智能財務基礎課件：智能預算

智能財務基礎智能預算學習目標1、掌握智能預算的管理特征，應用技術，以及智能預算管理體系架構；2、掌握全面預算管理閉環(huán)中可自動化實現(xiàn)的場景；3、掌握從數(shù)字化角度智能預算的數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)應用情況；4、掌握目標預測智能化的流程，企業(yè)目標預測的智能化應用的方式方法，了解智能預測功能后續(xù)發(fā)展，展望智能預算未來發(fā)展趨勢。主要內容01智能預算管理概述02預算管理自動化應用03預算管理數(shù)字化應用04預算管理智能化應用智能預算的管理特征預算管理體系的適應性能力和持續(xù)完善能力數(shù)字化時代預算體系設計需要整合各種管理控制方法，使企業(yè)的預測、業(yè)績評價和激勵機制更有效。避免傳統(tǒng)預算不能對多變的市場及時做出反應，產生職能紊亂行為等弊端。預算管理工作效率提升，減少預算管理流程中大量手工準備工作對于大型集團企業(yè)，預算管理流程中每一環(huán)節(jié)工作量都十分巨大?；谄髽I(yè)上述預算管理痛點，需要通過數(shù)字化和系統(tǒng)自動化技術幫助企業(yè)減少了大量手工工作。深度業(yè)財融合，多維度的預算建模支持企業(yè)多視角的經營分析預算管理中的業(yè)務財務一體化，既可以從財務結果追溯業(yè)務過程，又可以多角度深入分析經營結果背后原因。業(yè)務部門和財務部門相互協(xié)作，通過業(yè)務經營完善預算管理，通過預算管理以價值創(chuàng)造理念引導業(yè)務部門保證企業(yè)戰(zhàn)略方針的貫徹執(zhí)行和預定經營目標實現(xiàn)。深入洞察市場環(huán)境變化和企業(yè)經營情況，發(fā)揮預算決策輔助作用企業(yè)需要充分且快速了解市場宏觀政策變化、客戶需求變化、競爭對數(shù)分析、企業(yè)營銷策略全反饋、供應鏈上下游情況和企業(yè)內部經營情況全景分析，企業(yè)也可以通過一些數(shù)據(jù)模型和數(shù)據(jù)挖掘技術（例如決策樹模型）計算出結果輔助決策。智能預算管理技術應用云計算是預算軟件及預算云服務在互聯(lián)網(wǎng)時代的一個重要趨勢人工智能移動應用云計算大數(shù)據(jù)RPA物聯(lián)網(wǎng)單擊此處添加標題大數(shù)據(jù)理念為預算的發(fā)展與改進提供了一個嶄新的視角與思維方式預算軟件向移動端轉移成為不可阻擋的趨勢人工智能技術將徹底改變預算應用物聯(lián)網(wǎng)保證了交通、物流等行業(yè)數(shù)據(jù)的完整，業(yè)務環(huán)節(jié)預算定額更準確RPA技術大幅減輕預算人員手工工作量智能預算管理體系框架智能預算管理體系框架1、原始數(shù)據(jù)層智能預算系統(tǒng)比手工預算和普通的預算系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集范圍擴大很多，預算管理對數(shù)據(jù)的需求范圍更廣，顆粒度更細。智能預算平臺從互聯(lián)網(wǎng)渠道采集社會數(shù)據(jù)、行業(yè)生態(tài)交易數(shù)據(jù)，從企業(yè)業(yè)務系統(tǒng)采集業(yè)務過程數(shù)據(jù)。2、數(shù)據(jù)中臺層企業(yè)數(shù)據(jù)中臺通過數(shù)據(jù)湖技術從互聯(lián)網(wǎng)、第三方數(shù)據(jù)提供者、企業(yè)自有信息信息系統(tǒng)中采集數(shù)據(jù)，采集數(shù)據(jù)的類型包括結構化數(shù)據(jù)采集、非結構化數(shù)據(jù)采集、輿情數(shù)據(jù)采集、外部數(shù)據(jù)采集、手工數(shù)據(jù)采集等。采集的數(shù)據(jù)通過API數(shù)據(jù)服務提供給預算系統(tǒng)及其他需要中臺數(shù)據(jù)的業(yè)務系統(tǒng)。