國際貿(mào)易實務(wù)第7章

第7章支付條款【學(xué)習(xí)目標(biāo)】掌握國際貿(mào)易合同中支付條款的寫作方法、寫作技巧掌握匯票的含義及使用，了解本票和支票掌握匯付、托收的含義、種類及其業(yè)務(wù)程序重點掌握信用證的含義、特點、種類及業(yè)務(wù)程序掌握《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）的有關(guān)規(guī)定能夠比較各種支付方式的優(yōu)缺點。7.1票據(jù)7.2匯付和托收7.3信用證7.4銀行保證書7.5各種支付方式的選擇與運用7.1票據(jù)票據(jù)是是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。7.1.1匯票匯票的含義《英國票據(jù)法》：“匯票是一個人簽發(fā)給另一個人的，要求即期、定期或在將來可以確定的某一時間，對特定的人或其指定的人或來人支付一定金額的無條件的書面支付命令。”我國《票據(jù)法》第19條：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。”匯票的必備內(nèi)容表明“匯票”字樣；無條件支付的支付委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。匯票上未記載上述規(guī)定事項之一，匯票無效。匯票號碼匯票金額匯票字樣匯票日期收款人匯票期限付款期限對價條款付款人出票條款出票人匯票的使用出票——背書——提示——（承兌）——付款I(lǐng)ssueEndorsementPresentmentAcceptancePayment

拒付——追索

DishonorRecourse

（出口業(yè)務(wù)中匯票的流轉(zhuǎn)）：

出票兩次航郵提示賣方賣方行買方行買方通知進帳轉(zhuǎn)款付款出票包含兩個動作：第一，出票人制作票據(jù)并簽名；第二，交付背書：是匯票轉(zhuǎn)讓的必要條件。背書有兩個效力：第一，把匯票權(quán)力轉(zhuǎn)讓給被背書人；第二，背書人的擔(dān)保提示：是要求付款的前提條件，也是追索的前提條件；分為提示付款和提示承兌兩種承兌的作用：使匯票的主債務(wù)人由出票人轉(zhuǎn)為受票人匯票的種類商業(yè)匯票（貿(mào)易用）光票Banker’sDraftCleanBill銀行匯票（票匯用）跟單匯票CommercialBill

DocumentaryBill

商業(yè)承兌匯票即期匯票CommercialAcceptanceBill

SightBill;demanddraft銀行承兌匯票遠期匯票

Banker’sAcceptanceBill

timedraft;usancedraft

案例討論：案例7-67.1.2本票定義：即出票人與付款人為同一人的特殊的“匯票”或者：債務(wù)人承諾付款的一項證明（國際上目前一般將本票用作借據(jù)）當(dāng)事人：出票人受款人使用中：即使遠期本票也無需承兌。種類一般本票銀行本票即期遠期均為即期7.1.3支票定義：當(dāng)事人為特定人的“特殊的匯票”特定當(dāng)事人出票人——銀行存款戶付款人——開戶銀行使用：只有即期種類：記名支票和不記名支票。普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。劃線支票和未劃線支票。7.2匯付（Remittance）7.2.1匯付的定義、當(dāng)事人、業(yè)務(wù)程序及其種類又稱匯款，是國際貨款結(jié)算中最簡單的方式。是指付款人委托所在國的銀行，將款項以某種方式付給收款人的結(jié)算方式。一種順匯法，債務(wù)人主動將款項付給債權(quán)人。付款人（買方）合同收款人（賣方）匯出行（進口國銀行）匯入行（出口國銀行）申請匯款交付貨款通知解付貨款當(dāng)事人及收付程序根據(jù)匯出行向匯入行發(fā)出通知的方式不同，分為：信匯（M/T）電匯（T/T）票匯（D/D）7.2.2匯付在國際貿(mào)易中的應(yīng)用商業(yè)信用（案例討論：P121，案例7-1）一般用作預(yù)付定金和貨款尾數(shù)、傭金等的支付貨權(quán)控制問題現(xiàn)貨交易中的“憑單付匯”方法7.3.1托收的含義及其當(dāng)事人托收是國際結(jié)算中最常見的一種方式，是出口方委托銀行向進口方收取貨款的一種支付方式。托收的定義：國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會第522號出版物，URC522）對托收所下的定義（P121）

逆匯法——債權(quán)人開出票據(jù)通過銀行要求債務(wù)人付款7.3托收（collection）當(dāng)事人委托人（出票人）

Principal(Drawer)出口商

托收行RemittingBank出口國銀行

代收行CollectingBank進口國銀行付款人（受票人）Payer(Drawee)進口商提示行需要時的代理當(dāng)事人的關(guān)系：委托代理關(guān)系7.3.2跟單托收的種類付款交單（DocumentsagainstPayment，簡稱D/P）。是指出口人的交單是以進口人的付款為條件。即期付款交單（DocumentsagainstPaymentatsight，簡稱D/Psight）遠期付款交單（DocumentsagainstPaymentaftersight，簡稱D/Paftersight）委托人（出票人）

Principal(Drawer)出口商

托收行RemittingBank出口國銀行

付款人（受票人）Payer(Drawee)進口商代收行CollectingBank進口國銀行①②③④⑤⑥⑦貨物裝船承兌交單（DocumentsagainstAcceptance，簡寫D/A）是指出口人的交單以進口人在匯票上承兌為條件。委托人（出票人）

Principal(Drawer)出口商

托收行RemittingBank出口國銀行

付款人（受票人）Payer(Drawee)進口商代收行CollectingBank進口國銀行①②③④⑤⑥⑦貨物裝船⑨⑧7.3.3跟單托收下的資金融通托收押匯（collectionbillpurchased,簡稱B/P）。是由托收銀行以買入出口方向進口方開立的跟單匯票的辦法向出口方融通資金的一種辦法。信托收據(jù)(trustreceipt,簡稱T/R)，又稱為進口押匯，是代收銀行給予進口方憑信托收據(jù)提貨便利的一種向進口方融通資金的方式。7.3.4托收的風(fēng)險及防范出口商在跟單托收中可能承擔(dān)下列風(fēng)險：發(fā)貨后進口地的貨價下跌，進口商不愿付款贖單或承兌取單，就借口貨物規(guī)格不符，或包裝不良等原因要求減價；因政治或經(jīng)濟原因，進口國改變進口政策，進口商沒有領(lǐng)到進口許可證，或者申請不到進口所需的外匯，以致貨物抵達進口地而無法進口，或不能付款；進口商因破產(chǎn)或倒閉而無力支付貨款等。風(fēng)險的防范：成交之前應(yīng)該做好調(diào)查工作，如進口商的資信情況、經(jīng)營作風(fēng)、進口地的市場銷售情況、進口國的貿(mào)易和外匯管制法令、海關(guān)的規(guī)定，以及進口商是否已領(lǐng)到該批貨物的進口許可證，或者是否已申請到外匯等。出口商最好在國外有自己的機構(gòu)，或是現(xiàn)在當(dāng)?shù)卣液么砣?，以便在出口貨物遭到拒付時，有自己在國外的機構(gòu)或代理人代辦貨物的存?zhèn)}、保險、轉(zhuǎn)售或運回等手續(xù)。案例討論：P125，案例7-27.3.5托收在國際貿(mào)易中的應(yīng)用托收屬于商業(yè)信用（案例7-7）一般不接受買方指定的代收行盡量爭取由我方保險的貿(mào)易術(shù)語，如CIF銀行的審單責(zé)任（案例7-8）某些國家的“本國習(xí)慣”

