凍干食品種植加工生產(chǎn)基地建設(shè)項目商業(yè)計劃書

項目單位：法人代表：聯(lián)系地址：項目單位：法人代表：聯(lián)系地址：移動電話：編制人：目錄HYPERLINK第一章摘要 4HYPERLINK一、項目名稱 4HYPERLINK二、項目單位 4HYPERLINK三、融資簡介 4HYPERLINK四、項目背景 4HYPERLINK第二章公司概況 6HYPERLINK一、公司簡介 6HYPERLINK二、公司宗旨 6HYPERLINK三、公司使命 7HYPERLINK四、企業(yè)文化 8HYPERLINK第三章產(chǎn)品服務(wù) 9HYPERLINK一、產(chǎn)品介紹 9HYPERLINK二、項目建設(shè)必要性 10HYPERLINK三、產(chǎn)品特點 12HYPERLINK四、生產(chǎn)工藝 13HYPERLINK五、設(shè)備選擇 18HYPERLINK六、項目競爭戰(zhàn)略分析 20HYPERLINK第四章投資環(huán)境 25HYPERLINK第五章企業(yè)管理 29HYPERLINK一、組織結(jié)構(gòu) 29HYPERLINK二、公司管理理念 30HYPERLINK三、公司管理 32HYPERLINK四、公司管理機制 34HYPERLINK第六章行業(yè)市場 38HYPERLINK一、市場現(xiàn)狀 38HYPERLINK二、市場分析 40HYPERLINK三、市場展望 40HYPERLINK四、競爭分析 43HYPERLINK第七章市場營銷 44HYPERLINK一、營銷策略 44HYPERLINK二、定價策略 45HYPERLINK三、營銷理念 45HYPERLINK四、營銷管理 46HYPERLINK五、廣告策略 47HYPERLINK第八章財務(wù)概況 49HYPERLINK一、財務(wù)管理 49HYPERLINK二、財務(wù)評估依據(jù) 52HYPERLINK三、資金籌措 52HYPERLINK四、資金的使用 52HYPERLINK五、財務(wù)分析 53HYPERLINK六、利能力分析 55HYPERLINK七、財務(wù)生存能力分析 56HYPERLINK八、償債能力分析 56HYPERLINK九、財務(wù)指標 56HYPERLINK十、分析結(jié)論 60HYPERLINK第九章風險分析 61HYPERLINK一、管理風險 61HYPERLINK二、財務(wù)風險 61HYPERLINK三、投資風險 62HYPERLINK四、外匯風險 63HYPERLINK五、市場風險 65HYPERLINK六、其它不可抗拒的風險 66HYPERLINK第十章投資的退出 67HYPERLINK一、資金退出 67HYPERLINK第十一章結(jié)論 70第一章摘要一、項目名稱“凍干”食品種植、加工生產(chǎn)基地建設(shè)項目二、項目單位某某公司三、融資簡介總投資 6800萬元人民幣融資 5800萬元人民幣自籌 1000萬元人民幣●合作期 5年年利率 7.5%（以雙方約定為準）四、項目背景我國是世界上荒漠化危害最嚴重的國家之一，全國荒漠化面積168.9萬平方公里，占國土面積的17.6%。鄂爾多斯市屬我國沙漠化最嚴重的地區(qū)之一，為遏制生態(tài)惡化，發(fā)展綠色生態(tài)型種植業(yè)，實現(xiàn)國家西部大開發(fā)和“退耕還林還草”生態(tài)保護工程的戰(zhàn)略目標，發(fā)展綠色蔬菜種植、加工產(chǎn)業(yè)，某某公司經(jīng)過幾年攻關(guān)，反復實驗，開發(fā)是集蔬菜種植、蔬菜加工、真空凍干蔬菜、肉類生產(chǎn)流通的產(chǎn)業(yè)一體發(fā)展，具有開發(fā)的超前性和生態(tài)治理及可持續(xù)發(fā)展的里程碑意義?；瑹o污染的綠色食品越來越受到人們的歡迎，因而生產(chǎn)綠色食品成了食品工業(yè)發(fā)展的主要趨勢；隨著人們的生活節(jié)奏日益加快，人們對一趨勢；隨著人們的高血脂、高血壓、糖尿病、心腦血管疾病的發(fā)病率不斷上升，人們對改變不合理的飲食結(jié)構(gòu)的愿望越來越強，因而生產(chǎn)低熱量、低脂肪的保健食品成了食品工業(yè)發(fā)展的又一重要趨勢。凍干技術(shù)能很好地吻合“綠色食品”、“方便食品”、“保健食品”的三大發(fā)展趨勢。我們應該積極適應消費者這一巨大市場需求，積極發(fā)展凍干食品工業(yè)。真空冷凍干燥食品是采用國際上先進的食品加工技術(shù),將新鮮蔬菜、水果、土特產(chǎn)等食品速凍干燥而制成的干制品,具有保持原有食品色、香、味、營養(yǎng)成分和形狀不變等優(yōu)點,復水性好、保存期長,廣泛應用于航天、軍用及野外作業(yè)等方面,被國家列為今后重點發(fā)展的六大食品加工業(yè)。第二章公司概況一、公司簡介某某責任公司是一家私營所有制企業(yè)，2009年11月份經(jīng)工商部門注冊。伴隨著我國加入WTO，機遇與挑戰(zhàn)并存。某某某某有限責任公司緊緊抓住千載難逢的機遇，在鞏固場競爭，在國際市場一展身姿。在中國新經(jīng)濟角逐剛剛拉開帷幕的2010年，某某有限責任公司表現(xiàn)出了卓越的發(fā)展，從提升管理水平、經(jīng)營品牌、開發(fā)新產(chǎn)品等諸多方面都實現(xiàn)了既定的目標。鎖定“做大做強”的目標，憑借雄厚的經(jīng)濟實力和先進的經(jīng)營理念，追求立足國內(nèi)，走向世界的目標，打造肉牛品牌，創(chuàng)造明日輝煌。二、公司宗旨公司自創(chuàng)業(yè)初就確立鐵的宗旨以誠信建設(shè)為基礎(chǔ)，在前進中求發(fā)展。構(gòu)建和諧社會、必須以誠信建設(shè)為基礎(chǔ)，只有誠信建設(shè)加強了，誠信共識形成了，和諧與項目理念才能形成。三、公司使命在我們創(chuàng)建事業(yè)之際，企業(yè)面臨著一個嚴峻的問題，就是應當如何去發(fā)展企業(yè)與管理企業(yè)。企業(yè)的生存與發(fā)展之路，必然要優(yōu)化企業(yè)的文化核心。信長城”的誠信理念，警示公司誠信為本、立人、立企。人無信不立、企無信不盛、企無信不興，誠信是一種力量，一種無形的巨大財富，代表著道德觀念。誠信是我們的信念、智慧、生生不息的企業(yè)精神。象工程。尋求為創(chuàng)新去奮斗，企業(yè)的文化精神在公司大到發(fā)展戰(zhàn)略，小到企業(yè)突破性發(fā)展的關(guān)鍵。這就是說：企業(yè)必須永無止境，永不間斷地努力做好自己的工作，每天都提高自己文化素質(zhì)的修養(yǎng)。統(tǒng)一認識、統(tǒng)一目標、統(tǒng)一行動，要在前進中求發(fā)展。四、企業(yè)文化◆公司理念：以人為本，誠信務(wù)實，果斷決策，開拓進取；◆經(jīng)營理念：質(zhì)量至上，開發(fā)創(chuàng)新，互動多贏，共生共興；營銷理念：以用戶利益為根本，零距離服務(wù)于用戶。