最基本的各類損失風(fēng)險，在風(fēng)險識別時，人們可以參照此表檢查本企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所面臨的種種風(fēng)險，并視情形采取各種措施但需要注意的是：這只是最基本的風(fēng)險項目，還有一些其他潛在損失風(fēng)險更應(yīng)花精力去發(fā)現(xiàn)和分析。8(一)直接損失風(fēng)險1.無法控制和無法預(yù)測的損失(1)電力中斷：閃電、燒毀及各種毀壞(2)物體下落：飛機(jī)失事、隕石、樹木倒塌(3)地殼運(yùn)動：火山、地震、滑坡(4)聲音及震動波：噴氣飛機(jī)、震動(5)戰(zhàn)爭、暴力、武裝沖突及恐怖活動(6)水損：洪災(zāi)、水位提高、管道破裂等(7)冰、雪損害(8)臺風(fēng)、颶風(fēng)、龍卷風(fēng)、冰雹(9)土地下沉、倒塌、腐蝕2．可控制和可預(yù)測的損失(1)玻璃或其他易碎物品的敗裂(2)毀壞：工廠設(shè)施的毀壞(3)起始或降落時的碰撞：飛機(jī)碰撞、船碰擅(4)污染：流體、固體、氣體放射污染(5)腐蝕(6)雇員疏忽或人意(7)爆炸事故9(8)環(huán)境控制失敗所致?lián)p失：氣候、溫度、氣壓(9)動物或昆蟲咬傷等(10)火災(zāi)損失(11)建筑物損壞：倒塌(12)國際性的毀壞(13)航海風(fēng)險(14)物體變化所致的損失：收縮、蒸發(fā)、變色、變質(zhì)、膨脹(15)油箱或管道破裂(16)煙損、污點(diǎn)(17)物體溢出、漏出(18)電梯升降故障(19)無意識過錯(20)交通事故：翻車、碰檢(21)故意破壞與惡作劇(22)欺騙、偽造、偷竊、搶劫103．主要與財務(wù)價值有關(guān)的損失(1)雇員不誠實(shí)：偽造、貪污(2)沒收：國有化、逮捕、充公(3)欺詐、偷竊、鮑劫(4)事實(shí)、專利、版權(quán)的無效(5)庫存的短缺：神秘消失、丟失、亂放(6)作廢(二)間接損失或損失風(fēng)險1．由下列因素引起的間接損失：供給、顧客、財產(chǎn)、人身或財產(chǎn)轉(zhuǎn)移、雇員2．附加費(fèi)用增加3．資產(chǎn)集中損失4．式樣、品味相需求的變化5．破產(chǎn)6．營業(yè)中斷頓失7．經(jīng)濟(jì)波動：通貨膨脹、匯率波動、危機(jī)和兼并8．流行病、疾病、組疫9．技術(shù)革命10．版權(quán)侵權(quán)11.管理失誤：市場、價格、產(chǎn)品、投資等11(三)責(zé)任損失1．航空責(zé)任2．運(yùn)輸責(zé)任3．出版商責(zé)任4．汽車責(zé)任5．契約責(zé)任6．雇主責(zé)任7．產(chǎn)品責(zé)任8．職業(yè)責(zé)任12二、資產(chǎn)—損失分析表美國管理學(xué)會（MAM）制作，是從企業(yè)整體出發(fā)來分析企業(yè)的所有風(fēng)險，包括可保風(fēng)險和不可保風(fēng)險，結(jié)合其它標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表，如風(fēng)險分析調(diào)查表，有助于風(fēng)險管理人員發(fā)現(xiàn)企業(yè)所面臨的所有風(fēng)險。包括可能的潛在損失。資產(chǎn)包括：(1)有形資產(chǎn)。有形資產(chǎn)再分為不動產(chǎn)、動產(chǎn)、其他財產(chǎn)。(2)無形資產(chǎn)?？赡艿臐撛趽p失則分為：A.直接損失。直接損失又分為一般不可控制和預(yù)測的損失，一般可控制和預(yù)測的損失。B.間接損失。(3)第三者責(zé)任損失。

13該表的特點(diǎn)是：(1)從企業(yè)的整體角度分析企業(yè)的風(fēng)險。(2)資產(chǎn)與損失一經(jīng)對照可列出．可使經(jīng)濟(jì)單位有一簡明整體方式來有效地實(shí)施風(fēng)險管理。14