（案例7-9）遠期付款交單和承兌交單下，匯票日期一般不超過90天遠期付款，價格中應(yīng)考慮利息托收方式下提單抬頭不應(yīng)為銀行7.4信用證7.4.1信用證概述信用證的含義國際商會第600號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例

(UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit，以下稱UCP600)的定義（P125）銀行居間買賣單據(jù)，最大程度地介入和幫助交易的進行信用證的性質(zhì)開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。信用證是一項獨立的、自足的文件。（P142，案例7-5）信用證交易是單據(jù)交易。7.4.2信用證當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)基本當(dāng)事人：其他當(dāng)事人：開證申請人開證行受益人契約關(guān)系契約關(guān)系契約關(guān)系開證申請書信用證買賣合同通知行議付行保兌行付款行償付行轉(zhuǎn)讓行7.4.6信用證的實務(wù)受益人（出口商）出口方銀行通知行/議付行開證行/償付行輪船公司1.申請開證9.通知進口商10.付款贖單3.通知/保兌5.交單6.付款承兌或議付2.開出信用證7.寄單索匯8.償付4.裝船11.交單提貨通知行/保兌行/指定銀行開證申請人（進口商）進口商向所在地銀行申請開立信用證。開證行開出信用證。通知行將信用證通知給受益人(出口商)。出口商接受信用證后，將貨物交與承運人，取得相關(guān)單據(jù)。出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)和匯票向指定銀行交單支款。指定銀行付款、承兌或議付。指定銀行將單據(jù)和匯票寄往開證行索匯。開證行或償付行提供償付。開證行通知開證申請人付款贖單。進口商審核單證相符后，付清所欠款項（申請開證時己交保證金），贖回單據(jù)。開證申請人憑單向承運人提貨。7.4.3信用證的內(nèi)容信用證本身的說明：說明信用證可否轉(zhuǎn)讓；是否經(jīng)另一家銀行保兌；償付方式等。信用證的當(dāng)事人：必須記載的當(dāng)事人有申請人、開證行、受益人、通知行；可能記載的當(dāng)事人有承兌行、指定議付行、付款行、償付行等。信用證的金額和匯票：包括信用證金額的大小寫、單價和總值、幣別代號等，以及匯票的金額、到期日、出票人、付款人（如信用證無需匯票則可無此內(nèi)容）。貨物條款：包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價以及合約號碼等運輸條款：包括運輸方式、裝運地和目的地、最遲裝運日期、可否分批裝運或轉(zhuǎn)運。單據(jù)條款：說明須提交單句的種類、份數(shù)、內(nèi)容要求等。其他規(guī)定：包括對交單期的說明、銀行費用的說明、對議付行寄單方式、議付背批和索償方式的指示等。責(zé)任文句：通常說明所依據(jù)的國際慣例。有權(quán)簽字人的簽名或電傳密押：簽署和密押應(yīng)與代理行控制文件一致。7.4.4信用證的國際慣例1927年國際商會在荷蘭首都阿姆斯特丹起草了有關(guān)信用證各項條款及規(guī)定。1933年5月在維也納，通過了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例與實務(wù)》，即國際商會第82號出版物。1951年1月在里斯本第一次修訂，以第151號出版物公布。1962午4月在墨西哥城第二次修訂，定名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例與實務(wù)》，以第222號出版物公布。1974年12月第三次修改，于1975年10月1日正式使用。即國際商會第290號出版物。1983年6月21日第四次修訂，正式批準(zhǔn)于1984年l0月1日起實施，即國際商會第400號出版物(1983年修訂本)。公布《跟單信用證統(tǒng)一慣例與實務(wù)》，簡稱《信用證統(tǒng)一慣例》或《統(tǒng)一慣例》，簡稱UCP400。1993年對《跟單信用證統(tǒng)一慣例》進行第五次修訂，出版了國際商會第500號出版物(1993年修訂本)，簡稱UCP500.2006年對《跟單信用證統(tǒng)一慣例》進行第六次修訂，形成了新的慣例版本UCP600，新版慣例于2007年7月1日正式實施。7.4.5信用證的種類

跟單信用證和光票信用證光票信用證(Cleancredit)又稱為無跟單信用證（Non-documentaryL/C）,是指開證行僅即憑不附單據(jù)的匯票（CleanDraft）付款的信用證。跟單信用證(DocumentaryL/C)是指憑跟單匯票或僅憑規(guī)定的單據(jù)付款的信用證。國際貿(mào)易結(jié)算中使用的信用證絕大部分是跟單信用證。保兌信用證和不保兌信用證保兌信用證（ConfirmedL/C）如果開證行開出的信用證，同時得到另外一家銀行的付款保證，做出保證的銀行對受益人提示的符合信用證條款的單據(jù)也履行付款責(zé)任，這種信用證即為保兌信用證，做出承諾的銀行為保兌行。不保兌信用證（UnconfirmedL/C）與保兌信用證正好相反，不保兌信用證只有開證行一家的確定付款承諾，通知行僅負(fù)責(zé)通知信用證，對信用證的付款不承擔(dān)責(zé)任。即期付款、遲期付款、承兌及議付信用證即期付款信用證（Sightcredit）：開證行、保兌行或被指定付款行在收到符合信用證條款的匯票和/或單據(jù)時，立即履行付款義務(wù)的信用證。延期付款信用證（DeferredPaymentCredit），又稱為遲期付款信用證：即遠期付款但不要匯票的信用證。