發(fā)展理念：創(chuàng)新務(wù)實超越自我，追求卓越；以質(zhì)量占領(lǐng)市場，以品種開拓市場人才戰(zhàn)略：以人為本，誠信務(wù)實，高效協(xié)作，人盡其用；服務(wù)理念：客戶的滿意，我們的追求。第三章產(chǎn)品服務(wù)一、產(chǎn)品介紹凍干食品是真空冷凍干燥食品的簡稱，也稱FD食品。由于凍干存5年以上，且成品重量輕，便于攜帶和運輸，是加工旅游、休閑、如今悄然進入了人們的生活。超市里，色彩紛呈的凍干綠色水果片、凍干方便速溶湯、凍干脫水海鮮、蔬菜等等，隨處可見?？刹捎脙龈杉夹g(shù)加工的農(nóng)產(chǎn)品品種理論上有數(shù)百種之多，但由于蘆筍、紅甜椒、青甜椒、甜玉米、草莓、小香蔥、胡蘿卜、牛肉丁、蝦仁等。二、項目建設(shè)必要性1、項目的實施是農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化調(diào)整的需要鄂爾多斯市是農(nóng)業(yè)大市，農(nóng)業(yè)種植有著悠久的歷史。全市農(nóng)作物播種面積1424.4萬畝，農(nóng)作物產(chǎn)量361.4萬噸。其中糧食作物種植1058.043501/4。隨著糧食生產(chǎn)的連續(xù)豐收，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，尤其是種植業(yè)生爾多斯市農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的當務(wù)之急。為此，1996年-2003年鄂爾多《西部大開發(fā)工程實施規(guī)劃綱要》及《2003-2005年工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展指出把農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)作為重點發(fā)展行業(yè)，在農(nóng)村大力發(fā)展種植業(yè)。發(fā)展蔬菜蔬菜等綠色加工產(chǎn)業(yè)，對農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展具有重要的推動作結(jié)構(gòu)具有積極的意義。2、項目的實施是提高農(nóng)牧民收入的需要受當?shù)刈匀画h(huán)境的影響，鄂爾多斯沙地的農(nóng)牧民生活相對較貧提供了一條致富渠道。按早、中、晚三個品種階段收購，畝產(chǎn)蔬菜5000公斤，每公斤0.24元收購，農(nóng)牧民每畝效益可達1200元，比種植常規(guī)蔬菜增收1/3?？蓭咏?千農(nóng)民致富。種植蔬菜后，當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境將獲得極大的改善，良好的生態(tài)環(huán)境有利于經(jīng)濟的發(fā)展。有的需要。3、項目的實施是公司發(fā)展的需要通過開發(fā)蔬菜資源，可以和內(nèi)蒙古蔬菜加工產(chǎn)業(yè)鏈條配套銜接，促進蔬菜產(chǎn)業(yè)和加工業(yè)的發(fā)展，為公司提供“綠色、天然、無污染、古的經(jīng)濟發(fā)展和社會進步。4、項目的實施有助于推動產(chǎn)業(yè)化進程的發(fā)展在企業(yè)的指導下，搞好基地建設(shè)，生產(chǎn)出符合企業(yè)生產(chǎn)要求的原料。有十分重要意義。三、產(chǎn)品特點品中的水份減少，提高食品中可溶性物質(zhì)的濃度，從而降低水分活度到足以控制微生物活動的程度，同時，食品本身所含酶的活性也受到抑制，使產(chǎn)品能夠長期保存。的優(yōu)點，主要表現(xiàn)在：1、營養(yǎng)成份基本不變；2、形態(tài)基本不變；3、色澤基本不變；4、固態(tài)物的質(zhì)量基本不損失；5、復水性極佳、食用方便；6、保存方便，保存期長；7、凍干食品是真正的綠色食品。以凍干果蔬為例，它選用的原料都是綠色無公害果蔬，在整個產(chǎn)防腐劑，因此，該類食品是真正意義上的綠色食品。四、生產(chǎn)工藝（1）凍干技術(shù)原理因為固體構(gòu)成被在其位置上的堅冰支撐著。在冰升華時，它會留下孔隙在干燥的剩余物質(zhì)里。凍干過程分為冷凍、升華、解析干燥三個階段，每一個階段都有相應的要求，不同的物料其要求各不相同，各階段工藝設(shè)計及控制手段的差異直接關(guān)系凍干產(chǎn)品的質(zhì)量和凍干設(shè)備的性能。1．冷凍階段冷凍干燥首先要把原料進行凍結(jié)，使原料中的水變成冰，為下階段的升華做好準備。凍結(jié)溫度的高低及凍結(jié)速度是控制目的，溫度要達到物料的凍結(jié)點以下，不同的物料其凍結(jié)點各不相同。凍結(jié)速度的的結(jié)構(gòu)及升華速率有直接關(guān)聯(lián)。一般情況下，要求1-3小時完成物料的凍結(jié)，進入升華階段。2．升華階段二個基本條件：一是保證冰不溶化；二是冰周圍的水蒸汽必須低于610帕（正確的說法應是低于物料凍結(jié)點的飽和蒸汽壓。升華干燥需要對水蒸氣壓和供熱溫度進行最優(yōu)化控制，以保證升華干燥能快速、低能耗完成。3．解析干燥（它們以結(jié)合水和玻璃態(tài)形式存在。解析干燥就是要把殘余的未凍結(jié)水分除去，最終得到干燥物料。（2）凍干工藝間內(nèi)由于廠家制造凍干機技術(shù)水平所限，真空凍干機是非標準設(shè)備，在尚處于發(fā)展初期。國內(nèi)眾多的食品凍干機（不管是進口還是國產(chǎn)）凍干品質(zhì)量好、產(chǎn)量高、設(shè)備能耗低（水電汽、自動化程度高（操干完成后關(guān)機出料、設(shè)備可靠性高、維護成本低且方便，用戶認可，就可以認為是好設(shè)備。攻關(guān)，取得國家級專利，投入到產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，并經(jīng)過生產(chǎn)實踐檢驗，備。凍干過程：速凍（時間快慢對凍干品質(zhì)量有影響，1至3小時完成）---抽真空至一定的工作點（540）---升華干燥干結(jié)束（判斷凍干結(jié)束點）---1．速凍原料經(jīng)過挑選、漂洗、整形、放盤等前幾道工藝后，便可以進入凍干階段。凍干的第一步必須對凍干物料進行速凍，把放了物料的料盤置于凍干機中進行速凍（有的凍干機不帶速凍功能，要另配速凍機。速凍工藝有幾種，我方設(shè)備主要采用真空制冷法：利用抽真空使物料中水分蒸發(fā)帶走熱量，冷卻物料達到制冷目的。不管采取何種定的溫度。2．真空保持為保證物料中的冰不溶化而直接汽化（升華壓（610pa以下。真空度的保持所用的裝置有：多級蒸汽噴射泵，滑片泵。采用冷阱是為了捕捉水汽，降低真空泵的負荷，設(shè)計合理的冷計要求較嚴。3．加熱方式（冰輻射混合加熱法。