3、預算建模層預算建模是智能預算系統(tǒng)的核心，這一層存放著系統(tǒng)中預算數(shù)據(jù)結構化存儲格式和預算數(shù)據(jù)計算的邏輯規(guī)則。三步預算建模智能預算管理體系框架4、預算應用層預算應用層面對企業(yè)所有人開放，企業(yè)做預算管理活動使用的各種功能全在這一層。全面預算管理應用是一個由目標確定與分解、預算編制與審核、預算執(zhí)行與控制、預算分析與調整、預算考核與評價構成的動態(tài)、閉環(huán)的管理循環(huán)體系。5、預算展示層智能預算平臺與其他系統(tǒng)平臺類似經歷了CS和BS架構時期保留了PC程序客戶端和PC網(wǎng)頁客戶端，還有預算系統(tǒng)平臺特有PCExcel客戶端。在互聯(lián)網(wǎng)時代，在互聯(lián)網(wǎng)終端的手機和IPAD上也有預算相關的APP，滿足移動終端登陸預算平臺的需求。主要內容01智能預算管理概述02預算管理自動化應用03預算管理數(shù)字化應用04預算管理智能化應用預算管理自動化應用目的預算管理自動化可以減少預算人員工作量，增加預算數(shù)據(jù)的準確性，通過智能預算管理系統(tǒng)幫助企業(yè)預算管理人員做好預算的協(xié)同工作。目標測算下達自動化智能預算管理平臺可以設計線性關系的預算指標模型，模型通過BI幫助企業(yè)做預算目標規(guī)劃。預算目標自動下達預算目標制定后的目標下達場景，智能預算管理平臺通過RPA將各部門的預算目標自動發(fā)送到相關部門負責人的手機端APP上和郵件中。預算編制場景自動化1、自動化手段減少預算編制準備的工作量智能預算平臺獲取互聯(lián)網(wǎng)和企業(yè)內部第三方系統(tǒng)數(shù)據(jù)，例如：生產制造行業(yè)可以從供應商的網(wǎng)站中獲取原油、鋼材、煤炭、設備等企業(yè)生產經營所需資源的價格和價格走勢；企業(yè)也可以從一些網(wǎng)站上獲取設備維修服務價格、備品備件價格、綠化服務、保潔服務等外部服務協(xié)議價格；甚至預算項目中的差旅費和招待費也可以從第三方供應商系統(tǒng)平臺（攜程、紅火臺等）獲取交通費、住宿費、餐飲費的標準定額參考數(shù)據(jù)。預算編制場景自動化2、自動化手段幫助實現(xiàn)預算編制工作的協(xié)同智能預算管理平臺的編制任務功能將每個部門的預算編制內容和預算編制流程固化在系統(tǒng)中，企業(yè)預算最終用戶登陸就可以看到自己所需編制和審批的預算內容。企業(yè)預算管理員定義預算編制任務，每一個預算任務需要明確預算編制主體（預算責任部門）和預算編制內容（預算表單）。任務功能中還可以看到每項預算任務的編制狀態(tài)，例如編制中、已審批、已上報等，這些任務狀態(tài)可以幫助預算管理辦公室了解到這版預算的編制進度。預算編制場景自動化2、自動化手段幫助實現(xiàn)預算編制工作的協(xié)同預算編制場景自動化2、自動化手段幫助實現(xiàn)預算編制工作的協(xié)同企業(yè)在編制預算時往往編制不止一版預算，預算系統(tǒng)是通過預算版本保留企業(yè)預算編制工作的行動軌跡。預算編制場景自動化2、自動化手段幫助實現(xiàn)預算編制工作的協(xié)同企業(yè)預算最終用戶在編制之前先選擇預算責任主體、預算時間、預算幣種、預算版本，選擇之后出現(xiàn)預算表單中可以錄入數(shù)據(jù)、保存、計算、上報等操作。預算編制場景自動化3、預算數(shù)據(jù)自動匯總計算預算方案中有大量的匯總，例如銷量匯總、生產量匯總、銷售收入?yún)R總、費用匯總等。智能預算管理系統(tǒng)的多維模型父級節(jié)點維度可以自動匯總子節(jié)點維度數(shù)據(jù)。預算方案中的計算公式，例如管理費用+銷售費用+財務費用=期間費用；銷售數(shù)量*銷售單價=銷售收入；(不含稅售價-不含稅進價)÷不含稅售價×100%=毛利率。智能預算系統(tǒng)中可以定義規(guī)則公式自動計算以上預算指標的計算結果。