承兌信用證(AcceptanceL／C)：開證行或付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠期匯票時予以承兌，憑匯票到期時再行付款的信用證。議付信用證（NegotiationCredit）：如果開證行在信用證中邀請第三方銀行以議付行的身份買入受益人的匯票和單據(jù)，那么該信用證即為議付信用證。預(yù)支信用證（AnticipatoryCredit）又叫打包放款信用證（PackingCredit）?？赊D(zhuǎn)讓信用證（TransferableL/C）背對背信用證（Back－to－backcredit）對開信用證（ReciprocalCredit）對開信用證是用在易貨交易、補償交易和來料加工中的一種結(jié)算方式。循環(huán)信用證（Revolvingcredit）備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證、履約信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是一種特殊形式的信用證，意即由銀行應(yīng)申請人的請求或以自身的名義向受益人出具的、承擔(dān)一定條件下付款、退款或賠款責(zé)任的書面憑證。案例討論：P136，案例7-37.4.7UCP600要點解析UCP600的適用：第一條：“適用于所有在其文本中明確表明受本慣例約束的跟單信用證。除非信用證明確修改或排除，本慣例各條文對信用證所有當(dāng)事人均具有約束力?！毙庞米C中關(guān)于日期的詞語：Onorabout：被視為規(guī)定事件發(fā)生在指定日期的前后5個工作日之間，起迄日期計算在內(nèi)。（案例7-10）To/until/till/from/between：用于確定發(fā)運日期時包含提及的日期，使用before/after時則不包含提及的日期。From/after：用于確定到期日時不包含提及的日期。前半月、后半月：分別指一個的第1日至第15日，及第16日至該月的最后1日，起迄日期計算在內(nèi)。一個月的開始、中間、末尾：分別指第1到第10日，第11到第20日，第21日到該月的最后1日，起迄日期計算在內(nèi)。信用證的兌用：根據(jù)第六條，包括即期付款、延期付款、承兌、議付。信用證項下的匯票信用證不得開成憑以申請人（也就是進口商）為付款人的匯票兌用。通知行通知行為的含義通知行通知信用證或修改的行為表示其已確信信用證或修改的表面真實性，而且其通知準(zhǔn)確地反映了其收到的信用證或修改的條款。修改未經(jīng)開證行、保兌行（如果有的話）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷。開證行自發(fā)出修改之時起，即不可撤銷地受其約束。在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證（或含有先前被接受的修改的信用證）的條款對受益人仍然有效。受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時，即視為受益人已作出接受修改的通知，并且從此時起，該信用證被修改。對同一修改的內(nèi)容不允許部分接受，部分接受將被視為拒絕修改的通知。修改中關(guān)于除非受益人在某一時間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)被不予理會。案例討論：P140，案例7-4交單的截止日信用證必須規(guī)定一個交單的截止日。規(guī)定的承付或議付的截止日將被視為交單的截止日。如果單據(jù)中包含一份或多份……正本運輸單據(jù)，則須由受益人或其代表在不遲于本慣例所指的發(fā)運日之后的二十一個日歷日內(nèi)交單，但是在任何情況下都不得遲于信用證的截止日。按指定行事的指定銀行、保兌行（如果有的話）及開證行各有從交單次日起的至多五個銀行工作日用以確定交單是否相符。信用證項下單據(jù)的內(nèi)容單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)參照解讀時，無須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾（案例7-11）除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述，如果有的話，可使用與信用證中的描述不矛盾的概括性用語。如果信用證要求提交運輸單據(jù)、保險單據(jù)或者商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù)，卻未規(guī)定出單人或其數(shù)據(jù)內(nèi)容，則只要提交的單據(jù)內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能，且其他方面符合上1款要求，銀行將接受該單據(jù)。信用證項下單據(jù)的內(nèi)容（續(xù)）提交的非信用證所要求的單據(jù)將被不予理會，并看被退還交單人。如果信用證含有一項條件，但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據(jù)，銀行將被視為未作規(guī)定并不予理會。

（案例7-13）

（案例7-14）單據(jù)日期可以早于信用證的開立日期，但不得晚于交單日期。當(dāng)受益人和申請人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時，無須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同，但必須與信用證中規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國。拒付的通知當(dāng)按照指定行事的指定銀行、保兌行（如果有的話）或開證行決定拒絕承付或議付時，必須給予交單人一份單獨的拒付通知。通知必須以電訊方式，如不可能，則以其他快捷方式，在不遲于交單之翌日起第5個銀行工作日結(jié)束前發(fā)出。簽署人貨物的發(fā)運正本轉(zhuǎn)運多式或聯(lián)合運輸單據(jù)承運人或船長或其具名代理人表明貨物在信用證規(guī)定的地點發(fā)送、接管或已裝船須提交唯一的正本運輸單據(jù)，如出具為多份正本，須提交全套單據(jù)即使信用證禁止轉(zhuǎn)運，注明將要或者可能發(fā)生轉(zhuǎn)運的運輸單據(jù)仍可接受提單承運人或船長或其具名代理人表明貨物在信用證規(guī)定的裝貨港裝上具名船只須提交唯一的正本提單，如出具為多份正本，須提交全套正本提單即使信用證禁止轉(zhuǎn)運，注明將要或者可能發(fā)生轉(zhuǎn)運的提單仍可接受，只要其表明貨物由集裝箱、拖船或子母船運輸不可轉(zhuǎn)讓的海運單承運人或船長或其具名代理人表明貨物在信用證規(guī)定的裝貨港裝上具名船只須提交唯一的正本海運單，如出具為多份正本，須提交全套正本海運單即使信用證禁止轉(zhuǎn)運，注明將要或者可能發(fā)生轉(zhuǎn)運的海運單仍可接受，只要其表明貨物由集裝箱、拖船或子母船運輸

UCP600對各項單據(jù)的要求案例7-12簽署人貨物的發(fā)運正本轉(zhuǎn)運租船合同提單船長或船東或租船人，或其具名代理人表明貨物在信用證規(guī)定的裝貨港裝上具名船只須提交唯一的正本提單，如出具為多份正本，須提交全套正本提單空運單據(jù)承運人或其具名代理人表明貨物已被收妥待運須提交開給發(fā)貨人或托運人的正本，即使信用證規(guī)定提交全套正本即使信用證禁止轉(zhuǎn)運，注明將要或者可能發(fā)生轉(zhuǎn)運的空運單據(jù)仍可接受公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù)承運人或其具名代理人表明貨物在信用證規(guī)定地點的發(fā)運日期，或者收訖待運或待發(fā)送的日期公路：看似為開給發(fā)貨人或托運人的正本；鐵路：注明第二聯(lián)看作為正本接受即使信用證禁止轉(zhuǎn)運，注明將要或者可能發(fā)生轉(zhuǎn)運的公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù)仍可接受快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明由貨物發(fā)運地點的快遞機構(gòu)蓋章或簽署收訖待運信用證金額、數(shù)量與單價的伸縮度“約”或“大約”用于信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額或數(shù)量或單價有不超過10%的增減幅度。在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，只要總支取金額不超過信用證金額。如果信用證規(guī)定了貨物數(shù)量，而該數(shù)量已全部發(fā)運，及如果信用證規(guī)定了單價，而該單價又未降低，或當(dāng)?shù)谌畻lb款不適用時，則即使不允許部分裝運，也允許支取的金額有5%的減幅。若信用證規(guī)定有特定的增減幅度或使用第三十條b款提到的用語限定數(shù)量，則該減幅不適用。7.5銀行保證書

（Banker’sLetterofGuarantee,簡稱L/G）7.5.1銀行保證書的含義銀行保證書又稱銀行保函，是指銀行應(yīng)其客戶（委托人）的要求或應(yīng)其他人（指示方）的指示開例的保證文件，就委托人關(guān)于某一基礎(chǔ)合同的債務(wù)或責(zé)任向第三方當(dāng)事人（債權(quán)人或受益人）作出保證，如委托人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)則由銀行向第三方當(dāng)事人作出賠償。7.5.2銀行保證書的主要內(nèi)容