接觸加熱法，輻射加熱法，和接觸，輻射混合加熱法三種方法都利用加熱擱板進行，其加熱介質(zhì)有蒸汽油、424介質(zhì)，而油、424介質(zhì)既可當加熱介質(zhì)又可以做制冷媒體（速凍時。4．自控系統(tǒng)由于凍干過程較復雜，且工作狀態(tài)范圍較窄，稍有不慎便會造成凍干品質(zhì)量下降，因此要求采用自控系統(tǒng)。凍干機自控系統(tǒng)設(shè)計要求操作簡便，從物料放入按鈕開機，速凍真空升華干燥一氣呵成，提示凍干完成后關(guān)機出料。有關(guān)的溫度、壓力控制點要精心選擇、合理控制，速凍、真空保持、加熱的關(guān)聯(lián)應控制恰當，針對不同的物料設(shè)置工藝曲線。五、設(shè)備選擇設(shè)備選擇原則①生產(chǎn)設(shè)備須與所生產(chǎn)食品相適應，并按工藝流程合理布局，便于操作，拆卸清洗，消毒及滅菌。設(shè)備表面均需光潔、平整、易清洗、耐腐蝕、不吸附，不污染所加工的物料。食品的污染。④用于生產(chǎn)和檢驗的儀器、衡器、量具等應經(jīng)計量檢定，并作定期檢查，凡精度不能保證產(chǎn)品質(zhì)量的儀表、儀器、量具不得用于生產(chǎn)和檢驗。主要設(shè)備選型國家選購。主要設(shè)備詳見設(shè)備一覽表。主要設(shè)備一覽表序號名稱規(guī)格型號單位數(shù)量備注1FD干燥倉2300×128500臺英國2捕水器罐2300×6300臺英國3加熱板5750×57×522件日本4油回轉(zhuǎn)真空泵P450臺日本5機械外壓真空泵Pd2500臺日本6干燥式真空泵Ft4-450臺日本7真空自動切換閥Laac03r1/2套日本8冷凍機組S8-17-132d臺美國9冷凍機組Sf8zf8-12.5臺美國10中閥冷卻器Zzq-1000臺美國11立式冷凝器LNA200臺美國12貯氟器WCA-3300臺美國13冷媒循環(huán)泵IH95-90-160臺日本14冷媒輸送泵80FS4K515臺日本15冷媒回收泵50PD51.5臺日本16融冰泵80FS2E57.5臺日本17板式換熱器臺日本18熱媒循環(huán)泵80PS4K511臺日本19熱媒調(diào)控閥SKD62、PS-12套日本20FD操作盤REX-P250FSR臺日本21電控制箱CH12-22臺日本22電磁閥AB41-04-8-V套日本23記錄儀臺日本24預凍庫15000×4800套丹麥25運料系統(tǒng)套英國26聯(lián)結(jié)、切換器套日本27去濕器臺丹麥28蔬菜前后處理機SSZ-187臺德國29多功能切菜機HAS-10臺日本30平動篩選機SUS304臺德國31金屬探測器臺日本32阻極化料庫GH16-4套日本六、項目競爭戰(zhàn)略分析（一）項目之波特分析威脅和機會：新進入者的威脅、供應商的要價能力、現(xiàn)有競爭者之間的對抗、消費者還價能力、替代產(chǎn)品或服務(wù)威脅。企業(yè)只有加強自身能力才能對付新的進入者、供應商、現(xiàn)有競爭者、消費者、替代產(chǎn)品量。對于競爭環(huán)境日益激烈的項目來說，盡快確定并選擇適宜的競爭強度，決定著行業(yè)競爭的激烈程度，從而決定著行業(yè)中獲利的最終潛力。見下圖波特模型。名戰(zhàn)略管理學教授提出的，贏得競爭優(yōu)勢有三種最一般的競爭戰(zhàn)略，（專一）戰(zhàn)擇上述三種戰(zhàn)略的一種，企業(yè)才能發(fā)展，才能在競爭中獲勝。波特競爭戰(zhàn)略對項目戰(zhàn)略管理的啟示：立競爭優(yōu)勢。如何確立和發(fā)展競爭優(yōu)勢，則需要對SWOT（優(yōu)勢、劣勢、機會、威脅）進行組合分析，把握環(huán)境變化的趨勢，掌握機會，守固有、僵化的管理模式，在激烈的市場競爭中將會被淘汰。（二）SWOTSWOT分析來自于企業(yè)管理理論中的策略性規(guī)劃。所謂SWOT乃是四個英文前綴的符合字，其包含了StrengthsWeaknessesOpportunities、Threats,意即：優(yōu)勢、劣勢、機會與威脅。優(yōu)勢和應用SWOT的分析方法，對“項目”優(yōu)勢及劣勢，外部環(huán)境的機會與資源，提高其經(jīng)營績效。SWOTSO戰(zhàn)略依靠內(nèi)部優(yōu)勢利用外部機會，WO戰(zhàn)略利用外部機會克服內(nèi)部因素內(nèi)部因素優(yōu)劣勢分析外部因素優(yōu)劣勢分析優(yōu)勢劣勢優(yōu)勢劣勢世界范圍廚管理富有經(jīng)驗的管理團隊和豐富的相關(guān)理團隊互補性強經(jīng)濟因素收入水平提國生產(chǎn)轉(zhuǎn)移和對國際市國工資水平和消費水平目前中國國內(nèi)需求暫時國外市場的內(nèi)市場的開拓還需要一定的時間。的提高。專業(yè)的國際良好前景;營銷隊伍和中國國內(nèi)廠食品國際營家數(shù)目很少，銷的豐富經(jīng)國外的檢疫營銷有較廣泛的要求和對外貿(mào)易政策的競爭分析原材料成本變化對營銷越的地理位有一些國外會產(chǎn)生影響。便;廣大的際市場的巨國際市場大需求相對于國內(nèi)訂單一般較人們對高質(zhì)量綠色、方的日益增加的需求其他競爭對手有較大和斷擴大生產(chǎn)生產(chǎn)較靈活的生規(guī)模以便接消費趨向不同種類凍經(jīng)濟以增加干食品的生產(chǎn)大依托高校中設(shè)備經(jīng)過生能耗相對較國農(nóng)業(yè)大學產(chǎn)實踐檢驗，研發(fā)力量和其他相應技術(shù)方面的科研機構(gòu)，有技術(shù)人員低能耗將是有食品研發(fā)增強競爭力內(nèi)部劣勢。ST戰(zhàn)略依靠內(nèi)部優(yōu)勢回避外部威脅，WT戰(zhàn)略減少內(nèi)部劣勢回避外部威脅。供給方常年的重要的考很強的食品派駐技術(shù)小慮研發(fā)能力和工藝上的支持屬農(nóng)產(chǎn)品深缺少足夠的持農(nóng)民致富，財務(wù)狀況食品利潤高，投資回收快，自有流動資法律及調(diào)控解決社會就運作活動產(chǎn)規(guī)?；a(chǎn)和政府在稅生較好的現(xiàn)收和融資等金流提供支持作為外銷食生產(chǎn)成本較高，投資額大，專業(yè)性員素質(zhì)要求有較大進入障礙問題和目標國家政策可產(chǎn)品及服務(wù)便高品質(zhì)凍能會成為制約產(chǎn)品外銷產(chǎn)業(yè)或市場結(jié)構(gòu)干食品的一個因素，對原材料選擇要嚴格要求。第四章投資環(huán)境項目所在地為鄂爾多斯市新能源產(chǎn)業(yè)示范區(qū)。鄂爾多斯市位于內(nèi)蒙古自治區(qū)西南部，地處鄂爾多斯高原腹地。為北緯37°35′24″-40°51′40〞，東經(jīng)106°42′40〞-111°27′2040034086752千米。自然氣候鄂爾多斯市西高東低，地貌主要分為東部的丘陵溝壑區(qū)、西部的高平原區(qū)、北部的庫布其沙漠區(qū)、南部的毛烏素沙漠區(qū)、中部的波狀高原區(qū)和北部黃河南岸的平原區(qū)。