資產(chǎn)可能潛在的損失（A）有形實(shí)質(zhì)資產(chǎn)（A）直接損失1.不動產(chǎn)1.一般不可控制和預(yù)測的

（a）建筑物2.一般可控制和預(yù)測的損失

（b）地下財產(chǎn)

（c）土地（B）間接損失（略）2.個人財產(chǎn)（C）第三者責(zé)任損失（a）機(jī)器設(shè)備（b）家具器具（c）電子資料處理設(shè)備（d）改良物（e）存貨（f）藝術(shù)品、珠寶（g）安全設(shè)施(h)有價文據(jù)3.雜項財產(chǎn)（略）（B）無形資產(chǎn)（略）15

三、自行設(shè)計的風(fēng)險清單

前面已述，公布的損失風(fēng)險清單分析表、資產(chǎn)—損失分析表是一種較規(guī)范的基本的風(fēng)險目錄。由于各企業(yè)具有特殊性，它們可以建立自己的一覽表。雖然這很耗時，但它能使風(fēng)險管理人員考慮在公布的一覽表中未包括的潛在損失,以及更加重視本企業(yè)所具有的特殊風(fēng)險。自行設(shè)汁的風(fēng)險清單還可以以對自己最有利的方式排列。在實(shí)際中，一般從管理要求的角度，將有關(guān)潛在損失的風(fēng)險按適合保險的類型分類，如火災(zāi)保險、汽車保險、犯罪保險等。16下面是一種可供選擇的分類方法：(一)財產(chǎn)損失1．直接損失。它涉及需要替換或修復(fù)損壞的財產(chǎn)。2，間接損失。例如，房屋失火損毀而需租房的費(fèi)用3．收入損失。例如，由于直接損失導(dǎo)致建筑物無法租賃而使?fàn)I業(yè)中斷(二)責(zé)任損失指損壞或毀壞他人財產(chǎn)或傷害他人人身而需要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。(三)人身損失1．由于雇員、顧客或業(yè)主死亡、殘廢、年老或失業(yè)，而使企業(yè)本身遭受的損失2．由于人員的死亡、殘廢、年老或失業(yè)，而使他們的家庭或他們自己遭受的損失17某核電站風(fēng)險因素分析18第三節(jié)風(fēng)險識別的方法風(fēng)險識別的方法分類：按工作方式分類：案頭工作和現(xiàn)場調(diào)查工作按時間先后分類：損前的和損后的風(fēng)險識別按分析的方式分類：定量分析和定性分析的風(fēng)險識別19一、現(xiàn)場調(diào)查法

（一）調(diào)查前的準(zhǔn)備工作1.時間安排2.制作調(diào)查項目表3.參考過去的目錄4.選擇重點(diǎn)調(diào)查項目5.明確負(fù)責(zé)人20表1調(diào)查項目表表2名稱功能使用年數(shù)狀態(tài)故障措施名稱泰康碾壓橡膠公司471號機(jī)器功能硫化工序中滾壓橡膠使用年數(shù)14年狀態(tài)較差，需要維修故障自動安全拴損壞，沒有引起重視措施書面通知安全經(jīng)理和車間主任21（二）現(xiàn)場調(diào)查（三）現(xiàn)場調(diào)查的后續(xù)工作（四）現(xiàn)場調(diào)查的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：可獲得第一手資料；有助與基層建立和維持良好關(guān)系缺點(diǎn)：耗費(fèi)時間多；可能使其他人忽視風(fēng)險識別或疲于應(yīng)付調(diào)查工作22二、審核表調(diào)查法是代替現(xiàn)場調(diào)查的方法（一）審核表類型第一種類型適用于簡單的調(diào)查

23泰康橡膠公司安全審核表

請務(wù)必認(rèn)真調(diào)查審核表中列明的各項。當(dāng)你認(rèn)為各項都符合要求，請在表上簽字并送交風(fēng)險管理部。

經(jīng)營場所：

報警系統(tǒng)