基本項目。包括保證書的編號；開立日期；各當(dāng)事人的名稱、地址和所在國家或地區(qū)；有關(guān)工程項目或其他標(biāo)的物的名稱；有關(guān)合同或標(biāo)書的編號和簽約或簽發(fā)日期。責(zé)任條款。開立銀行在保證書中承諾的責(zé)任條款。保證金額。即出具保證書的銀行所承擔(dān)責(zé)任的最高金額。有效期。即最遲的索賠期限，可以是一個具體的日期，也可以是在有關(guān)某一行為或某一事件發(fā)生后的一個時期到期，如交貨后3個月。索賠方式。即索賠條件，是指受益人在何種情況下方可向保證人提出索賠。7.5.3銀行保證書的種類投標(biāo)保證書（TenderGuarantee）履約保證書（PerformanceGuarantee）7.5.4銀行保證書的當(dāng)事人委托人（principal）：即申請人，也是被保證人受益人（beneficiary）：即債權(quán)人，在基礎(chǔ)合同中是與委托人相對的當(dāng)事人擔(dān)保人（guarantor）：即保證人，是開立保證書的銀行或其他金融機構(gòu)通知行(advisingbank)：即轉(zhuǎn)遞行，一般是受益人所在地的銀行。保兌行(confirmingbank)：即在保證書上加具保兌的銀行轉(zhuǎn)開行（re-issuingbank）：是根據(jù)國外擔(dān)保銀行的要求，向受益人開出保證書的銀行.7.6各種支付方式的選擇與運用7.6.1信用證與匯付相結(jié)合

部分貨款采用信用證方式，余額用匯付方式結(jié)算。先匯付部分貨款，余額部分在出口商發(fā)貨時由進口商開立信用證支付。

7.6.2信用證與托收相結(jié)合這種方式是部分貨款以信用證支付，余額部分以托收方式支付。信用證項下貨款采用光票支付，托收采用跟單托收。7.6.3匯付與銀行保函或信用證結(jié)合匯付與銀行保函或信用證結(jié)合使用的形式常用于成套設(shè)備、大型機械和大型交通運輸工具（飛機、船舶等）等貨款的結(jié)算。

此外，還有匯付與托收結(jié)合、托收與備用信用證或銀行保函結(jié)和等形式。（案例7-14）案例7-6：遠期匯票被外商轉(zhuǎn)讓造成銀行損失案

1997年8月，某市A公司與新加坡B商人簽訂了一份進口膠合板的合同，總金額為700萬美元，支付方式為D/P，允許分批裝運。按照D/P方式，第一批價值為60萬美元的膠合板準(zhǔn)時到貨，經(jīng)檢驗后認(rèn)為質(zhì)量良好，A公司甚為滿意。當(dāng)?shù)诙z合板交貨期要到時，B商人向A公司提出：“鑒于貴公司資金周轉(zhuǎn)困難，為了幫助貴公司，我方允許貴公司采用遠期付款。貴公司作為買方，可以給我方開出一張見票后一年付款700萬美元的匯票，請中國人民建設(shè)銀行某市分行承兌。承兌后，貴公司可以放心，一年內(nèi)我方保證將700萬美元的膠合板都交付貴方。明年的今日，貴公司再付給我方700萬美元的貨款?！?/p>

A公司的老總欣然接受了B商人的提議。他認(rèn)為，現(xiàn)在不付款，只開張遠期匯票，B商人就可以交貨，收到貨后，就可以在國內(nèi)市場上銷售。利用這一年的時間，賣膠合板的貨款就可以用于炒樓房，明年到期時，再用炒樓賺的錢去支付貨款。這真是一筆無本的生意，何樂而不為？但是，A公司老總始料不及的是，B商人將這張承兌了的遠期匯票在新加坡的美國銀行貼現(xiàn)600萬美元。由于銀行的美元利息低，銀行貼現(xiàn)后一年可多收回100萬美元，當(dāng)然是很合算。于是，美國銀行向B商人支付了600萬美元的現(xiàn)金，從而成了這張遠期匯票的受讓人（債權(quán)人）。

B商人拿到這筆600萬美元的現(xiàn)金，就一張膠合板都不交給A公司了。不管A公司如何催他發(fā)貨，B商人就是不交貨。事實上，B商人將巨款騙到手后便消失得無影無蹤了。一年后，新加坡的美國銀行持這張承兌了的遠期匯票請建行某市分行付款。改分行的業(yè)務(wù)員認(rèn)為：“賣方未交貨，我憑什么付款？”美國銀行的業(yè)務(wù)員告訴他：“這張匯票上沒有寫什么膠合板，只有：‘見票后一年付700萬美元’。賣方未交貨，你應(yīng)該去找B商人，與我們美國銀行毫無關(guān)系。B商人交貨沒有？他騙了你們沒有，我們不知道。我們是向B商人付了600萬美元才接受了這張遠期匯票。我們是善意的付了對價的受讓人?！庇捎诒景附痤~巨大，后報請國務(wù)院批準(zhǔn)，由建行某市分行付給美國銀行600萬美元而結(jié)案。

思考：請深刻理解匯票流通中原因關(guān)系與票據(jù)關(guān)系相分離的本質(zhì)特性。案例7-7D/A收匯不著案

某貿(mào)易發(fā)展進出口公司向非洲地區(qū)C.D.有限公司出口一筆凍野味食品。合同規(guī)定支付條款為：Paymentbydraftpayable30daysaftersight,documentsagainstacceptance.

貿(mào)易發(fā)展進出口公司按合同規(guī)定在裝運期內(nèi)于3月5日進行裝船。3月8日即向托收行辦理D/A30天托收。

4月17日貿(mào)易發(fā)展進出口公司接到托收行轉(zhuǎn)來代收行電：“你第XXXX號托收單據(jù)于3月17日已收到，我行當(dāng)天即向付款人提示，付款人承兌后并于當(dāng)時交出全套單據(jù)。由于3月17日為付款人承兌日，我行于4月16日向付款人第二次提示要求付款，但付款人提出拒付。其理由：商業(yè)發(fā)票不符合我當(dāng)局規(guī)定，無法通關(guān)。

貿(mào)易發(fā)展進出口公司于18日也接到買方來電：“第XXXX號合同項下的185噸的凍野味食品，你托收單據(jù)中因商業(yè)發(fā)票內(nèi)容和形式不符合我當(dāng)局規(guī)定，我無法通關(guān)，貨在保稅庫中暫存，無法提取。因此我也無法付款。4月18日”貿(mào)易發(fā)展進出口公司接到代收行和買方上述電文后，設(shè)法補寄新商業(yè)發(fā)票，但對方又沒有說明需要怎樣改正才能符合該當(dāng)局的要求。貿(mào)易發(fā)展進出口公司隨即聯(lián)系托收行，托收行查找該地區(qū)曾經(jīng)開來的信用證。經(jīng)對照曾有規(guī)定商業(yè)發(fā)票上要簽署原產(chǎn)地和價格聲明。貿(mào)易發(fā)展進出口公司根據(jù)托收行所提供的資料重制新發(fā)票，即在發(fā)票末端增加了原產(chǎn)地和價格聲明。

