國際金融學(xué)第7章

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)第七章

國際結(jié)算實(shí)務(wù)

第一節(jié)

國際結(jié)算中的票據(jù)和單據(jù)

第二節(jié)

國際結(jié)算的主要方式第三節(jié)代理行關(guān)系與國際銀行間資金劃撥天津財(cái)經(jīng)大學(xué)第一節(jié)

國際結(jié)算中的票據(jù)和單據(jù)一、票據(jù)二、單據(jù)天津財(cái)經(jīng)大學(xué)一、票據(jù)(Draft)票據(jù)是指那些反映債權(quán)和債務(wù)關(guān)系，以支付貨幣為目的，可流通轉(zhuǎn)讓的付款憑證，又稱金融票據(jù)。它由出票人或制票人簽發(fā)，命令受票人（付款人）或向收款人承諾在票據(jù)到期日向持票人支付票面金額。國際結(jié)算使用的票據(jù)通常是可流通票據(jù)。

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（一）匯票（BillofExchange）英國票據(jù)法的匯票定義是：“匯票是由一人向另一人簽發(fā)的書面無條件支付命令。發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，將一定金額貨幣支付給一個(gè)特定人，或其指定人或持票人。”天津財(cái)經(jīng)大學(xué)匯票上通常具備下述內(nèi)容：（1）“匯票”字樣；（2）無條件支付命令；（3）出票地點(diǎn)和日期；（4）付款期限；（5）一定金額貨幣；（6）付款人名稱和付款地點(diǎn)；（7）收款人名稱；（8）出票人名稱和簽字。根據(jù)匯票使用特點(diǎn)，可將匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票、即期匯票和遠(yuǎn)期匯票、光票和跟單匯票，以及商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)

（二）本票(PromissoryNote)和支票(Cheque)

國際貿(mào)易中使用的本票與國內(nèi)本票相似。它是“買方開給賣方的書面付款承諾(Promise)”，其制票人（Maker）是買方，收款人是賣方。

支票與匯票相似，上面也是三個(gè)當(dāng)事人，

但其受票人永遠(yuǎn)是銀行，出票人則是付款方。

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)

（三）票據(jù)行為與正當(dāng)持票人

狹義的票據(jù)行為指以產(chǎn)生票據(jù)上一定權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的而發(fā)生的法律行為，包括出票、背書、承兌、參加承兌和擔(dān)保。廣義的票據(jù)行為指票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的發(fā)生、變更或消滅所必須履行的法律行為，包括付款、提示、參加付款、拒付、退票和追索?？闪魍ㄆ睋?jù)的一個(gè)重要條件是：票據(jù)開出時(shí)必須是無條件的，票據(jù)開出并轉(zhuǎn)讓后，就與原交易無關(guān)，正當(dāng)持票人不受原交易當(dāng)事人之間糾紛和抗辯的影響，票據(jù)法保護(hù)正當(dāng)持票人的權(quán)利。正當(dāng)持票人應(yīng)具備的條件是：他的前手背書是真實(shí)的；票面完整正常；取得票據(jù)時(shí)，票據(jù)沒有過期；不知道票據(jù)曾遭退票；不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有何缺陷；自己支付過對(duì)價(jià)和善意地取得票據(jù)。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)天津財(cái)經(jīng)大學(xué)二、單據(jù)（Documents）（一）

商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）商業(yè)發(fā)票是出口商開給進(jìn)口商的發(fā)貨憑證。

（二）運(yùn)輸單據(jù)國際貿(mào)易中使用的運(yùn)輸單據(jù)通常被稱為“提單”或“提貨單”。

（三）保險(xiǎn)單

保險(xiǎn)單據(jù)是保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人承保的證明文件，也是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的契約。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)第二節(jié)

國際結(jié)算的主要方式一.匯款二.托收三.銀行信用證四.銀行保函與備用信用證

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)

一、匯款(Remittance)

匯款又稱國際匯兌，它是付款方通過銀行將應(yīng)付款項(xiàng)匯給收款人的結(jié)算方式。匯款的基本程序是：買方向銀行提出匯款申請(qǐng)，匯款申請(qǐng)書內(nèi)容包括收款人的名稱、地址、金額、幣種和匯款人的名稱、地址、款項(xiàng)用途等，然后按外匯牌價(jià)交納本幣和銀行手續(xù)費(fèi)。銀行根據(jù)申請(qǐng)書的內(nèi)容向國外代理行（解付行）發(fā)出通知（PaymentOrder,P.O.）和銀行間資金轉(zhuǎn)移的銀行劃撥指示（BankTransfer,B.T.）。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)若用電報(bào)通知，就是電匯（TelegraphicTransfer,T/T）。若用信函通知就是信匯(MailTransfer,M/T)。解付行收到P.O.和B.P.單后，通知收款人到銀行取款。也可以采用銀行匯票匯款。

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)

二、托收(Collection)

