區(qū)審計(jì)局關(guān)于內(nèi)控制度建設(shè)的自查報(bào)告

區(qū)審計(jì)局關(guān)于內(nèi)控制度建設(shè)的自查報(bào)告區(qū)審計(jì)局關(guān)于內(nèi)掌握度建立的自查報(bào)告

區(qū)財(cái)政局：

根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)（試行）》，以及省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告監(jiān)視檢查工作的通知》（x財(cái)會(huì)〔20xx〕27號(hào)）的要求，我局積極開展內(nèi)控實(shí)施與自評(píng)工作，對(duì)本單位的內(nèi)部掌握狀況進(jìn)展了全面的梳理，并進(jìn)展了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)狀況報(bào)告如下。

一、制定內(nèi)掌握度建立目標(biāo)和原則

（一）目標(biāo)

1.合法性。嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和制度規(guī)定，做到內(nèi)控治理和效勞活動(dòng)合法合規(guī)。

2.安全性。加強(qiáng)內(nèi)控治理，保障財(cái)政資金和國(guó)家資產(chǎn)的治理和使用安全、有效。

3.牢靠性。根據(jù)《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》要求，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整。

4.效率性。提高治理效勞的效率和效果。

5.風(fēng)險(xiǎn)防范。有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。

（二）原則

1.全面性原則。內(nèi)部掌握貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)視全過程，確保對(duì)單位層面和審計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面掩蓋。

2.重要性原則。在全面掌握的根底上，關(guān)注意要審計(jì)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特殊是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域與關(guān)鍵崗位。

3.制衡性原則。在部門治理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)視。

4.適應(yīng)性原則。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位實(shí)際狀況，注意外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相互聯(lián)系，不斷修訂和完善。

二、詳細(xì)做法

（一）成立內(nèi)掌握度建立領(lǐng)導(dǎo)小組

成立以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)、班子成員為副組長(zhǎng)、各股室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)掌握度建立領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立辦公室，詳細(xì)負(fù)責(zé)相關(guān)工作。同時(shí)，建立健全匯報(bào)機(jī)制、溝通機(jī)制、議事決策機(jī)制、工作考核機(jī)制、專項(xiàng)問題解決機(jī)制等工作機(jī)制。

（二）做好內(nèi)掌握度建立前期預(yù)備工作

1.開展內(nèi)掌握度建立工作培訓(xùn)。為了全面了解和做好內(nèi)掌握度建立，我局邀請(qǐng)了內(nèi)控專業(yè)人士，對(duì)全局職工進(jìn)展了內(nèi)控建立專題培訓(xùn)，從內(nèi)控概念、內(nèi)容、制度、流程等方面進(jìn)展了講解，有效指導(dǎo)了內(nèi)掌握度建立的開展。

2.開展內(nèi)掌握度建立“摸底”。在開展內(nèi)部掌握建立過程中，對(duì)單位內(nèi)部掌握根底狀況進(jìn)展“摸底”，查明現(xiàn)有內(nèi)部掌握根底的缺乏和薄弱處，并有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部掌握體系，推動(dòng)各股室完成內(nèi)部掌握建立與實(shí)施工作。

3.開展內(nèi)部掌握根底性評(píng)價(jià)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握根底性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說明，照實(shí)評(píng)價(jià)本單位的內(nèi)部掌握建立根本狀況，重點(diǎn)關(guān)注意要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特殊是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn);立足于單位的實(shí)際狀況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、治理框架、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其外部環(huán)境相適應(yīng)，實(shí)行以單位的根本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)展評(píng)價(jià)。

（三）工作成效

1.建立完善內(nèi)掌握度。依據(jù)本局實(shí)際，建立和完善了相關(guān)內(nèi)掌握度，如《內(nèi)部關(guān)鍵崗位責(zé)任制》、《預(yù)算內(nèi)部掌握制度》、《收支內(nèi)部掌握制度》、《選購(gòu)治理內(nèi)掌握度》、《資產(chǎn)治理內(nèi)部掌握制度》、《合同治理內(nèi)部掌握制度》、《會(huì)計(jì)檔案內(nèi)控治理方法》等。

2.制定單位業(yè)務(wù)流程。在內(nèi)掌握度的根底上，對(duì)重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)展了規(guī)定，如《預(yù)算治理業(yè)務(wù)流程》、《收支治理業(yè)務(wù)流程》、《選購(gòu)治理業(yè)務(wù)流程》、《資產(chǎn)治理業(yè)務(wù)流程》、《合同治理業(yè)務(wù)流程》、《會(huì)計(jì)