海拔在850米至2149米之間。屬2716﹒4小時—3193﹒9小時。年平均氣溫在5.3℃-8.7℃，平均月最低氣溫為–10℃-13℃，7月平21℃-25℃，11℃-15℃，45℃-50℃。東部地區(qū)降水量為300毫米—400毫米，西部地區(qū)降水量為190毫米－3507-92000毫米—3000地理環(huán)境鄂爾多斯市位于內(nèi)蒙古自治區(qū)西南部，地處鄂爾多斯高原腹地。東、南、西與晉、陜、寧接壤，北及東北與草原鋼城包頭以及自治區(qū)首府呼和浩特隔河相望。東西長約400公里，南北寬約340公里，總面積86752鄂爾多斯市自然地理環(huán)境的顯著特點是，起伏不平，西北高東南低，地形復雜，東北西三面被黃河環(huán)繞，南與黃土高原相連。地貌類型多樣，既有芳草如茵的美麗草原，又有開闊坦蕩的波狀高原；全市境內(nèi)五大類型地貌，平原約占總土地面積的4.33%，丘陵山區(qū)約占總土地面積的18.91%，波狀高原約占總土地面積的28.81%，毛烏素沙地約占總土地面積的28.78%，庫布其沙漠約占總土地面積的19.17%。經(jīng)濟發(fā)展五”期間，全市累計完成財政收入207億元，是前51年總和的2.6倍。2004年，鄂爾多斯跨入中國綜合實力百強城市行列，2006年又成功躋身全國投資環(huán)境百佳城市，并成為自治區(qū)發(fā)展最快的地區(qū)之一，同時也是中西部地區(qū)最具發(fā)展活力的城市之一。2006年，全市80032.2%333個地級5位。人均GDP6600美元，在全國地級城市中列第8位,年均增速達29.1%，居全國第4位。財政收入達到145.9億元，82.341.9%，居全國第45434元，在全國地級城市中列第7位,年均增速達39.9%413002元，15.4%8位。全市農(nóng)牧民人均純收入達5308元，年均增速達13.7%，居全國第11位。三次產(chǎn)業(yè)比重為5.3：55：39.7。城市交通692792公里。形成了京包、包蘭鐵南北，109、210國道貫穿市域，并與周邊110、107國道相連成網(wǎng)的交通格局，2007年7月，鄂爾多斯飛機場通航，鄂爾多斯市到北京、射帶動能力大幅度提高。第五章企業(yè)管理一、組織結(jié)構(gòu)1、股東大會公司的最高權(quán)力機構(gòu)，行使終極所有權(quán)。采取例會的形式，選舉或罷免董事和監(jiān)視，決定公司資本運作與利潤分配等重大問題，其表決方式以股東所代表的股權(quán)額進行表決。2、行政機構(gòu)（1）董事會：公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，行使經(jīng)營決策權(quán)，對股東大會負責。每季召開一次例會，聘任或解聘總經(jīng)理，聘任或解聘總經(jīng)理提名的副總經(jīng)理、財務(wù)負責人，進行經(jīng)營決策。做出有關(guān)決議，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)表決通過。董事長是公司的法人代表。（2）監(jiān)事會：公司的監(jiān)督機構(gòu)，獨立行使監(jiān)督權(quán)，對股東大會負責。對董事、經(jīng)歷人員和公司經(jīng)營財務(wù)情況進行監(jiān)督，保證公司章程的貫徹執(zhí)行。每年至少召開兩次例會，做出有關(guān)決議必須經(jīng)全體監(jiān)事的過半數(shù)表決通過。（3）以總經(jīng)理為代表的經(jīng)理機構(gòu)：公司經(jīng)營管理的執(zhí)行機構(gòu)，行使經(jīng)營管理權(quán)，對董事會負責。聘用或解聘不屬于董事會聘用或解聘的其他管理人員、技術(shù)人員，招收或辭退員工，主持公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，實行總經(jīng)理負責制。3、生產(chǎn)經(jīng)營及管理機構(gòu)（1）內(nèi)部設(shè)職能部門：銷售部、審計部、財務(wù)部等。以上各部均屬于以總經(jīng)理為代表的經(jīng)理機構(gòu)的直接領(lǐng)導，實行總經(jīng)理負責制，行使經(jīng)營管理權(quán)。公司組織結(jié)構(gòu)圖二、公司管理理念（一）人才理念發(fā)展，是我們的追求，尊重知識、尊重人性、集體奮斗和友善平等，是我們事業(yè)可持續(xù)成長的內(nèi)在動力。精神振奮、態(tài)度積極、工作主動的擴張性人才；善于謀劃又善于執(zhí)行的專業(yè)人才；團結(jié)協(xié)作、填平補齊的優(yōu)秀人才；品行端正、敬業(yè)勤勉的高級管理人才。（二）團隊理念團隊是由多人基于共同目標而組成的有機體。構(gòu)成，若彼此沒有共同目標、相互認同與互動行為，那么即使形式上聚集在一起，亦與團隊概念相距甚遠，所以我們認為“合作”是團隊成員間相互關(guān)系的精髓，在開放式溝通的環(huán)境中工作，隨時與工作伙伴分享溝通與團隊合作的快樂。人盡其才，是發(fā)揮團隊作用的基礎(chǔ)前提，但是金無足赤、人無完人，自我潛質(zhì)，發(fā)揮和創(chuàng)造更高的自我價值。三、公司管理公司管理是企業(yè)的基礎(chǔ)，只有嚴格的管理才能創(chuàng)出企業(yè)的高效展。目前公司尚處于創(chuàng)業(yè)初期，但公司現(xiàn)有人員在技術(shù)創(chuàng)新及管理、的發(fā)展中發(fā)揮重要作用。（一）成本管理的集中體現(xiàn)。成本。（二）質(zhì)量管理質(zhì)量，工程質(zhì)量，既是滿足社會、市場需求、提高經(jīng)濟運行的關(guān)鍵，必然要求。1、加強質(zhì)量意識教育的觀念，增強提高質(zhì)量的使命和責任感。2、完善技術(shù)保障手段嚴把檢驗關(guān)，變暗扣為明扣，增加透明度。嚴格技術(shù)指標，對各個程序主要指標，實行全方位、全過程的跟蹤控制，確保項目產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)步提高。（三）資金管理抓材料采購和產(chǎn)品銷售兩大關(guān)口。1、物資購銷供銷、財務(wù)、企管等部門對產(chǎn)品購銷合同層層把關(guān)，合同必須明確物資的購銷價格、結(jié)算方式、付款方式等。2、財務(wù)結(jié)算虛假影響。3、財經(jīng)紀律信息，積極參加與經(jīng)營決策；三要搞好財務(wù)監(jiān)督，堵塞漏洞；四要管好資金，把錢用到刀刃上；五要鉆研業(yè)務(wù)，提高工作水平。四、公司管理機制（一）管理原則公司以規(guī)范化管理為原則，從管理層到員工都以制度作為行動完善。為保障規(guī)范化、制度化管理，公司正在完善組織結(jié)構(gòu)，建立健的專業(yè)能力，保證公司沿規(guī)范化、制度化的道路發(fā)展。