預算編制場景自動化4、預算審核表單自動推送，移動端審批預算表單根據(jù)預置的審批流程，將待審批表單推送給審批人。在智能預算管理平臺中這些代辦事項可以推送到平臺移動端，審批人可以在手機或IPAD上完成預算審批。預算編制場景自動化5、預算方案審批和自動上報母公司/上級單位預算方案編制過程中各部門編制審核完的預算，由對應的預算歸口部門審核不同預算項目的預算，之后預算管理辦公室對公司預算匯總、平衡后報公司預算管理委員會審核，審核通過后報母公司或董事會審核。預算編制場景自動化5、預算方案審批和自動上報母公司/上級單位使用RPA技術研發(fā)了國資委預算填報機器人，從企業(yè)預算系統(tǒng)中自動導出.JIO文件，自動導入到國資委預算系統(tǒng)中。預算控制場景自動化1、預算方案自動傳輸?shù)綐I(yè)務系統(tǒng)智能預算平臺將預算方案中的資金收支預算、資產購置預算、材料采購預算、費用預算等自動傳輸?shù)缴鲜鰳I(yè)務系統(tǒng)。預算控制場景自動化2、智能預算管理平臺與業(yè)務單據(jù)協(xié)同預算控制對象是業(yè)務系統(tǒng)中的業(yè)務單據(jù)，控制的內容是責任單位某個預算項目的可發(fā)生預算額，預算可發(fā)生額=預算數(shù)-實際數(shù)-預占數(shù)。預算控制場景自動化2、智能預算管理平臺與業(yè)務單據(jù)協(xié)同預算控制對象是業(yè)務系統(tǒng)中的業(yè)務單據(jù)，控制的內容是責任單位某個預算項目的可發(fā)生預算額，預算可發(fā)生額=預算數(shù)-實際數(shù)-預占數(shù)。預算控制場景自動化1)、多種預算控制手段輔助管理智能預算管理系統(tǒng)中預算控制分為剛性控制和柔性控制。剛性控制對于超預算的項目嚴格控制不許發(fā)生，在預算系統(tǒng)中的是業(yè)務單據(jù)無法提交；柔性控制對于超預算的項目可以提交特殊審批，特殊審批流程通過后業(yè)務單據(jù)繼續(xù)流轉。智能預算管理系統(tǒng)中預算控制可以按年度預算控制、按季度預算、按月度預算進行控制。預算控制場景自動化2)、預算執(zhí)行情況自動化預警智能預算管理平臺預警控制對于實際發(fā)生數(shù)達到預警百分比后顏色變化，例如未達預警線時預算項目顯示為綠色，到達預警線未超預算時顯示為黃色，超預算顯示為紅色。預算控制場景自動化3)、預算調整協(xié)同預算方案在執(zhí)行過程中由于外部市場環(huán)境和自身經營策略變化，預算方案需要及時調整，保證預算對業(yè)務的指導性。智能預算管理平臺中發(fā)起預算調整和預算調劑，調劑審批后的預算額度立即傳輸?shù)綐I(yè)務系統(tǒng)，更新業(yè)務系統(tǒng)中的預算額。預算分析場景自動化1、自動生成預算分析的表格預算對比分析從分析對象角度含預實對比分析，環(huán)比分析、同比分析、累計對比分析。分析的維度包括組織維度、指標維度、版本維度、期間維度、多個維度對比等。預算分析場景自動化1、自動生成預算分析的表格預算對比分析從分析對象角度含預實對比分析，環(huán)比分析、同比分析、累計對比分析。分析的維度包括組織維度、指標維度、版本維度、期間維度、多個維度對比等。預算分析場景自動化2、可選擇的預算分析功能以零售行業(yè)門店銷售業(yè)績經營數(shù)據(jù)深層次預算分析：預算分析場景自動化3、自動生成杜邦分析圖預算分析場景自動化4、與BI工具結合的更多平臺分析效果預算分析數(shù)據(jù)通過BI工具實現(xiàn)炫酷效果的數(shù)據(jù)分析駕駛艙：預算分析場景自動化4、與BI工具結合的更多平臺分析效果預算分析數(shù)據(jù)通過BI工具實現(xiàn)炫酷效果的數(shù)據(jù)分析駕駛艙：預算分析場景自動化4、與BI工具結合的更多平臺分析效果預算分析數(shù)據(jù)通過BI工具實現(xiàn)炫酷效果的數(shù)據(jù)分析駕駛艙：預算分析場景自動化4、與BI工具結合的更多平臺分析效果預算分析數(shù)據(jù)通過BI工具實現(xiàn)炫酷效果的數(shù)據(jù)分析駕駛艙：預算分析場景自動化5、自動化的預算分析報告預算報告體系的技術實現(xiàn)也有突破，智能預算管理平臺可以自動出具Word和PPT格式的預算草案報告，預算分析報告。