貿(mào)易發(fā)展進出口公司補寄去新發(fā)票后，4月30日買方又提出：“你補寄來的發(fā)票已收到，我即持發(fā)票到海關(guān)申報，海關(guān)仍然補接受，因你發(fā)票上雖然已證明了有關(guān)文句，但發(fā)票必須由法語填列。據(jù)了解貨物在保稅倉庫期間的高昂保管費，已將近貨值的三分之二，如果你方不能彌補我損失，我亦難接受該貨物，速告知如何處理?！辟Q(mào)易發(fā)展進出口公司經(jīng)過研究，為了避免更大的損失，最后只好委托我駐外機構(gòu)直接與買方C.D.有限公司談判。經(jīng)了解才知道其貨物早被買方提取并已售出，只因買方虧損嚴(yán)重，暫時無力付款才以此為借口。最終該批貨物被殺價25％，貨款在第二年分四次償還而結(jié)案。案例7-8：托收單據(jù)漏填買方詳址致?lián)p案

農(nóng)產(chǎn)品進出口公司出口一筆大麻籽（Hempseeds）貨物，其總值共985000.00美元。合同規(guī)定付款條件為：“賣方開具見票后20天付款的跟單匯票，買方應(yīng)于提示時承兌，承兌時即可交給運輸單據(jù)，到期日立即付款?！鞭r(nóng)產(chǎn)品進出口公司依合同規(guī)定按時將貨物裝運完畢，有關(guān)單證人員備齊各種單據(jù)于3月15日向托收行辦理D／A20天到期的托收手續(xù)。托收行即選擇D.K.銀行為代收行向其寄單并委托收款。

4月25日買方特尼斯貿(mào)易有限公司來電：“關(guān)于第××××號合同項下××××噸大麻籽，據(jù)你3月14日裝運通知電，我經(jīng)與船方代理聯(lián)系，貨已到港多日，但至今未接到有關(guān)該貨的托收單據(jù)，希速查何日輸托收手續(xù)?！?/p>

農(nóng)產(chǎn)品進出口公司于4月28日即復(fù)電：你25日電悉。關(guān)于第××××號合同項下大麻籽托收事，經(jīng)我查確實于3月15日委托我托收行——C銀行辦妥D／A20天托收手續(xù)，我托收行并于3月16日寄出單據(jù)，請查收?！?/p>

4月30日又接到買方特尼斯貿(mào)易有限公司來電：、“你28日電悉。經(jīng)再三查詢我往來行W銀行，根本無該項托收手續(xù)。請通過你手收行徑向人收行追查，盼復(fù)?！鞭r(nóng)產(chǎn)品進出口公司接買方上述電后，即特電與托收行聯(lián)系。同時托收行也接到代收行D.K.銀行電：“第×××號托收單據(jù)及托收指示書均已收到。但因單據(jù)及托收指示書上的付款人地址不詳（只有地名，既無道路名也無門牌號），經(jīng)我多方努力查尋均無效果，速告如何處理。”

農(nóng)產(chǎn)品進出口公司經(jīng)查對留底文件，單據(jù)及托收指示書的付款人確實只有城市名，無路名也無門牌號，系有關(guān)經(jīng)辦業(yè)務(wù)員在通知儲運部門及單證人員的有關(guān)文件上遺漏付款人的地址所致。托收行對照買方28日電文又發(fā)現(xiàn)付款人的往來銀行系W銀行，本應(yīng)委托該W銀行為代收行。由于農(nóng)產(chǎn)品進出口公司托收時未指定代收行，所以托收行選擇D.K.銀行為代收行，而且又因為付款人地址不詳，D.K.銀行又找不到其付款人。經(jīng)研究，托收行立即電告D.K.銀行關(guān)于付款人的詳細(xì)地址，或?qū)⒂嘘P(guān)手續(xù)轉(zhuǎn)交給W銀行向付款人提示。但5月15日接到代收行的拒付通知。由于單據(jù)的延誤，未按時提取貨物，貨因雨淋受潮，而且貨物被存入費用高昂的海關(guān)倉庫，付款人故拒絕承兌付款。最后農(nóng)產(chǎn)品進出口公司委托我駐外機構(gòu)在目的港就地低價處理了貨物，損失慘重。

案例7-9：對進口國遠期D/P慣例不清致?lián)p案

D.T.進出口公司對拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為G貿(mào)易有限公司，合同規(guī)定支付方式為30天付款交單。其條款如下：TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat30dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpayment.D.T.進出口公司根據(jù)合同規(guī)定的5月份裝運期的要求，于5月13日裝船完畢，14日備齊一切單據(jù)向托收行辦理30天遠期付款交單托收手續(xù)。

7月3日接托收行轉(zhuǎn)來代收行電：“第XXXX號托收單據(jù)于5月21日收到。我行當(dāng)天即向付款人——G貿(mào)易有限公司第一次提示，21日經(jīng)付款人承兌。于6月20日匯票到期日我行第二次向付款人提示要求付款時，付款人拒付。據(jù)稱因貨物水份超過標(biāo)準(zhǔn)，甚至有部分霉粒，所以不肯接受。請電復(fù)處理意見。7月3日”

D.T.公司接到代收行上述電文后覺得十分奇怪，我們辦理的是30天遠期D/P，買方未付款怎么可能得到單據(jù)，而得不到單據(jù)怎能取得貨物并發(fā)現(xiàn)貨物的問題？D.T.公司認(rèn)為代收行肯定是自行決定以“信托收據(jù)”放單，所以買方才能在未付款的情況下提取貨物。如果是這樣，買方不付款，代收行要負(fù)完全的責(zé)任。

D.T.公司為了落實收貨人是否已提貨，即通過承運人查詢，證實收貨人確實早已提貨。

D.T.公司即向代收行提出：“你3日電悉。我第XXXX號單據(jù)系以見票30天遠期付款交單方式辦理托收，于6月20日匯票到期日付款人付清款項后才能取單提貨。既然付款人拒付貨款，為何付款人能得到單據(jù)而提貨？是否付款人向貴行以‘信托收據(jù)’借單提貨？因據(jù)我查詢船方稱，收貨人已提取貨物。請告真實情況。謝謝合作！7月5日”

代收行于7月6日復(fù)電：“你5日電悉。第XXXX號單據(jù)雖然是30天遠期付款交單，但我國當(dāng)?shù)厣虡I(yè)習(xí)慣做法是：我行接到單據(jù)時即向付款人提示，付款人承兌后即可取得單據(jù)而提取貨物，待匯票到期日再付款。這就是我國對遠期付款交單的做法。本托收付款人在承兌取得單據(jù)后又拒付，需委托人向付款人直接聯(lián)系解決。7月7日”

D.T.公司最后經(jīng)我駐外商贊處了解該國對遠期付款交單托收一律按承兌交單方式處理，這是事實。并告該客商在當(dāng)年內(nèi)對我國的進口已經(jīng)有四筆均是只承兌不付款。最后幾經(jīng)磋商和交涉，才按85％收回貨款而結(jié)案?！拘〕ＷR】

另外有些國家按慣例將付款交單托收的方式按貨到付款方式處理，例如中南美洲國家厄瓜多爾、圭亞那，歐洲國家芬蘭、希臘等等。案例7-10：遲發(fā)裝運通知電引起貨物變化的爭端