（二）激勵機制經(jīng)營管理層、基層員工實施激勵措施，達到公司良性發(fā)展的目的。1、權(quán)益層激勵通過高效經(jīng)營讓股東獲得穩(wěn)定而可觀的分紅，并創(chuàng)建一支能征善戰(zhàn)的企業(yè)團隊，從而讓他們看到企業(yè)發(fā)展的遠景，進而使其保持對企業(yè)投資的興趣，積極參與企業(yè)的治理與監(jiān)督。2、經(jīng)營管理層激勵經(jīng)營管理層是指在企業(yè)中從事決策、計劃、組織、協(xié)調(diào)與控制等職能的群體。企業(yè)經(jīng)營管理層對企業(yè)效率起著決定性的作用，因而也是企業(yè)激勵的主要對象。對經(jīng)營管理層，公司充分的授權(quán)并允許一人際關(guān)系，表現(xiàn)突出者，公司將安排外培機會。經(jīng)營管理層激勵的四條基本原則：（1）競爭上崗、末位淘汰（2）目標管理、績效考核（3）分享利潤、分享成功3、基層員工激勵基層員工旨在企業(yè)計劃范圍內(nèi)，負責生產(chǎn)、銷售、服務(wù)等具體經(jīng)營管理層以外的所有人員。這一群體數(shù)量多，占企業(yè)人員比重大。作滿一年以上的，每年將按其工作績效和崗位給予一定的物質(zhì)獎勵。同時擬定切實可行的員工培訓計劃及員工獎勵和晉升發(fā)展的制度?；鶎訂T工激勵的六條基本原則：（1）薪酬政策、公開透明（2）樹立榜樣、共同進步（3）用心關(guān)懷、促進感情（4）員工大會、交流溝通（5）實施培訓、促進發(fā)展（6）基層管理、凝聚團隊1、養(yǎng)老保險公司所有員工實習期滿后，由公司負責，個人與公司共同承擔費用，辦理基本養(yǎng)老保險。2、醫(yī)療保險定比例承擔費用，辦理醫(yī)療保險。3、人身安全保險所有公司內(nèi)員工的人身安全保險，由公司統(tǒng)一辦理。4、獎金與津貼依據(jù)公司經(jīng)濟效益和公司勞動定額制度及出勤率等考核情況決定具體發(fā)放辦法。1、人員任用法》進行。2、人員培訓由于本項目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)先進，設(shè)備自動化程度高，為是操作工人和管理人員全面掌握技術(shù)及操作、維護和管理方面的技能，必須進預期效益。公司在定編、定員、定崗、定責、定酬的基礎(chǔ)上實行兩級考核，兩級分配的制度。具體按企業(yè)所制定的《考核辦法》執(zhí)行。管理人員的考核以各級管理人員的職責、任務(wù)、目標為依據(jù)，按照企業(yè)所制定的職位升遷和工資、資金及福利掛鉤，進行半年一考核，一年一總評。總的原則是：企業(yè)考核部門，部門考核人員，企業(yè)根據(jù)對各部據(jù)員工崗位責任考核分配給員工個人。第六章行業(yè)市場一、市場現(xiàn)狀1965年，全球已有食品凍干廠50多家，到1985年，僅日本就有25家公司生產(chǎn)凍干食品，其總銷售額為1700億日元，至2002年日本已有35家凍干食品廠，仍然不能滿足當?shù)厥袌鲂枨?。目前我國已成為世界凍干食品生產(chǎn)和出口的主要國家之一，產(chǎn)品主要銷往西歐、日本、美國、澳大利亞、韓國、新加坡、香港等國家和美國、日本是凍干食品的主要消費市場。真空凍干食品的生產(chǎn)，在我國起步較晚。20世紀50年代引進的真空凍干技術(shù)用于醫(yī)藥及生物制品，到80年代后期由于凍干食品需求的拉動以及高檔方便面工業(yè)的發(fā)展，凍干食品生產(chǎn)在我國才出現(xiàn)。近3——5年來，凍干食品產(chǎn)業(yè)其凍干面積已達10000多平方米，但生產(chǎn)規(guī)模大都較小。要出口國有印度、中國、智利、土耳其等，主要進口國有美國、德國、草莓片、蒜片一類產(chǎn)品，美國市場年需求量上萬噸，日本5000噸，東南亞地區(qū)為7000噸，這些國家和地區(qū)所需產(chǎn)品主要依靠進口。目前國際上熱風烘干的脫水蔬菜已趨于飽和，凍干蔬菜的需求日趨增可見凍干食品的國際市場發(fā)展?jié)摿O大。蔬菜在全球食品界具有舉足輕重的地位，隨著社會進步和人民生活水平、生活方式的不斷改變，凍干食品屬技術(shù)含量高的即食食品，近幾年國際市場需求量大增，據(jù)統(tǒng)計，2002年至2004年出口量增加了兩倍，需求品種增加了十多種，國際市場國，食品消費量居全球之首，各種方便食品受，可以預測日本發(fā)展凍干食品業(yè)的3個階段在中國可能很快出現(xiàn)，1.3億人對凍干食品的要求是中國凍干食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展更加持久、更加巨大的拉動力。二、市場分析真空凍干技術(shù)和凍干食品在我國剛剛起步。隨著我國糧食生產(chǎn)、步占領(lǐng)廣闊的市場。隨著經(jīng)濟發(fā)展和人民生活水平和日是水平的日益提高,人們飲食,對無公害新特果菜消費越來越多,紛紛前來定貨。目前世界凍干食品銷售額達65億美元,僅日本每年要花費1000億日元進口凍干食品,俄羅斯每年缺口15萬噸左右,凍干食品的主要消費地為歐洲，日本、韓國、美國、俄羅斯和東南亞各國。我國臨近這些國家,運輸方便,國內(nèi)外市場廣闊。品（如雞蛋粉、保健品（如干人參）及食品配料（如方便面中的脫水蔬菜1000020104湯料、飲料，每年凍干食品的消費量將超過10萬噸。國內(nèi)外對凍干食品的巨大需求，為發(fā)展我國的凍干食品工業(yè)提供了大好機遇。三、市場展望國際市場展望我國農(nóng)副產(chǎn)品資源極其豐富，急需深加工增值，生產(chǎn)凍干食品的成本也遠比其他國家低得多。這種低成本對外商產(chǎn)生了巨大的吸引食品。這可視為在我國發(fā)展凍干食品外銷創(chuàng)匯的大好機遇。世界范圍內(nèi)掀起的廚房革命（即食物制作從家庭廚房轉(zhuǎn)向工業(yè)化生2002年法國世界食品博覽會反饋的信息來看，全球特別是歐美、俄500發(fā)展前景十分可觀。目前，日本由于產(chǎn)業(yè)調(diào)整，農(nóng)副產(chǎn)品加工已轉(zhuǎn)向國外，其凍干產(chǎn)品的缺口2—3萬噸（不包括咖啡等飲料）都將依賴進口。歐美也有這種趨勢。俄羅斯也需要大量進口凍干食品。我國目前凍干產(chǎn)品年產(chǎn)幾千噸，產(chǎn)量增加的潛力和出口余地都很大。國內(nèi)市場展望新興國家和地區(qū)相近，因此食品工業(yè)發(fā)展模式差異不大。隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，隨著廚房革命步伐的加快，以凍干食品作配料的各種方便食品必然有很大的市場。以方便面而言，日本、香港、新加坡、臺灣等地目前人均年消費量在40包以上，韓國則高達80包。其中20%為凍干食品作輔料的高檔型。而我國目前人均年消費量僅為5包，而201020包。按10%15ｇ品4萬噸。