警報器檢測

鑰匙管理人

鎖和栓子

屋頂

外部圍欄和圍墻

貨物：

原材料庫

存貨檢查

成品庫

發(fā)貨倉庫

貨幣：

現(xiàn)金

運(yùn)輸中的貨幣

保險箱

簽名：（車間主任/廠長）

（會計）

填寫時間：24第二種類型的審核表是對第一種審核表的改進(jìn)

泰康橡膠公司火災(zāi)風(fēng)險審核表發(fā)貨倉庫是否措施1.所有的防火門是否表示清楚？2.所有的緊急出口是否都能使用？3.消防水龍頭到頂架上的貨物是否有1.8米？4.所有的貨物是否堆放整齊？5.所有的設(shè)備是否受到保護(hù)，且處于安全狀態(tài)？6.所有的廢料是否都定期處理？7.所有的貨物是否都不放在地面？8.所有未使用的貨架是否都放在工場外？9.所有的易燃原料是否都存放在磚制防火倉庫內(nèi)？10.所有的滅火器都安置在安全手冊規(guī)定的地方嗎？11.所有的滅火器是否都檢測合格？25

續(xù)表發(fā)貨倉庫是否措施12.所有的沙桶或水桶都是滿的嗎？13.所有的防火門都能使用嗎？14.所有的消防水龍頭都合格嗎？15.所有的火災(zāi)警報器都合格嗎？16.所有的消防演習(xí)都按安全手冊完成了嗎？你是否認(rèn)為應(yīng)在審核表中增添一些內(nèi)容？你是否建議對審核進(jìn)行修改？

簽名：（車間主任）

（會計）

填寫日期：26第三種類型的審核表描述了某種活動的情況或某種財產(chǎn)的狀況，填表者必須從中選擇出最符合實(shí)際情況的描述。審核表中會提供三種狀況：低于標(biāo)準(zhǔn)的情況、優(yōu)于標(biāo)準(zhǔn)的情況和正常情況。27泰康橡膠公司責(zé)任風(fēng)險審核表活動評審A低于標(biāo)準(zhǔn)B標(biāo)準(zhǔn)C高于標(biāo)準(zhǔn)機(jī)器防護(hù)裝置的使用很少使用防護(hù)裝置，甚至?xí)r常違反操作規(guī)定大多數(shù)時間使用防護(hù)裝置，并且按規(guī)定操作一直能有效使用防護(hù)裝置防護(hù)面具和其他呼吸裝置的使用很少使用，且放在不易拿取的地方經(jīng)常使用，并且拿取方便向員工提供面具，并要求工作時一直佩戴安全告示和其他預(yù)防事故的資料很少張貼安全告示，且大部分已過時張貼有常規(guī)性安全告示除了常規(guī)的安全告示，還有許多具體的告示28第三種類型審核表的缺點(diǎn)是編制比較困難；基層管理者不希望暴露自己的弱點(diǎn)。（二）審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：能獲得大量風(fēng)險信息且成本核算執(zhí)行起來簡單、迅速利于對企業(yè)進(jìn)行逐年有效的跟蹤監(jiān)測易于修改缺點(diǎn)：由于制定審核表的標(biāo)準(zhǔn)難以確定，可能造成描述不清，填寫不準(zhǔn)確、不客觀，以及回復(fù)率低和難以控制表格完成的過程。29三、組織結(jié)構(gòu)圖示法前兩種方法目的在于識別實(shí)際的風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)圖示法旨在描述風(fēng)險發(fā)生的領(lǐng)域。30（一）繪制集團(tuán)結(jié)構(gòu)圖

泰康橡膠集團(tuán)公司

零售商

大眾彈力公司

合同汽車業(yè)合同航空業(yè)集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)客戶業(yè)務(wù)子公司泰康橡膠工程公司泰康橡膠管公司31（二）繪制管理結(jié)構(gòu)圖

管理董事市場營銷部研究與開發(fā)部財務(wù)部采購部生產(chǎn)部公司秘書處會計部契約部總經(jīng)理大眾彈力公司總經(jīng)理泰康橡膠工程泰康橡膠管

公司總經(jīng)理公司總經(jīng)理

工程部研究與開發(fā)部生產(chǎn)部市場營銷部集中性

重復(fù)性重復(fù)性重復(fù)性重復(fù)性32（三）繪制集團(tuán)的綜合圖表第一步繪制集團(tuán)中每一個成員的結(jié)構(gòu)圖；第二步把這些結(jié)構(gòu)圖表結(jié)合起來，形成一張反映整個集團(tuán)經(jīng)營管理的綜合圖表（四）識別風(fēng)險范圍至少解釋三種潛在風(fēng)險：重復(fù)性、依賴性、集中性33依賴性34最后在圖表上添加一些數(shù)據(jù)，可得到各部門所承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險