某食品進出口公司與菲律賓華僑國際貿(mào)易有限公司以CFR條件成交一筆水產(chǎn)品。信用證特別條款規(guī)定：“shippingadvicemustbesenttotheaccounteebytelexonoraboutthedateofBillofLading.Acopyofthetelexmustaccompanythedocumentsfornegotiation.”食品公司按規(guī)定于7月9日裝運完畢并取得了當(dāng)天日期的海運提單，隨后于7月13日以電傳向菲公司發(fā)出裝運通知，并將所有各項單據(jù)交銀行議付。

7月16日食品公司接到菲公司回電，稱該批貨物冰鮮草魚于9日裝船，16日到達目的港，由于裝船通知發(fā)出太晚，無人到港接貨；并且提單系空白抬頭，沒有注明“通知人”詳細(xì)地址，船方無法與收貨人聯(lián)系。致使貨物到港后因天氣炎熱，冰塊融化，大部分變質(zhì)。經(jīng)努力仍有12。5噸輕度變質(zhì)，17噸完全腐爛并被當(dāng)?shù)匦l(wèi)生檢疫局扣留。預(yù)估損失47%以上，因此只能付款53%。

食品公司研究后認(rèn)為責(zé)任不在我方，提出了以下反駁意見：

1、合同中規(guī)定了以裝運港檢驗證書做交貨的最后依據(jù)，貨物在黃埔港裝運時品質(zhì)良好，有商檢局出具的品質(zhì)檢驗證書為證。

2、貿(mào)易術(shù)語是CFR，根據(jù)90通則的規(guī)定：買賣雙方風(fēng)險劃分界限在裝運港船舷，而到達目的港后貨物變質(zhì)的風(fēng)險屬于買方責(zé)任。

3、提單空白抬頭完全是你方信用證要求如此，且信用證沒有規(guī)定通知人項目，我方當(dāng)然只能遵照信用證辦理。如果我方提單擅自填寫了通知人，將造成單證不符而遭銀行拒付。所以上述提單繕制方法造成你未及時提貨，責(zé)任也不在我。請考慮雙方長久的合作關(guān)系，按時付款。

但是第二天卻接到開證行的通知：信用證規(guī)定“于或約于提單日期以電傳發(fā)出裝運通知給開證申請人”，但你方提供的電傳副本是7月13日發(fā)出，晚于提單日期5天，不符合信用證要求。食品公司于7月20日答復(fù)開證行：關(guān)于裝運通知不符合信用證一事，我們認(rèn)為根據(jù)UCP500第46條C款規(guī)定，如果信用證中使用了“于或約于”之類詞語，銀行將作為一項規(guī)定解釋為在所述日期前后各5天，起訖日期包括在內(nèi)。提單日期是7月9日，其后5天就是9、10、11、12、13日。因此我13日發(fā)出通知符合信用證要求，所謂不符點并不存在，你行應(yīng)接受單據(jù)按時付款。

7月21日又接到開證行反駁意見：關(guān)于UCP500第46條的規(guī)定，但該條文只能適用于裝運到期日，所以它不適用于本證中的電傳發(fā)送期限。我們對本證條文的解釋認(rèn)為該裝運通知應(yīng)在提單日當(dāng)天或至少第二天以電傳發(fā)出，才符合本證要求。我們曾與開證申請人聯(lián)系，他們也無法接受單據(jù)。

食品公司仔細(xì)研究后認(rèn)為UCP500相關(guān)規(guī)定確實只適用于裝運到期日。且當(dāng)時發(fā)出裝運通知的日期確實太晚，尤其當(dāng)CFR條件下需買方辦理保險手續(xù)時。經(jīng)過洽商，雙方以友好方式各作出讓步，以降價20%處理結(jié)案。

討論：

1、賣方的主要問題有哪些？

2、買方有無權(quán)力拒付貨款？

3、開證行有沒有權(quán)力拒絕支付信用證項下款額？案例7-11怎樣理解單證相符

1995年3月間某工藝品進出口公司與巴基斯坦B.C.貿(mào)易有限公司成交一筆貿(mào)易：6月5日對方開來信用證，有關(guān)條款如下：“（……350setsofDinnerSet,Price:USD35.00perset,C&FKarachi,shipment:fromQingdaotoKarachi,ShippingMarktobe‘B.C./381AND451/KARACHI’only.”

工藝品進出口公司根據(jù)上述信用證條款，在裝運后即備齊單據(jù)向議付行交單。未料單寄國外后卻遭開證行拒付，意見如下：“第XXXX號信用證項下單據(jù)存在如下不符點：

1．你提單及發(fā)票等單據(jù)上表示的運輸標(biāo)志與信用證規(guī)定不符。信用證規(guī)定的是‘B.C./381AND451/KARACHI’，你提單及發(fā)票上表示為‘B.C./381&451/KARACHI’。

2．我信用證規(guī)定價格條款為USD35.00persetC&FKarachi，你發(fā)票上表示的價格條件是USD35.00persetCFRKarachi。

3．包裝單上運輸標(biāo)志欄表示：Asperinvoice，系根據(jù)哪一個發(fā)票？漏發(fā)票號碼，應(yīng)表示出依據(jù)第XXXX號發(fā)票。由于上述單證不符點，我行無法接受單據(jù)。單據(jù)暫代保管，請告處理意見。”工藝品進出口公司接到上述開證行拒付意見后，經(jīng)研究認(rèn)為開證行所提出的是挑剔性意見，即于6月28日作出反駁：“你6月25日電悉，貴行提出第XXXX號信用證項下單據(jù)的所謂不符點問題，我們認(rèn)為：

1．你信用證規(guī)定運輸標(biāo)志為‘B.C./381AND451/KARACHI’，我提單及發(fā)票上表示為‘B.C./381&451/KARACHI’。所謂不一致即AND與&的區(qū)別，而&即是AND的縮寫符號，兩者之間并無差異，不能算作單證不符。

2．關(guān)于價格條款中貿(mào)易條件C&F，根據(jù)《90通則》規(guī)定，C&F術(shù)語已被CFR所代替，C&F不復(fù)存在，所以我發(fā)票將C&F改為CFR，這是正確的。

3．包裝單上運輸標(biāo)志表示‘Asperinvoice’，你行認(rèn)為未表示發(fā)票號，無法確定是依據(jù)的哪一套發(fā)票，我們認(rèn)為本信用證項下的發(fā)票只有一套（本信用證并不允許分批裝運），再無其他發(fā)票。所以‘Asperinvoice’中的發(fā)票當(dāng)然是指本套單據(jù)中的唯一的一套發(fā)票。表不表示號碼都無區(qū)別。根據(jù)上述情況我們認(rèn)為我方提交的單據(jù)完全符合信用證規(guī)定，不存在單證不符的情況，請你行按時付款?！?/p>

7月1日又接到開證行來電：“你6月28日電收悉。關(guān)于第XXXX號信用證項下單證不符事，我行與申請人均認(rèn)為：

1．關(guān)于運輸標(biāo)志問題，你方認(rèn)為僅僅是AND與&的區(qū)別，兩者應(yīng)該相等。但你方并未理解我信用證的要求，我信用證規(guī)定：‘B.C./381AND451/KARACHI’only，其意是只有這樣的的運輸標(biāo)志才能接受。你方單據(jù)將AND改為&，當(dāng)然不符合信用證規(guī)定。