加上食品加工業(yè)，快餐業(yè)的配料，各種湯料，飲料等，每年凍干食品的消費量將超過10萬噸。國內(nèi)冷凍干燥技術(shù)正處于剛剛起步階段，而凍干食品在世界上作為一種成熟的商品也不過20年的歷史，還有相當長的發(fā)展道路要走。由此可見，國內(nèi)市場的前景也是十分可觀的?？捎^。專家分析，僅方便面配料領(lǐng)需要凍干食品4國目前的年生產(chǎn)量還不足3000噸，市場潛力很大。15-18萬噸，其中消費量最大的是日本，年消費3萬噸左右。預計到2012年，日本的凍干食品消費量將增至5萬噸，其缺口2-3萬噸都將依賴進口。歐美、俄羅斯也表現(xiàn)出這種趨勢。四、競爭分析作為中國九五計劃和863品加工的技術(shù)已經(jīng)十分成熟，凍干食品產(chǎn)業(yè)化成為可能。人們已經(jīng)逐漸認識到凍干食品行業(yè)發(fā)展的廣闊前景。但由于資金，技術(shù)和管理水平等因素的限制，生產(chǎn)規(guī)模還很小，遠遠滿足不了國內(nèi)外的需求。目前，我國的凍干食品生產(chǎn)廠家主要集中在山東，浙江，和西北地區(qū)的陜西甘肅等地。特點是企業(yè)數(shù)目少，生產(chǎn)規(guī)模小，利潤高，產(chǎn)品絕大部分外銷，生產(chǎn)滿足不了需求。國內(nèi)凍干產(chǎn)品的供方市場尚處于最初的發(fā)展階段，為進入者提供了很好的發(fā)展機會。第七章市場營銷一、營銷策略（一）差異化策略對市場進行深化細分，強調(diào)不同客戶的不同需求，追求產(chǎn)品的公司為顧客所提供的是部分對手不可替代的，以此達到“鶴立雞群”的效果。（二）整合營銷策略項目公司的整合營銷包括兩層含義。首先，本公司的各種營銷職能 銷售人員、廣告、產(chǎn)品管理、營銷調(diào)研等等必須彼此協(xié)調(diào)；其次，整個營銷部門必須與其他部門如生產(chǎn)、財務(wù)、人事、品控等很好協(xié)調(diào)、自成一體、通過整合營銷，項目公司的所有部門，所有人員將周圍。行綜合分析與評價，對市場做出準確預測，從而制定出確實可行的推廣策略，這是實現(xiàn)企業(yè)目標的保證。目前雖然公司具有一定的競爭優(yōu)勢，但是要穩(wěn)妥地實現(xiàn)預定的目標還必須從長遠考慮，利用所得到的準確信息去分析預測將來的市場情況，科學合理地做出經(jīng)營策略，圍繞企業(yè)的總目標，制定出詳細的經(jīng)營規(guī)劃，利用不同的業(yè)務(wù)渠道和推廣方式來保證預期目標的實現(xiàn)。二、定價策略導向定價法；其次是按國家物價局的標準執(zhí)行價格策略。同時建立行業(yè)的需求、供給、市場價格變動預測預報系統(tǒng)，及時準確地把握國際國內(nèi)市場的供、需情況及價格變動的趨勢，并采用一些相應的應對措施，做到與外界市場緊密聯(lián)系，提高產(chǎn)品競爭能力。三、營銷理念項目公司能夠成功地運作市場的原因離不開固有的全球化運作模式和經(jīng)營管理經(jīng)驗，更源于對營銷理念的深度把握、理解和創(chuàng)新。市場銷售以服務(wù)為核心的營銷理念，具體如下：1、銷售就是提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。合作公司將來運作中，倡導為客戶中，牢牢把握住了消費終端。用頻繁的聯(lián)系密切企業(yè)與客戶的關(guān)系，實現(xiàn)客戶資源的有效管理和利用，提高客戶對企業(yè)的忠誠度。要因素之一。本項目投產(chǎn)后，公司將會在充分利用原有商業(yè)銷售渠道的基礎(chǔ)代理，并依托新產(chǎn)品優(yōu)勢，不僅可以很快打開并占領(lǐng)市場，還可以有效地降低成本，擴大產(chǎn)品競爭優(yōu)勢。四、營銷管理項目公司在銷售管理上將做出以下五個方面的努力：（一）客戶管理息庫，公司員工有針對、有目的地與客戶進行溝通，滿足客戶需求。（二）員工管理對于銷售人員，公司有一套嚴格的考核體系。員工的薪金與其銷售業(yè)績直接掛鉤。同時，公司還將保證銷售隊伍內(nèi)部人員晉升的透明性與直接性。庸者下，能者上，努力就有回報是公司對每一個職員的承諾。（三）戰(zhàn)略聯(lián)盟管理過程中形成了獨具個性的立體戰(zhàn)略聯(lián)盟管理體系，它包括三個部分：1、垂線。即公司的整個供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)鏈。站在高處，放眼全疇。建立健全以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)定購，購、產(chǎn)、銷平衡的科學管理體制。2、平行線。即同行業(yè)內(nèi)的合作伙伴與競爭對手。以行業(yè)發(fā)展為出發(fā)點，以市場需求為準繩，以“雙贏”為基本原則，在合作與競爭中互通有無、共同發(fā)展。3、圓。即公司的整個內(nèi)部結(jié)構(gòu)。要打破部門屏障，樹立一個統(tǒng)一的面向市場的努力目標 客戶。做到銷售部門以客戶為核心，并緊緊圍繞在銷售部門的周圍，形成一個同心圓，以占領(lǐng)市場、獲取發(fā)展。（四）經(jīng)銷商管理經(jīng)銷商的作用對公司意義重大，必須足夠重視?？紤]到經(jīng)銷商所勵。對經(jīng)銷商的管理原則將是：互相尊重、友好合作、共同發(fā)展。（五）信息管理公司將開辟專用的信息通道，積極收集相關(guān)市場的產(chǎn)品資料，及時把握行情動態(tài)和市場導向，以信息化促進銷售管理質(zhì)量的提升。五、廣告策略（，致。（一）編輯?？麄鲀砸\求做大品牌、進軍大市場、爭取大發(fā)展經(jīng)營戰(zhàn)略，公司擬在相關(guān)專業(yè)或影響力較大的報刊、雜志上刊登公司及產(chǎn)品簡介，介紹公司文化、產(chǎn)品種類及特點等，從而吸引顧客的重視和消費傾向。（二）電視、廣播媒體的廣告宣傳考慮到無線電傳播媒體在當前社會存在的廣泛性及其強大的影國和世界各地具有較高知名度。（三）國際聯(lián)網(wǎng)促銷相對傳統(tǒng)廣告而言，因特網(wǎng)廣告是近十年來崛起的一種全新媒GarnerGroup公布最新數(shù)據(jù)顯示，美國的心營銷策略之一，而在中國，這個比例只有2%。公司將在對目標市關(guān)資料，并可通過網(wǎng)站直接與公司進行商務(wù)往來。第八章財務(wù)概況一、財務(wù)管理（一）總則效益中的作用，特制定本規(guī)定。1、財務(wù)職能：（1）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度。（2）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。（4）厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用。對有關(guān)機構(gòu)和財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。