國際結(jié)算課件第5章

第五章

托收結(jié)算方式浙江財經(jīng)學(xué)院金融學(xué)院第一節(jié)托收結(jié)算方式概述定義當(dāng)事人及其關(guān)系當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)種類一、定義在進(jìn)行托收(collection)結(jié)算時，賣方開具匯票并將其交給當(dāng)?shù)劂y行(托收行)，并提出托收申請，委托該行通過它在進(jìn)口地的代理行(代收行)，代向進(jìn)口商收款。在托收結(jié)算過程中，資金的傳遞方向與貨權(quán)的傳遞方向是相反的，因此托收屬于逆匯法，是出口商或債權(quán)人向進(jìn)口商或債務(wù)人的催收，這點(diǎn)與匯款是不同的。二、當(dāng)事人及其關(guān)系委托人（Principal）托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）付款人（Drawee

）提示行（PresentingBank）需要時代理（ARepresentativetoActasCase-of-Need）（一）當(dāng)事人委托人：它是委托一家銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。托收行：托收行是接受委托人的委托，轉(zhuǎn)委國外銀行代為收款的出口地銀行。代收行：代收行是接受托收銀行的委托，代向付款人收款的進(jìn)口地銀行，它是托收匯票的被背書人或收款人，也叫受托行。付款人：付款人是進(jìn)口商(importer)、買方(seller)，是指在委托人提供合格單據(jù)的情況下，根據(jù)合同規(guī)定付款的人，也叫受票人(drawee)。提示行：指向付款人提示匯票和單據(jù)的銀行，代收行可自己任提示行，也可委托與付款人有往來賬戶關(guān)系的銀行作提示行。需要時的代理人：指在托收中如果發(fā)生拒付，委托人需指定為其辦理在貨物運(yùn)至目的港時所有關(guān)于貨物的存?zhèn)}、保險、重新議價、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事項的當(dāng)事人。（二）托收當(dāng)事人之間關(guān)系及托收的基本程序

委托人付款人托收行代收行①②③⑤④⑦⑥

①發(fā)貨；②發(fā)出托收申請書及跟單匯票；③快郵/航寄托收指示和跟單匯票；④交單；⑤匯票付款或承兌；⑥貸記托收行賬戶以匯出款項并發(fā)出貸記通知；⑦結(jié)匯三、當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)（一）委托人

1、貿(mào)易合同下的責(zé)任（1）提供符合合同要求的單據(jù)（2）按合同規(guī)定發(fā)貨

2、委托代理合同下的責(zé)任（1）填寫托收申請書(或稱托收委托書)（2）開立匯票，在跟單托收的情況下，還需將匯票與相關(guān)單據(jù)一并交給托收行。（3）對意外情況及時指示。（4）承擔(dān)收不到貨款的損失。

（二）托收行1、審查托收申請書、核對單據(jù)，但對單據(jù)相符與單據(jù)有效性不負(fù)責(zé)任2、選擇國外代收行3、制作并傳遞托收委托書及單據(jù)4、接受并傳遞代收行所發(fā)送的信息（三）代收行1、接受并審核托收行寄來的托收指示，并發(fā)出代收回單2、保管好單據(jù)，并嚴(yán)格按照托收指示向付款人提交單據(jù)3、及時反饋信息（四）付款人付款人是進(jìn)口商，其基本和主要義務(wù)就是按貿(mào)易或商務(wù)合同規(guī)定付款，以最終結(jié)清債權(quán)債務(wù)。如果有關(guān)貨物并不符合合同規(guī)定，付款人有權(quán)拒絕付款。四、托收結(jié)算方式的種類光票托收跟單托收（一）光票托收是指匯票不附帶單據(jù)的托收。匯票僅附非貨運(yùn)單據(jù)(如發(fā)票、墊款清單)的托收，也屬光票托收。在國際貿(mào)易中，光票托收通常只用于收取出口貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊運(yùn)、保費(fèi)、其他貿(mào)易從屬費(fèi)和進(jìn)口索賠款。（二）跟單托收跟單托收(documentarybillforcollection)是附帶有商業(yè)單據(jù)的托收，在跟單托收的情況下，委托人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)(主要是代表貨物所有權(quán)的提單、保險單)一起交給銀行進(jìn)行委托代收。第二節(jié)跟單托收的交單條件和業(yè)務(wù)程序

即期付款交單(DocumentagainstPaymentatSight)遠(yuǎn)期付款交單(DocumentagainstPaymentofUsanceBill)承兌交單(Documentsagainstacceptance)（一）即期付款交單（D/Patsight）貨物裝船付款人托收行代收行/提示行①②③⑤④⑦⑥委托人

①托收申請書及跟單匯票；②航寄托收指示和跟單匯票；③提示匯票要求付款；④付款；⑤交單；⑥匯交所收的貸款；⑦款項貸記委托人賬戶（二）遠(yuǎn)期付款交單（D/Pat…daysaftersight）

付款人托收行代收行/提示行①②③⑤④⑦⑥委托人貨物裝船⑨⑧

①托收申請書及跟單匯票；②航寄托收指示和跟單匯票；③提示匯票承兌；④承兌匯票；⑤到期日提示匯票要求付款；⑥付款；⑦交單；⑧匯交所收的貨款；⑨款項貸記委托人賬戶（三）承兌交單（D/A）付款人托收行①②③⑤④⑦⑥委托人貨物裝船⑨⑧代收行/提示行

①托收申請書及跟單匯票；②航寄托收指示和跟單匯票；③匯交收妥的貸款；④承兌匯票；⑤交單；⑥到期日提示匯票要求付款；⑦付款；⑧匯交收妥的貨款；⑨款項貸記委托人賬戶第三節(jié)托收業(yè)務(wù)中的資金融通與托收的風(fēng)險

銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通托收的風(fēng)險實務(wù)中使用托收方式應(yīng)注意的問題（一）銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通托收出口押匯：指銀行有追索權(quán)的向出口商購買跟單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。貸款：托收項下貸款(advanceagainstcollection)相當(dāng)于部分貨款作押匯，但與押匯還有所不同，出口商在流動資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款，待其到期日還貸。使用融通匯票貼現(xiàn)融資：1．對出口商的融資；2．對進(jìn)口商的融資信托收據(jù)：在付款交單方式中，進(jìn)口商如想在付款以前先行提貨，可以開立信托收據(jù)(trustreceipt，T／R)交給代收行，憑以借出單據(jù)，以便提貨出售，并在取得貨款后償還代收銀行，換回信托收據(jù)。（二）托收的風(fēng)險市場風(fēng)險國家風(fēng)險進(jìn)口商風(fēng)險慣例風(fēng)險（三）實務(wù)中使用托收方式應(yīng)注意的問題1、深入調(diào)查進(jìn)口商資信，然后確定是否可使用托收方式及應(yīng)掌握的授信額度2、代收行的選擇要謹(jǐn)慎3、價格條件選擇4、提單抬頭人做法5、托收單據(jù)的種類和數(shù)量6、注意了解進(jìn)口國的貿(mào)易法令、外匯管理條例和銀行習(xí)慣，以免影響按時收匯7、及時向客戶寄副本單據(jù)，以便其主動與代收行聯(lián)系，及時付款贖單8、在托收過程中，出口商應(yīng)與托收行密切聯(lián)