2．關(guān)于貿(mào)易條件，C&F與CFR之間有何差別，我銀行并不掌握。根據(jù)UCP500第13條規(guī)定，我行只管你單據(jù)上是否與信用證表面上（ontheirface）相符，C&F與CFR就是表面上不符。

3．我信用證上既已規(guī)定了運輸標(biāo)志，你方的單據(jù)（包括包裝單）應(yīng)按實際運輸標(biāo)志表示，及時表示為‘Asperinvoice’，也要表示發(fā)票號碼才能有所依據(jù)。根據(jù)上述情況，你方單據(jù)確實存在明顯的不符點，速告單據(jù)處理意見?！?/p>

工藝品進出口公司與議付行研究，最后認(rèn)為雖然對方有些地方挑剔，但我方單據(jù)確實有一定的缺陷。工藝品公司只好再向買方商洽，并了解到對方主要是因國際市場疲軟受到損失。于是最終以讓價10％結(jié)案。討論：1.本案例中開證行一再引用的UCP500第13條有哪些內(nèi)容？2.UCP500對于包裝單等單據(jù)的繕制有些什么樣的規(guī)定？3.你認(rèn)為此案例中有哪些教訓(xùn)值得重視？案例7-12多式運輸單據(jù)中的不符點

某貿(mào)易公司通過開證行開出信用證給賣方——北方公司。信用證規(guī)定：ShipmentfromHarbin,ChinatoParis.Multimodaltransportdocumentacceptable.Transshipmentprohibited.北方公司備貨后從哈爾濱裝火車運經(jīng)大連改裝船運至馬賽，再轉(zhuǎn)運至巴黎。直接由哈爾濱外運公司簽發(fā)多式運輸單據(jù)，單據(jù)經(jīng)議付行審查認(rèn)為單證相符，即向償付行索匯。單據(jù)寄到開證行后被認(rèn)為單證不符，要求將貨款及利息一起退還。拒收單據(jù)的理由如下：

1、提單上所表示的船名有“預(yù)期”（INTENDED）字樣。按UCP500第23條有關(guān)規(guī)定，提單上既然表示了預(yù)期船只，就應(yīng)該有實際裝貨的船名，即使兩條船是一條船，也應(yīng)作批注。因此你所提供的提單沒有已裝船船名，不符合UCP500規(guī)定。

2、我信用證規(guī)定禁止轉(zhuǎn)運，你所提供的提單卻表示將轉(zhuǎn)運字樣，故單證不符。北方公司研究后認(rèn)為上述不符點并不成立，答復(fù)如下：

1、我提交的運輸單據(jù)上已顯示采用了兩種不同的運輸方式，所以它是多式運輸單據(jù)，你信用證中規(guī)定接受多式運輸單據(jù)。該單據(jù)的多式運輸營運人在哈爾濱接受監(jiān)管時即簽發(fā)多式運輸單據(jù)，至于下一段運輸，裝船海運至馬賽的船名，當(dāng)時只能按計劃安排裝“預(yù)期船只”，簽發(fā)單據(jù)的當(dāng)時并未裝船。所以單據(jù)中只能顯示預(yù)期船名。

2、多式運輸單據(jù)中，有關(guān)裝卸地點及運輸工具的欄目顯示：承運人在哈爾濱接受了貨物，經(jīng)火車運往大連，在大連港將裝上預(yù)期船只“濱城”，卸貨港在馬賽，最終交貨地點在巴黎。上述各項說明，本多式運輸單據(jù)的運輸路程從中國哈爾濱到最終目的地——法國巴黎，在同一張運輸單據(jù)中已經(jīng)包括信用證規(guī)定的全程運輸。所以即使信用證禁止轉(zhuǎn)運，也應(yīng)允許在多式運輸單據(jù)中有將轉(zhuǎn)運的批注。（UCP500第26條b款）開證行接到北方公司意見后，又提出如下意見：關(guān)于XX號信用證項下的單證不符問題，我們認(rèn)為即使UCP500條文允許接受多式運輸單據(jù)有將轉(zhuǎn)運的批注，但對批注有預(yù)期船只而又未表明已裝船的實際船名，開證申請人仍堅持不接受，速告單據(jù)處理意見。北方公司與議付行研究后答復(fù)如下：對于我運輸單據(jù)上的“預(yù)期船名”未另加注已裝船船名的問題，我們認(rèn)為多式運輸方式下的單據(jù)，尤其以海運以外的運輸方式為第一程運輸時，不可能提供已裝船提單，只能是已發(fā)運、已接受監(jiān)管或已裝載的多式運輸單據(jù)。這一點我方前次已經(jīng)闡明。尤其你們不能將我多式運輸單據(jù)以UCP500第23條的規(guī)定審核，該條文是對港至港海洋運輸提單的規(guī)定，我多式運輸單據(jù)不適用第23條，只能適用第26條。我所提供的運輸單據(jù)符合上述UCP500條文的規(guī)定。你方應(yīng)予接受。最后開證行只好接受了單據(jù)。

A.S進出口公司與某商人成交一筆交易，國外開業(yè)信用證關(guān)于裝運條款中規(guī)定“從中國港口至××，裝運船只不超過15年船齡，裝運期不遲于1994年5月31日。

A.S進出口公司根據(jù)合同和信用證要求于5月15日裝運完畢，5月16日即備齊所要求的各種單據(jù)向議付行交單。議付行經(jīng)審單后提出，為落實信用證裝運特別條款，應(yīng)提供由輪船公司出具的不超過15年船齡的證明。A.S進出口公司即與外輪代理公司聯(lián)系要求出具船齡的證明。但外輪代理公司不同意出具，理由是A.S進出口公司在托運單（Shippingorder）上并未要求如此條款，而且該輪系第一程船，在香港轉(zhuǎn)運，實際第二程船能配載什么樣的船，多少船齡的船，目前無法了解。

A.S進出公司將上述情況與議付行研究，議付行有關(guān)人員認(rèn)為，如不提供由不超過15年船齡的船裝運的證明，明顯與食用證不符，最后由A.S進出口公司出具補償保證書，由議傳記行于5月17日向開證行寄單，在面函上提出其不符點內(nèi)容及“憑擔(dān)保議付”。案例7-13對非單據(jù)化條款認(rèn)識不清單寄到開證行，開證行于5月23日即提出：“第××××號信用證項下第××××號單據(jù)已收到。根據(jù)議付行面函（ Coveringschedule）所提出的不符點不能接受。單據(jù)暫代保管，請告單據(jù)如何處理?！?/p>

A.S進出口公司于是邀請有關(guān)名家對本案情加以分析，經(jīng)研究認(rèn)為：在議付當(dāng)時出具不符點的補償保證書，“憑擔(dān)保議付”的作法是錯誤的。信用證雖然規(guī)定由不超過15年船齡的船裝運，但未規(guī)定有關(guān)落實該條款的單據(jù)。對這種非單據(jù)化的條款，受益人可以不予理睬。所以說原單據(jù)仍然是單證相符，受益人與議付行自己主動制造了單證不符的說法，向開證行“表提”寄單，請求開證行通融接受，這是錯誤的。