2、財務(wù)部門成員：財務(wù)部有總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師前，總會計師職責由會計兼職承擔。（二）崗位責任1、總會計師崗位責任（1）編制和執(zhí)行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。（2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。（3）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。2、會計崗位責任（1）按照國家會計制度的規(guī)定進行記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。（2）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總會計師提出合理化建議。3、出納崗位責任（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵押現(xiàn)金。（3）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效。（5）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（6）配合會計做好各種帳務(wù)處理。（7）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其它工作。4、審計的主要工作職責（1）認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計制度。（2）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。（3）詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)據(jù)、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。（4）審閱公司的計劃資料、合同和其它有關(guān)經(jīng)濟資料，以掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。（5）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。（6）針對公司財務(wù)工作出現(xiàn)的問題，產(chǎn)生的原因提出合理化改進建議和措施。（7）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其它工作。二、財務(wù)評估依據(jù)1（第二版；2.國家有關(guān)財稅制度；本項目折舊現(xiàn)率為10%；105.項目單位提供的資料數(shù)據(jù)；三、資金籌措本項目總投資6800萬元人民幣，公司自籌1000萬元，融資金額5800四、資金的使用資金的使用表單位：萬元序號名稱金額一建設(shè)投資58001工程費用3780（1）建筑工程費用1620（2）設(shè)備購置費2000（3）安裝工程費1602固定資產(chǎn)其他費用120（1）管理費26（2）前期咨詢費10（3）勘查設(shè)計費30（4）工程保險費20（5）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費18（6）檢驗費183無形資產(chǎn)費用1200（1）使用土地480（2）技術(shù)研發(fā)及技術(shù)無形資產(chǎn)7204其他費用2005預備費500二流動資金1000合計6800五、財務(wù)分析1、銷售收入

銷售收入表

單位：萬元序號產(chǎn)品名稱數(shù)量價格銷售收入1速凍蔬菜50013元/噸65002速凍肉類5001575003無公害蔬菜300026000合計200002、運營成本

運營成本表

單位：萬元序號名稱運營成本1原輔材料85002燃料及動力2003工資及福利費8404折舊費4005推銷費1466修理費3147管理費508制造費9509其他費用600合計120003、稅金按對合資企業(yè)實行的新稅法，從企業(yè)開始獲利年度起，按17％稅率計征企業(yè)所得稅，營業(yè)稅按5%繳納、教育費及附加按3%繳納。企業(yè)所得稅=20000萬元×17%=3400萬元。營業(yè)稅=20000×5%=1000教育附加稅=20000萬元×3%=600萬元稅收總額=企業(yè)所得稅+營業(yè)稅+城建稅+教育附加稅=3400+1000+600=5000稅金表單位：萬元序號名稱金額1企業(yè)所得稅34002營業(yè)稅金及附加1600（1）營業(yè)稅1000（2）教育費附加稅600合計5000、利潤表（單位：萬元）利潤估算表序號銷售收入運營成本稅收利潤1200001200050003000六、利能力分析盈利能力分析的主要指標包括項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率和財務(wù)凈現(xiàn)值、項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、總投資收益率、項目資本金凈利潤率等。本項目盈利能力指標見下表。項目盈利能力分析指標名稱1%33.522%41.923萬元4904.64萬元1634.8551）年2.4261）年1.737%44.48所得稅后項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率為33.52%，大于設(shè)定的基準收益率12%，其他各項盈利指標均很理想，項目盈利能力較強。七、財務(wù)生存能力分析根據(jù)項目財務(wù)現(xiàn)金流量表可以看出，計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看，各年現(xiàn)金流入均大于或等于現(xiàn)金流出，項目具備財務(wù)生存能力。八、償債能力分析項目生產(chǎn)開始年的資產(chǎn)負債率為38.6%，資產(chǎn)負債率較低，并333.1%開始逐年降低。九、財務(wù)指標對項目企業(yè)的財務(wù)分析，一般考慮內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標，以衡量投資的可靠性和有效性。1、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）財務(wù)內(nèi)部收益率是衡量項目在財務(wù)上可行的主要評價指標，是項FIRR>行業(yè)基準折現(xiàn)率，表明項目財務(wù)上可行，其表達式為：其中：CI：現(xiàn)金流入量（包括銷售收入、回收固定資產(chǎn)余值、回收流動資金等；CO：現(xiàn)金流出量（包括固定資產(chǎn)投資、流動資金、運營成本、稅金等；（CI-CO）t：第tn：工程項目計算期。