預算報告功能的實現(xiàn)思路是將企業(yè)手工報告中出現(xiàn)頻率最高的內容固化到報告模板中，這部分內容中的數(shù)據(jù)自動引用預算系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，預算平臺每期自動生成預算報告，并且報告中的數(shù)據(jù)相關分析內容都不同。主要內容01智能預算管理概述02預算管理自動化應用03預算管理數(shù)字化應用04預算管理智能化應用預算管理數(shù)字化應用隨著新業(yè)態(tài)、新模式、新技術對傳統(tǒng)產業(yè)沖擊的不斷加強，數(shù)字化轉型已經成為全球企業(yè)的共識。企業(yè)數(shù)字化轉型的核心目標是利用新一代信息技術，推動組織活動、流程架構、業(yè)務模式和員工能力的全面重定義，提升整體運營效率，構建全新的數(shù)字化體系。全面預算管理在企業(yè)數(shù)字化時代被賦予了新的使命，就是夯實企業(yè)管理基礎，發(fā)揮企業(yè)數(shù)字化轉型最大功效，幫助企業(yè)數(shù)字化轉型成功。數(shù)字化在財務領域的應用第一步就是將復雜多變的業(yè)務信息和財務信息轉變?yōu)轭A算管理平臺可以度量和數(shù)字和數(shù)據(jù)，智能預算平臺通過多維度預算建模來實現(xiàn)這一過程。預算管理數(shù)字化應用1、數(shù)字化預算數(shù)據(jù)采集企業(yè)外部數(shù)據(jù)采集：從互聯(lián)網(wǎng)中獲取社會數(shù)據(jù)，例如宏觀環(huán)境數(shù)據(jù)信息如GDP、企業(yè)景氣指數(shù)、PMI、匯率、貴金屬和行業(yè)緊密相關的數(shù)據(jù)信息例如OPEC主要產油國油價、產量、銷量等關鍵指標數(shù)據(jù)；從行業(yè)協(xié)會、國家主管部門、第三方統(tǒng)計單位等渠道獲取行業(yè)生態(tài)交易數(shù)據(jù)。企業(yè)內部整合數(shù)據(jù)采集：企業(yè)數(shù)字化轉型后，整合供應鏈業(yè)務系統(tǒng)、生產業(yè)務系統(tǒng)、銷售業(yè)務系統(tǒng)、財務管理系統(tǒng)等，將企業(yè)各業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)一放入數(shù)據(jù)中臺。數(shù)據(jù)中臺再將數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一概念、統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一標準等整合操作，保證數(shù)據(jù)質量，為企業(yè)各項應用提供數(shù)據(jù)服務。企業(yè)深度業(yè)務數(shù)據(jù)采集：將傳感器標簽貼在企業(yè)設備、車輛、人員身上，通過傳感器識別和無線數(shù)據(jù)通信技術，將設備運行情況（運轉時間、加工量、各類儀表數(shù)據(jù)等），車輛行駛情況（軌跡、油耗、里程、時間等），人員工作情況（工作地點、工作內容、工作時長等）傳輸?shù)綌?shù)據(jù)庫中，通過大數(shù)據(jù)加工和挖掘整理出更直觀、更明細的業(yè)務信息。預算管理數(shù)字化應用2、數(shù)字化預算數(shù)據(jù)應用1）預算閉環(huán)應用數(shù)字化支撐采集數(shù)據(jù)都是以數(shù)字化的形式進入到預算系統(tǒng)中，被預算管理活動使用。主要包括預算方案編制，預算標桿分析，績效考評修正等。2）業(yè)務預算定額數(shù)字化測算預算定額適用于很多預算場景，可以簡化預算模型，預算定額測算的科學性和合理性會直接影響預算模型準確性。