托收是指：出口商發(fā)運(yùn)貨物后，將金融票據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)交給本地銀行（托收行），委托后者按照委托人的指示通過其在進(jìn)口地的代理行或分行向國外進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（一）托收中的當(dāng)事人托收業(yè)務(wù)中的基本當(dāng)事人包括委托人（Principal）、托收行（RemittingBank）、代收行（CollectingBank）、提示行（PresentingBank）。委托人通常是出口商或委托銀行托收票款的人。托收行是出口商所在地的銀行。代收行是進(jìn)口商所在地的銀行。托收行與代收行之間是代理行關(guān)系，以便將托收款從代收行劃撥至托收行賬戶上。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（二）托收操作程序托收的基本操作程序是：賣方根據(jù)合同要求裝運(yùn)貨物，并制備合同要求的單據(jù)。運(yùn)輸單據(jù)（提單）上的收貨人做成可流通形式，以便賣方控制物權(quán)。賣方向其銀行即托收行申請(qǐng)托收服務(wù)。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（三）交單條件交單條件分為：即期付款交單（D／Patsight）、遠(yuǎn)期付款交單（D／Pattenor）和承兌交單（D／A）。當(dāng)交單條件是即期付款交單時(shí)，買方付款贖單后，持提單到承運(yùn)人處提貨。如果是遠(yuǎn)期付款交單，買方先在賣方開出的匯票上承兌，并將其交給代收行，等到匯票到期時(shí)付款贖單。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（四）托收種類代收行控制物權(quán)單據(jù)（提單），買方不付款／承兌，就得不到提單。這是金融票據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)的托收。另外一種跟單托收是商業(yè)單據(jù)不附帶金融票據(jù)的托收。此外，還有光票托收（CleanCollection）和直接托收（StraightCollection）。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（五）托收風(fēng)險(xiǎn)在托收業(yè)務(wù)中，對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制可以降低買方拖欠風(fēng)險(xiǎn)（DefaultRisk）。但是，對(duì)賣方來說，這種結(jié)算方式仍然存在很大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。托收結(jié)算只適用于買方資信情況良好、賣方推銷積壓產(chǎn)品或開拓市場(chǎng)的情況。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（六）托收項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)托收行還提供托收業(yè)務(wù)下的融資服務(wù)，例如，向賣方提供托收出口押匯（CollectionBillsPurchased）、用托收票據(jù)質(zhì)押貸款和帶質(zhì)押的融通匯票（AccommodationBills）業(yè)務(wù)。前兩者分別指將托收票據(jù)／單據(jù)貼現(xiàn)賣給托收行和以托收票據(jù)／單據(jù)作抵押獲得貸款，以便在收妥款前獲得資金融通。后者指以托收票據(jù)作質(zhì)押的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)三、銀行信用證（LetterofCredit）

信用證是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）要求及指示向賣方（受益人）開立的在一定期限內(nèi)憑符合信用證條款單據(jù)即期或在一個(gè)可確定的將來日期兌付一定金額的書面承諾。

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)

（一）信用證業(yè)務(wù)概述

銀行信用的介入可使買賣雙方均感放心，從而促成交易順利進(jìn)行。信用證交易的基本要求。信用證交易中的當(dāng)事人。信用證是開證行（IssuingBank）與受益人(Beneficiary)之間的契約。所以，開證行和受益人是信用證的主要當(dāng)事人。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)

（二）信用證交易程序

天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（三）信用證種類種類條件即期付款信用證SightL／C延期付款信用證DeferredPaymentL/C承兌信用證

Acceptance，L／C議付信用證

NegotiationL/C匯票需要或不需要不需要必須要需要或不需要匯票期限即期遠(yuǎn)期即期受票人指定銀行指定的承兌銀行開證行或議付行以外的其他銀行付款給受益人的時(shí)間即期付款遠(yuǎn)期付款遠(yuǎn)期付款即期付款但要扣減利息起算日期裝運(yùn)日、交單日、或其它承兌日(見票日)或出票日使用信用證的銀行開證行、指定的即期付款銀行或通知行開證行或指定銀行開證行或指定銀行開證行或指定銀行天津財(cái)經(jīng)大學(xué)四、銀行保函（L/G）與備用信用證(StandbyL/C)

（一）

銀行保函（LetterofGuarantee）銀行保函是指：銀行應(yīng)客戶要求向交易的另一方擔(dān)保履行該交易的責(zé)任或義務(wù)以及在規(guī)定期限內(nèi)承擔(dān)支付一定金額責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款承諾。其作用是保證申請(qǐng)人履行原合約責(zé)任，并在違約時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)受益人做出賠償（第二性付款責(zé)任），或旨在保證受益人在其履行合同義務(wù)后得到其應(yīng)得合同價(jià)款的權(quán)利（第一性付款責(zé)任）。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（二）

備用信用證（StandbyL/C）

備用信用證（StandbyL／C）又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易價(jià)款為目的，而為貨款償付、預(yù)防違約事件開立的信用證。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)第三節(jié)代理行關(guān)系與國際銀行間資金劃撥一.代理行之間賬戶設(shè)置和銀行間資金劃撥二.銀行間電子清算系統(tǒng)三.關(guān)于非貿(mào)易結(jié)算天津財(cái)經(jīng)大學(xué)一、代理行間賬戶設(shè)置和銀行間資金劃撥代理行之間可根據(jù)雙方需要采取不同方式建立賬戶關(guān)系。例如，中國的出口多數(shù)是用美元計(jì)價(jià)。因此，中國銀行需要在美國銀行開立美元賬戶。賬戶上的余額就是中國的外匯儲(chǔ)備。天津財(cái)經(jīng)大學(xué)二、

銀行間電子清算系統(tǒng)隨著電子通訊技術(shù)發(fā)展及其在銀行業(yè)的應(yīng)用，銀行間局域網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)應(yīng)運(yùn)而出，大大提高了銀行工作效率。目前，許多銀行業(yè)務(wù)通過銀行間和銀行與客戶間的局域網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)或在開放網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中進(jìn)行，例