2、財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）財務(wù)凈現(xiàn)值是項目按其行業(yè)基準收益率，將項目計算期各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)初的現(xiàn)值之和，其數(shù)值越大，項目的獲利水平越高。其表達式為：3、投資回收期目投資回收能力的重要指標。投資回收期自投資起始點算起，累計凈式為：其中：n為投資回收期投資回收期以年表示，其具體計算公式為：投資回收期=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年數(shù)—1）+（上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量；據(jù)此計算，該項目投資回收期為2.24年。4、投資利潤率投資利潤率指項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力的一個正常經(jīng)營年份的年多的收益。其計算公式為：投資利潤率=年凈利潤總額/項目投資總額×100%=3000/6800×100%=44.12%、盈虧平衡分析本項目生產(chǎn)期各年的生產(chǎn)能力利用率（BEP）在44.66-40.06%之間，項目生產(chǎn)期平均生產(chǎn)能力利用率（BEP）為40.58%，則企業(yè)年銷667012盈虧平衡點（BEP）=

n

÷12×100%n1nn=33.35%。正常年盈虧平衡見下圖：6000060000盈虧平衡圖40000BEP=33.35%2000000%20%40%60%80%100%生產(chǎn)能力(%)營業(yè)收入-營業(yè)稅金 固定成本 可變成本6、敏感性分析產(chǎn)品產(chǎn)量經(jīng)營成本建設(shè)投資基準收益率產(chǎn)品售價敏感性分析圖80%60%產(chǎn)品產(chǎn)量經(jīng)營成本建設(shè)投資基準收益率產(chǎn)品售價敏感性分析圖80%60%40%20%0%-10%-5%0變動幅度5%10%內(nèi)部收益率13.9.7序號指標單位數(shù)量備注主要經(jīng)濟技術(shù)指標1總投資萬元68002年總銷售收入萬元200003年總成本萬元120004年利稅萬元80005年稅收萬元50006年利潤萬元30007投資回收期年2.26不含建設(shè)期8投資利潤率%44.129盈虧平衡點%33.35十、分析結(jié)論行業(yè)基準：基準投資回收期8.3年，投資利潤率16%，投資利稅率21%，本項目各項指標均高于行業(yè)基準要求，說明該項目的效益高于行業(yè)的平均水平。通過對項目盈利能力、財務(wù)生存能力和償債能力等綜合分析，證明本項目的經(jīng)濟效益和財務(wù)結(jié)果較好，說明該項目投資利潤高、風險小、有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，是一個極具投資價值的項目，該項目從財務(wù)上看是可行的。第九章風險分析一、管理風險本項目融資成功后，相應在項目管理，資金運籌等諸多方面對合作公司均提出了高的要求、組織結(jié)構(gòu)、管理方法可能不適應，不斷變化的內(nèi)外環(huán)境，將會大大的影響項目的進展或收益。公司內(nèi)部管理中存在諸如成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性，將為公關(guān)注的。應對管理風險的對策規(guī)范公司治理，制定完善各項管理制度，保障股東和投資者的合法權(quán)益。加強對管理人員組織結(jié)構(gòu)、管理、管理方法等方面的內(nèi)部培訓、外部培訓，提高其整體素質(zhì)和經(jīng)營管理水平。推行目標成本管理，加強成本控制。倡導組織創(chuàng)新、思想創(chuàng)新、以適應不斷變化的外部環(huán)境。二、財務(wù)風險財務(wù)風險是指企業(yè)由于不同的資本結(jié)構(gòu)而對企業(yè)投資者的收益入資金比例越大，風險程度越小，反之，則越小。有的，這樣本項目就面臨有財務(wù)風險。應對財務(wù)風險的對策實行嚴格的資金借貸和運用審批制度，根據(jù)公司發(fā)展情況和資金市場成本變化，調(diào)整資本結(jié)構(gòu)。使投資項目盡快產(chǎn)生效益，提高資產(chǎn)盈利能力，降低投資風險。加強對業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)支出、日?，F(xiàn)金等的管理，在保持較高的流動性的基礎(chǔ)上，減少資金占用，為公司擴大投資提供現(xiàn)金流；加大資本運營的力度，構(gòu)筑和拓寬暢通的融資渠道，為企業(yè)的資金提供建立穩(wěn)固的渠道。為公司的發(fā)展不斷輸入資金，同時完善公司自身的“造血”機制。建立相應的風險預測機制，加強內(nèi)部管理，嚴格規(guī)章制度，把可能發(fā)生的損失降到最低程度。三、投資風險（一）風險因素公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的擴大有賴于資本的大量投入，在公司自有資金的及時批準。另外，國家金融政策的持續(xù)也將是公司拓寬融資渠道的影響因素。（二）控制措施根據(jù)國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定，政府改革對公司投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔風險”的原則。合理利益，增強投資者信心。公司以自身在當?shù)氐钠放菩?，并結(jié)合一定的公共關(guān)系，積極拓寬融資渠道。四、外匯風險采用以下方法防范人民幣匯率風險。（一）靈活運用國際貿(mào)易結(jié)算方式。常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式有預付貨款、跟單信用證、跟單托收、賒銷和進出口貿(mào)易結(jié)合等，每種結(jié)算方式在規(guī)避風險方面作用不同，需靈活掌握。當人民幣匯率有升值預期時，應盡量多使用即期信用證結(jié)算；跟單托收，應盡量多使用D/P即期結(jié)算，以便盡早收匯；應盡量少使用賒銷結(jié)算。外貿(mào)接單盡同以規(guī)避匯率波動風險（此法適用于老客戶，對初次接觸的新客戶不宜采用這種方法。（二）協(xié)商使用利益風險雙方共擔，在合同中增加匯率風險條款來補償匯率風險造成的損失。在簽訂出口合同時，可以在相關(guān)合同中得利益風險雙方共擔?；蛟诤炗喆蟮馁Q(mào)易訂單時