A.S進出口公司正準(zhǔn)備根據(jù)上述分析向開證行審述單證相符的意見時，5月25日又接到開證行來電稱：“5月22日我行接到第××××號信用證項下的你方單據(jù)，根據(jù)議付行面函提出單據(jù)的不符點情況，我行即與申請人商洽，結(jié)果無法接受單據(jù)，故我行于5月23日即電告你方不能接受單據(jù)。但隨后我行經(jīng)審核單據(jù)，發(fā)現(xiàn)你方提交的單據(jù)中商業(yè)發(fā)票的商品名稱與信用證不符。信用證規(guī)定：‘CannedShoots’，而你發(fā)票為‘CannedBambooShootsShredded’。請速告對單據(jù)處理意見，現(xiàn)暫代保管單據(jù)?！?/p>

A.S進出口公司即查核原單據(jù)留底，確實發(fā)票的品名比信用證多了“shredded”這就是說，信用證規(guī)定的品名為“竹筍罐頭”，實際貨物的品名為“竹筍絲罐頭”。A.S進出口公司有關(guān)人員當(dāng)時認(rèn)為信用證品名是屬統(tǒng)稱，發(fā)票和其它單據(jù)是按實際貨物名稱出具，并未超出信用證規(guī)定范圍。如果按信用證規(guī)定品名出具單據(jù)，我方商檢局出具的品質(zhì)檢驗證書只能按實貨名稱出，不會同意按信用證規(guī)定的名稱出證，又會造成單與單之間的不一致。所以當(dāng)時才按實貨名稱制單。

A.S進出口公司最后于5月26日立即通過議付行向開證行補寄正確的發(fā)票，同時向開證行申述關(guān)于裝載不超過15年船齡的所謂不符點的異議。

6月2日開證行又來電提出：“你5月26日補寄來第××××號信用證項下更正發(fā)票，雖然已上到，但你方于本信用證規(guī)定5月25日前交單有效期之后寄單，該證已進期失效，我行無法處理信用證超過有效期后寄來的單據(jù)。單據(jù)仍在我行暫時代保管，速告如何處理。”

A.S進出口公司十分為難，因為信用證已過期失效，補寄去發(fā)票也解決不了問題。最后只好同進口商商洽，以降價10％而結(jié)案?！景盖榉治觥?/p>

紅海、波斯灣等一帶國家由于港口經(jīng)常擁擠，拖延卸貨時間，延長船舶周轉(zhuǎn)期，許多船公司均愿意派舊船到上述國家的港口卸貨。所以上述國家來證經(jīng)常規(guī)定裝運船只要求不超過15年船齡的新船。一般信用證是這樣規(guī)定：“TheBillsofLadingorshippihg

agenr’scertificatemustcertifythatthecarryingsteamerisnotover15yearsofage.”(提單或運輸代理人出具證書必須證明裝運船只不超過15年船齡)。上述條款則必須在提單上證明或由船方代理人單獨出具證明書予以證明，否則就是單證不符。而本案中的信用證只規(guī)定裝支船只須由不超過15年船齡的船只裝載，并未規(guī)定在提單上證明或單獨出具證書證明該條款。根據(jù)UCP500第13條C款規(guī)定：“如果信用證中列有一些條件，但并未敘明應(yīng)予提交的符合信用證條款的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列有這些條件，且對此不予理會?！彼苑菃螕?jù)化的條款可以不予理睬。本案例的A.S進出口公司本來就是單證相符，可以照常議付，而議付行及A.S.進出口公司沒有掌握UCP500第三13條規(guī)定的精神，卻將單證明相符的單據(jù)自己先安上“單證不符”的罪名，出具補償保證書，采取“憑擔(dān)保議付”方式要求開證行通融接受，使人啼笑皆非。但本案例發(fā)生在1994年5月，UCP500新慣例衡量，還是“單證不符”。這是情有可原的一方面。但即使這樣，議付行作為處理信用證業(yè)務(wù)的專業(yè)部門沒能很好地掌握UCP500新慣例也是不應(yīng)該的。開證行對單據(jù)是否接受應(yīng)完全以單據(jù)為依據(jù)，所以信用證項下的業(yè)務(wù)，開證行首先必須在接到單據(jù)后立即全而審核單據(jù)，以單據(jù)是否在表面上符合信用證為依據(jù)來確定是事接受單據(jù)或拒受單據(jù)。不能僅依據(jù)議付行面函所提出的不符點而匆匆提出拒付通知。根據(jù)UCP500第14條d款第Ⅰ、Ⅱ項規(guī)定：開證行決定拒受單據(jù)，必須不遲于收到單據(jù)翌日第七個銀行工作日發(fā)出拒收通知。該通知必須敘明憑以拒收單據(jù)的所有不符點……。所以開證行的錯誤在于提出拒收單據(jù)僅憑議付行的面函，自己沒有在審核交易所介否確實不符合信用證規(guī)定之后提出，這是錯誤之一。由于這點錯誤作法，又產(chǎn)生第二點錯誤。先提拒收單據(jù)的通知后才審核單據(jù)又發(fā)現(xiàn)另一不符點——發(fā)票品名與信用證不符，又再次向議會行受益人提出，造成二次提出，這又違背UCP500規(guī)定憑以拒收單據(jù)的不符點必須全部一次提出。開證行分二次提出應(yīng)屬無效。因為UCP500第14條e款規(guī)定：開證行如未能按本條文規(guī)定辦理，開證行則無權(quán)宣稱單證不符。也就是說開證行如果不能一次提出不符點，則無權(quán)宣稱單證不符，第二次提出當(dāng)屬無效。這是一證行錯誤之二。A.S進出口公司也未掌握這個規(guī)定，反而又通過議付行補寄更正發(fā)票，這意味著接受開證行第二次提出的不符點，說明A.S進出口公司完全不熟悉UCP500條文。其實開證行經(jīng)A.S進出口公司于5月26日補寄發(fā)票的同時申述了非單據(jù)化條款的無效異議后，開證行于6月2日來電對此只字不提，又以信用證過期為借口，堅持不接受，以達到拒付的目的。這說明開證行對我方錯誤地提出“憑擔(dān)保議付”心中有數(shù)，并利用我方的錯誤，在未審核單據(jù)前急不可待地發(fā)出拒收單據(jù)的通知。

某年B進出口公司在交易會上與麥克貿(mào)易有限公司簽定一筆凍肉類商品出口合同。合同規(guī)定支付方式以即期信用證結(jié)算貨款。麥克貿(mào)易有限公司根據(jù)合同規(guī)定于6月15日通過開證行開來一張不可撤銷即期付款信用證，信用證中對有關(guān)商品和單據(jù)的部分條款規(guī)定如下：“20M/TonsofFrozenRabitMeatBoneless.Specification:Fresh,withoutskin,head,pawsandentrails.Packing:Incartonsof4blocksx5kilosnet,eachblocktobewrappedindividuallyinpolythenesheet……Documentsrequired:Signedcommercialinvoiceintriplicate……Packinglistinduplica