影響定額的因素繁多且無線性關系，過去生產企業(yè)借助儀器儀表可以準確記錄生產過程，服務行業(yè)確很難記錄服務過程。在物聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術下，服務行業(yè)也可以準確記錄服務過程。預算管理數(shù)字化應用2）業(yè)務預算定額數(shù)字化測算以機場行業(yè)為例，機場主要服務于飛機起降、旅客停歇和安檢、貨郵裝卸和安檢。服務內容包括飛機特種車輛（引導車、牽引車、汽源車、擺渡車等）服務，飛機勤務，旅客行李托運，旅客柜臺服務，旅客安檢服務，貨郵裝卸服務、貨郵安檢服務等。利用物聯(lián)網(wǎng)技術，將傳感標簽貼在機場特種車輛設備和員工工作服裝上，標簽會時時反饋位置和工作時間，物聯(lián)網(wǎng)對業(yè)務的每一個細節(jié)都進行科學計量，減少不必要的人力投入,同時也加大了數(shù)據(jù)的科學性和準確度﹐通過數(shù)據(jù)分析模型和大數(shù)據(jù)處理技術可以準確計算出對每一航班提供機場服務消耗的車輛工作時間、燃油、人員工作時間。通過一段時間的數(shù)據(jù)積累，可以對以上服務消耗的資源做準確的定額管理。預算管理數(shù)字化應用3）預算成本分攤標準數(shù)字化測算機場這類服務行業(yè)是勞動力密集型產業(yè)，存在大量設備和人員共用情況，在計算每一項業(yè)務成本時涉及成本分攤標準，以前這些標準都是人為確定，在企業(yè)做指標績效時有很大爭議。利用物聯(lián)網(wǎng)技術記錄每次服務消耗的人員工時，設備工時，設備能耗這些信息可以準確計算服務成本和成本分攤標準。也為企業(yè)成本管理和提高員工勞動效率提供更多的智能洞察。通過與歷史數(shù)據(jù)比較、以及預算成本定額比較分析，明確成本變動的作業(yè)環(huán)節(jié)，進行重點關注。使得企業(yè)成本核算更為簡便清晰,有利于企業(yè)預算管理和成本會計核算環(huán)節(jié)的準確有效和全面把控。在企業(yè)充分沉淀歷史數(shù)據(jù)的基礎上，還可以利用大數(shù)據(jù)的高階分析，提供更多的智能洞察。利用聚類算法，將成本驅動因素進行智能分組，自動在組織中不同類型的數(shù)據(jù)上創(chuàng)建細分，從而對成本變化得到更深層次的理解。預算管理數(shù)字化應用4）測算數(shù)字化輔助測算利用大數(shù)據(jù)技術,結合人工智能技術除了可以預測企業(yè)收入、現(xiàn)金流外企業(yè)能夠更加準確地預測出產品需求，并能夠根據(jù)事態(tài)實時發(fā)展，不斷調整產品需求的具體數(shù)字,為動態(tài)調整各項預算數(shù)據(jù)提供了更加可靠的基石。主要內容01智能預算管理概述02預算管理自動化應用03預算管理數(shù)字化應用04預算管理智能化應用預算管理智能化應用全面預算管理需要同智能化技術結合，為企業(yè)的管理決策提供支撐，為企業(yè)的業(yè)務發(fā)展提供引領作用。但在實際運用過程中，智能技術應用無論數(shù)量還是質量上仍然處于比較低的層次，還具備很大的應用空間。隨著大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術的出現(xiàn)，全面預算智能應用的實現(xiàn)成為了可能，這也使得該研究領域成為新的熱點。隨著經濟的高速發(fā)展，企業(yè)數(shù)字化轉型快速推進，新業(yè)務和新經營模式不斷涌現(xiàn)，企業(yè)的經營管理日新月異。如何利用人工智能和大數(shù)據(jù)分析，預測企業(yè)市場銷售數(shù)據(jù)及基于最新目標預測調整經營計劃和預算，將銷售預測數(shù)據(jù)和企業(yè)預算管理相結合，提升企業(yè)管理能力是企業(yè)最關注的問題。預算管理智能化應用1、目標預測智能化流程目標預測的智能化成為焦點，預算產品供應商、大型企業(yè)、學者都在探索研究目標預測智能化?