零售商(25)

大眾彈力公司

合同(60)汽車業(yè)合同航空業(yè)(20)(30)(10)集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)客戶業(yè)務(wù)(27)(3)子公司(15)泰康橡膠集團(tuán)公司(100)泰康橡膠工程公司泰康橡膠管公司(5)(10)依賴性依賴性35四、流程圖法是一種識別公司面臨的潛在風(fēng)險的常用方法，可以用來描繪公司任何形式的流程。如生產(chǎn)流程、服務(wù)流程、財務(wù)會計流程、市場營銷流程、分配流程等就風(fēng)險管理而言，最重要的是產(chǎn)品流程。從流程圖上可以看到原材料的來源、選料、加工、包裝、存儲、裝配、運(yùn)輸?shù)犬a(chǎn)品的不同階段和最終銷路。36識別生產(chǎn)流程中的風(fēng)險，就是對每一階段、每一環(huán)節(jié)的風(fēng)險因素、風(fēng)險事故及可能的損失后果進(jìn)行識別和分析。步驟如下：（一）識別生產(chǎn)過程的各個階段例1，橡膠原材料經(jīng)過高溫硫化處理，壓制成特定產(chǎn)品，然后將一部分產(chǎn)品送進(jìn)成品倉庫進(jìn)一步加工使用，余下的一部分送到大眾彈力公司，最后剩下的存儲在泰康橡膠公司。在每次壓模過程中，有10％的原料浪費(fèi)并送回原料倉庫作再加工。燃?xì)夂碗娏κ菈耗９ば虻膭恿碓唇杂僧?dāng)?shù)毓S提供。37（二）設(shè)計流程圖規(guī)則：用方框表示投入，用圓圈表示生產(chǎn)階段流程圖主要是用來考察特定事故的影響。38原材料庫(R)

300R壓模車間

PW成品庫162P

大眾彈力公司108P30W注：R為原材料，W為廢品，P為產(chǎn)品39（三）解釋流程圖通過一系列詢問解釋流程圖的方法可能因?yàn)槿狈δ撤N架構(gòu)而忽略了一些潛在的問題。有效的方法是填寫一張簡單的表格，按照每個階段依次填寫生產(chǎn)過程中可能發(fā)生的損失事故，及事故的原因和后果，以識別風(fēng)險可能發(fā)生的范圍。40流程圖解釋表階段壓模潛在損失事故壓模機(jī)停止運(yùn)轉(zhuǎn)事故的原因火災(zāi)、爆炸、電氣中斷、工業(yè)故障可能的后果產(chǎn)品損失、原料積壓、大眾彈力公司收入損失、泰康橡膠集團(tuán)公司庫存減少41（四）綜合流程圖（五）預(yù)測可能的風(fēng)險狀況并制定計劃（六）流程圖法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：能把一個問題分成若干個可以進(jìn)行管理的部分缺點(diǎn)：需要耗費(fèi)大量時間；可能過于籠統(tǒng)而遺漏一些潛在風(fēng)險；無法對事故發(fā)生的可能性進(jìn)行評估，缺乏定量分析42五、危險因素和可行性研究是項目計劃期采取的風(fēng)險識別的定性方法主要解決四個問題：受檢部分的目的與目的之間的偏差偏差產(chǎn)生的原因偏差產(chǎn)生的后果43

