現(xiàn)金管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則

第頁(yè)共頁(yè)現(xiàn)金管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理的規(guī)范，促進(jìn)財(cái)務(wù)資金的安全、高效使用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)財(cái)政法》等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條本實(shí)施細(xì)則適用于國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、企事業(yè)單位、社會(huì)組織等各類組織，以及個(gè)體工商戶、個(gè)人等從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收付現(xiàn)金的主體。第三條現(xiàn)金管理是指對(duì)組織內(nèi)外收支活動(dòng)中涉及的現(xiàn)金進(jìn)行核算、管理和控制的工作。第四條現(xiàn)金管理應(yīng)遵循公正、公平、公開(kāi)、高效、安全、便捷的原則，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范和打擊各類涉現(xiàn)金經(jīng)濟(jì)犯罪行為，保證財(cái)務(wù)資金的合理使用和安全保管。第五條現(xiàn)金管理工作應(yīng)建立健全組織機(jī)構(gòu)和工作流程，制定相應(yīng)的管理辦法，明確職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任。第二章收款管理第六條收款單位應(yīng)建立健全收款管理制度，規(guī)定收款人員的管理權(quán)限和責(zé)任。第七條收款人員應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，正確收取現(xiàn)金，并在收款憑證上親筆簽名并加蓋單位公章。第八條收款單位應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金收款臺(tái)賬，對(duì)每一筆收款進(jìn)行登記，包括收款日期、金額、來(lái)源、用途等信息，同時(shí)保存收款憑證。第九條收款單位應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)和復(fù)核，確?，F(xiàn)金的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。第十條收款單位應(yīng)當(dāng)將收款的現(xiàn)金及時(shí)存入指定的銀行賬戶，不得將收款現(xiàn)金用于其他用途。第十一條收款單位應(yīng)當(dāng)定期向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送收款情況的統(tǒng)計(jì)表，并接受財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督和檢查。第三章付款管理第十二條付款單位應(yīng)制定付款管理制度，規(guī)定付款的權(quán)限和程序。第十三條付款人員在支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)核對(duì)付款憑證的準(zhǔn)確性和有效性，并規(guī)定付款人員的支付限額。第十四條付款單位應(yīng)建立現(xiàn)金支付臺(tái)賬，對(duì)每一筆付款進(jìn)行登記，包括付款日期、金額、收款人、用途等信息，同時(shí)保存付款憑證。第十五條付款單位應(yīng)當(dāng)在付款前進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)和復(fù)核，確?，F(xiàn)金的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。第十六條付款單位應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，及時(shí)支付現(xiàn)金，不得滯留或擠占現(xiàn)金。第十七條付款單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)承包商、供應(yīng)商等外部支付對(duì)象的審核和管理，確保付款的合法性和合規(guī)性。第十八條付款單位應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送付款情況的統(tǒng)計(jì)表，并接受財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督和檢查。第四章現(xiàn)金保管第十九條各單位應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金保管人員，建立現(xiàn)金保管制度。第二十條現(xiàn)金保管人員應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)并記錄清點(diǎn)情況。第二十一條現(xiàn)金保管人員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，采取有效措施防止現(xiàn)金的丟失、損毀和盜竊。第二十二條現(xiàn)金保管人員應(yīng)保管現(xiàn)金的安全密封和標(biāo)識(shí)，確保現(xiàn)金的完整性和真實(shí)性。第二十三條現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)和復(fù)核，并與賬面現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，如有差異應(yīng)及時(shí)報(bào)告并進(jìn)行調(diào)查處理。第二十四條現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送現(xiàn)金存量情況和現(xiàn)金清點(diǎn)記錄，并接受財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督和檢查。第五章監(jiān)督檢查第二十五條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督和檢查，組織現(xiàn)金管理人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核。第二十六條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，對(duì)各單位的現(xiàn)金管理工作進(jìn)行定期和不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。第二十七條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)涉及現(xiàn)金管理的重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性和有效性。第六章處罰和獎(jiǎng)勵(lì)第二十八條對(duì)于違反本實(shí)施細(xì)則的行為，財(cái)務(wù)部門(mén)可按照《中華人民共和國(guó)財(cái)政法》等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定給予警告、罰款、降職或辭退等處罰。第二十九條對(duì)于在現(xiàn)金管理中表現(xiàn)出色、提出有效改進(jìn)建議的人員或單位，可予以獎(jiǎng)勵(lì)和表彰。第七章附則第三十條各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的現(xiàn)金管理辦法，并按照本實(shí)施細(xì)則進(jìn)行調(diào)整和完善