；陬A算產品廠商研究和實踐，我們總結目標預測智能化的流程：智能預測場景選擇：并非所有行業(yè)、公司的業(yè)務場景都適合用數(shù)據(jù)驅動做智能預測。智能預測的前提是必須有豐富足夠的數(shù)據(jù)供算法模型建模、推演、測試使用，這就要求該業(yè)務場景必須是一個高頻的應用；預測相關因子選擇：分析出影響該預測場景結果的歷史相關因子。這種因子一般分為內部因子和外部因子，內部因子包括產品定價、銷售策略、銷售活動、推廣規(guī)模等，甚至還包括銷售人員獎金制度這類影響人的因子；外部因子行業(yè)市場環(huán)境、國際金融走勢、利率匯率走勢、投資環(huán)境、投資者偏好、企業(yè)上下游情況等。這些因子在不同行業(yè)不相同，即使相同行業(yè)不同公司由于經營模式、管理特點、業(yè)務特性不同因子和因子影響權重也不盡相同；預算管理智能化應用1、目標預測智能化流程相關數(shù)據(jù)采集清洗：收集相關因子和預測目標的歷史數(shù)據(jù)，將這些數(shù)據(jù)固化度量、格式，清洗處理后供后續(xù)建模和模型驗證使用；預測因子權重分析：采用相關性分析（時間序列法、回歸算法等），分析出相關因子對該場景的影響方向（正向影響或負向影響）和相對影響權重，影響因子放在一起的排序；預測算法模型建模：目前智能預測建模都采用數(shù)學模型方法，例如決策樹模型、時間序列預測法、隨機森林算法、混頻神經網(wǎng)絡模型等；預算管理智能化應用1、目標預測智能化流程預測模型訓練：通過大量測試數(shù)據(jù)訓練模型，模型計算結果經過擬合，不斷調整模型參數(shù)，最后達到一個最優(yōu)參數(shù)配置的模型；預測模型驗證：之前采集的數(shù)據(jù)分為訓練集和測試集兩部分，訓練集的模型用于設計和訓練模型使用，測試集的數(shù)據(jù)用于評價模型效果，評價過程也會使用一些統(tǒng)計學上的方法，最后得出模型的預測效果是否通過，如通過就可以導入預算系統(tǒng)上線使用了。預算管理智能化應用2、目標預測智能化應用目前我國市場上汽車行業(yè)、零售行業(yè)、電信行業(yè)都做過目標預測智能化的探索應用，下面我們以汽車行業(yè)為例介紹目標預測智能化的應用過程。場景選擇行業(yè):汽車行業(yè)(高頻場景，對內外部環(huán)境因素的變化更為敏感，財務數(shù)據(jù)較為可靠)。場景:建立現(xiàn)金、收入預測模型，探索和發(fā)掘適合汽車制造的現(xiàn)金和收入預測模型，分析各類主流模型在全面預算管理領域的適用場景。探索和建立適用于汽車、零售行業(yè)的現(xiàn)金和收入預測AI模型及解決方案，發(fā)掘可用于全面預算推演和輔助決策的相關特征，支持企業(yè)預算管理過程的動態(tài)輔助決策。預算管理智能化應用2、目標預測智能化應用相關因子汽車制造企業(yè)的收入預算與宏觀經濟、行業(yè)景氣程度、固定資產投資等宏觀環(huán)境密切相關，外部匯率、經營成本、油氣價格等因素也是影響汽車制造業(yè)收入的重要因素。結合汽車制造行業(yè)的特點和數(shù)據(jù)的可獲得性，選定了宏觀環(huán)境因素、外部匯率因素、經營成本因素、成品油價格因素及企業(yè)產銷情況五個因素作為企業(yè)收入目標的相關因子。預算管理智能化應用2、目標預測智能化應用數(shù)據(jù)采集以公開的經營數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)為主，以內外部環(huán)境數(shù)據(jù)為輔助。宏觀因素：2020年以來，受到新冠肺炎疫情的沖擊，一季度國內生產總值按可比價格計算同比下降6.8%，尤其1、2月份主要經濟指標下滑嚴重，企業(yè)景氣指數(shù)同比下降11.78%。疫情對制造業(yè)經濟的沖擊是不容小覷的，2020年2月份制造業(yè)采購經理人指數(shù)同比下降27.44%，一季度A公司凈利潤同比下降80.06%。選取企業(yè)景氣指數(shù)和制造業(yè)采購經理人指數(shù)（PMI）來表示宏觀經濟環(huán)境的沖擊。