地下油庫系統(tǒng)分析表

指導(dǎo)性文字偏差原因后果對策無無流量1.油箱是空的2.輸入閥門關(guān)閉3.油泵故障4.其他閥門關(guān)閉5.軟管阻塞1-5.無汽油加入汽車4.汽油滲出管道5.軟管爆裂1.定期檢查油箱2-4.每天檢查閥門3.定期維修油泵5.定期檢查軟管多流量過多油泵故障汽油溢出定期維護(hù)少流量過少1.油泵故障2.閥門未開3.軟管部分阻塞1-3.加油時間過長對策同無流量情況附加水混入汽油儲油罐進(jìn)水水伴隨汽油加入汽車定期清理儲油罐44危險因素和可行性研究的優(yōu)點(diǎn)以一種廣闊的思路識別所有可能的風(fēng)險而極少會忽略任何重要事件；風(fēng)險識別工作是小組共同完成，可以發(fā)揮集體的智慧；通過事先的組織安排，能對復(fù)雜系統(tǒng)的所有部分開展細(xì)致的研究工作。缺點(diǎn)：所需花費(fèi)時間很多為了畫出指導(dǎo)工作的圖表，必須將系統(tǒng)簡單化，勢必會忽略某些風(fēng)險45六、事故數(shù)法最早是由美國貝爾實(shí)驗(yàn)室在20世紀(jì)60年代從事空間項目時發(fā)明的。事故樹法遵循邏輯學(xué)演繹分析原則，即從結(jié)果分析原因。事故數(shù)法用圖表來表示所有可能引起主要事件（即事故）發(fā)生的次要事件（即原因），揭示個別事件的組合可能會形成的潛在風(fēng)險狀況。46我們關(guān)注的事件位于樹的頂端；從主要事件出發(fā)，再考慮事件發(fā)生的所有原因；樹的分支表示事件發(fā)生的所有原因，使用“門”進(jìn)行連接；門只有“與門”和“或門”。47爆炸事件位于樹的頂端，可能導(dǎo)致該事件發(fā)生的兩個事件作為樹的兩個分支，并通過一個節(jié)點(diǎn)，因?yàn)橹挥袃蓚€事件同時發(fā)生時，爆炸才會發(fā)生，所以稱“與門”。油泵不能正常工作使橡膠粒子不能從加工箱里提煉出，或者加入加工箱的原料過量都會導(dǎo)致壓力上升，兩個之中的任何一個事件就能導(dǎo)致主要事件發(fā)生，所以稱“或門”。壓力上升安全閥故障箱體爆炸油泵故障壓力上升輸入過量48六、事故數(shù)法事故數(shù)（與門）事故數(shù)（或門）只有當(dāng)兩個事件同時發(fā)生時爆炸才會發(fā)生，稱此結(jié)點(diǎn)為“與門”兩個或多個事件中的一個事件就能導(dǎo)致主要事件發(fā)生，此節(jié)點(diǎn)為“或門”箱體爆炸∩壓力上升安全閥故障壓力上升油泵故障輸入過量49在以上兩棵樹中加入相應(yīng)的數(shù)值來討論事件發(fā)生的可能性大小箱體爆炸0.0002次/年∩壓力上升2次/年安全閥故障1*104壓力上升2次/年油泵故障0.5次/年輸入過量1.5次/年50箱體爆炸0.0002次/年∩壓力上升2次/年安全閥故障1*104壓力上升2次/年油泵故障0.5次/年輸入過量1.5次/年∩速度過快記速器故障傳送速度過快人為原因灰塵污染人為原因1BA2354CDEFGHIJ51最小量事件組合表矩陣圖GHEGHFIEJEIFJF4E4F5E5F門號類型分支個數(shù)分式代號1與門2232或門2453或門2EF4與門2GH5或門2IJ123435352事故數(shù)方法的優(yōu)點(diǎn)可以很好的描述一個復(fù)雜的系統(tǒng)或加工過程一開始就考慮了風(fēng)險的識別，有助于發(fā)現(xiàn)內(nèi)在的風(fēng)險可用于考察對系統(tǒng)變化的敏感性，確定系統(tǒng)中的哪些部分對風(fēng)險的影響最大可考察所有導(dǎo)致主要事件發(fā)生的次要事件，更重要的是可確定導(dǎo)致主要事件發(fā)生的最小量的次要事件組合事故數(shù)方法的缺點(diǎn)掌握及使用需要大量時間概率數(shù)據(jù)的偏差53七、風(fēng)險指數(shù)用具體的數(shù)值來表示風(fēng)險程度的方法，最常用的是道氏火災(zāi)與爆炸指數(shù)（簡稱道指）指數(shù)編制與分析步驟：1.確定對火災(zāi)有最大影響或最可能導(dǎo)致火災(zāi)或爆炸的那些加工單位，分別計算出其原材料系數(shù)2.考慮一些額外風(fēng)