預算管理智能化應用2、目標預測智能化應用數(shù)據(jù)采集匯率因素：對于跨國經營企業(yè)來說，匯率變動引起的不僅僅是臨時的價格變化，而且會對其他一些環(huán)境變量（利率、需求結構等）產生長期影響，進而影響到企業(yè)的市場份額、生產成本、需求結構等指標，從而引起收益變動。A公司與日本合作密切，應用采用日元匯率作為外部匯率指標。經營成本因素：在政治和經濟不確定性時期，貴金屬價格乘震蕩上漲趨勢，2020年受持續(xù)低利率、中東緊張局勢以及懸而未決的貿易沖突影響，汽車行業(yè)原材料之一鈀金價格一度走高，導致汽車制造成本增加，最終使得收入預算產生變化。應用中采用各種類貴金屬在一定時期內的平均價格作為生產成本的衡量指標。預算管理智能化應用2、目標預測智能化應用數(shù)據(jù)采集成品油價格：近年來，受世界經濟、地緣政治、美元匯率等因素的影響，國際原油價格經歷了較大幅度的波動，我國成品油價格也不斷調整。2013年3月，國家發(fā)改委出臺成品油價格形成機制完善方案，將調價周期由22個工作日縮短為10個工作日，并取消4%的調價幅度限制。由此以來，國內油價調整更加具有時效性，調整也更為頻繁。2018年，國際油價在地緣政治和OPEC減產等因素的推動下震蕩上行并于9月份達到年內高點，進入10月后受供給面持續(xù)寬松和地緣政治事件的影響，油價急劇下跌。2019年，受全球貿易摩擦、經濟增速放緩以及原油產量波動影響，油價整年內波動較大。應用采用柴油價格作為衡量成品油價格的指標。預算管理智能化應用2、目標預測智能化應用數(shù)據(jù)采集企業(yè)產銷情況：汽車制造企業(yè)的產銷情況受到外部環(huán)境、需求供給、成本價格等因素的影響，產銷情況的變化直接決定了企業(yè)的主營業(yè)務收入，屬于收入的中間影響因素，A企業(yè)的汽車產量和銷量作為該項衡量指標。預算管理智能化應用2、目標預測智能化應用預測因子權重分析對于企業(yè)收入來說，貴金屬價格對其貢獻比較大，貴金屬價格每增長1單位，企業(yè)收入將增長1.0818個單位，PMI指數(shù)每增長1單位，企業(yè)收入將增長0.6115個單位。日元匯率每增長1單位，企業(yè)收入將下降0.55個單位，企業(yè)景氣指數(shù)每增長1單位，企業(yè)收入將下降0.9206個單位。就實際經濟意義而言，PMI指數(shù)的增長表明制造業(yè)景氣程度上升，從而帶動了企業(yè)收入的增加；日元匯率上升，使得企業(yè)零部件進口成本增加，從而使得企業(yè)收益下降?？傮w上，企業(yè)收入受到外部環(huán)境、成本價格、行業(yè)景氣程度等多方面的影響作用，各因素共同聯(lián)合作用使得收入發(fā)生變化。預算管理智能化應用2、目標預測智能化應用預測算法模型采用了時間序列模型ARIMA、混頻神經網(wǎng)絡模型MIDAS-ANN和隨機森林三種方法，對汽車制造企業(yè)的收入目標和現(xiàn)金流進行預測，分析各智能算法的效果及應用場景。預測模型訓練通過RPA機器人自動進行模型訓練。預測模型驗證經過大量數(shù)據(jù)訓練后的模型，在企業(yè)實際生產經營過程中預測結果，判斷算法模型優(yōu)劣，進而選擇最終的預測模型。預算管理智能化應用2、目標預測智能化應用預測模型驗證時間序列模型的缺點在于依據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行線性變換，且僅依賴于財務數(shù)據(jù)就能做出預測，但實際上不能體現(xiàn)企業(yè)內外部環(huán)境如宏觀經濟、行業(yè)形勢等的變化，因此在實際預測過程中誤差較大，且具有一定的滯后性?；祛l神經網(wǎng)絡模型的優(yōu)勢在于將企業(yè)的行業(yè)數(shù)據(jù)、財務數(shù)據(jù)等不同口徑不同頻率的數(shù)據(jù)統(tǒng)一進入模型，MIDAS的形式納入了指標的滯后性，且后端的神經網(wǎng)絡模型保證了非線性預測的精度，一定程度上解決了模糊性和不確定性的問題。隨機森林算法在預測精