煤礦全面預算培訓課件

煤礦全面預算培訓課件2023REPORTING全面預算概述煤礦全面預算編制流程煤礦全面預算內(nèi)容與方法煤礦全面預算執(zhí)行與控制煤礦全面預算分析與改進煤礦全面預算信息化管理系統(tǒng)建設目錄CATALOGUE2023PART01全面預算概述2023REPORTING全面預算是指企業(yè)對未來一定期間內(nèi)的經(jīng)營、投資、財務等活動進行全面、系統(tǒng)的規(guī)劃和安排，形成一套完整的預算體系。全面預算定義通過全面預算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和考核，實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，提高經(jīng)濟效益和管理水平，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。全面預算目的全面預算定義與目的包括銷售預算、生產(chǎn)預算、采購預算、費用預算等，反映企業(yè)日常經(jīng)營活動的計劃和安排。經(jīng)營預算投資預算財務預算包括固定資產(chǎn)投資預算、權益性投資預算等，反映企業(yè)長期投資計劃和資本支出安排。包括現(xiàn)金預算、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表等，反映企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。030201全面預算體系構(gòu)成通過全面預算的編制和執(zhí)行，煤礦企業(yè)可以更加合理地配置人力、物力、財力等資源，提高資源利用效率。實現(xiàn)資源優(yōu)化配置全面預算可以對企業(yè)各項經(jīng)濟活動進行事前規(guī)劃和事中控制，有助于降低成本、增加收入，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。提高經(jīng)濟效益全面預算涉及企業(yè)各個部門和環(huán)節(jié)，通過預算編制和執(zhí)行過程中的溝通協(xié)調(diào)，可以促進企業(yè)內(nèi)部管理水平的提升。提升管理水平全面預算可以將企業(yè)戰(zhàn)略目標分解為具體的預算目標，通過預算執(zhí)行和考核，推動企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。促進企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)煤礦企業(yè)實施全面預算意義PART02煤礦全面預算編制流程2023REPORTING明確煤礦企業(yè)的經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略，為預算編制提供指導。確定預算編制目標成立由財務、生產(chǎn)、銷售等部門人員組成的預算編制小組，負責預算編制的具體工作。組建預算編制小組收集煤礦企業(yè)歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)、市場預測、政策法規(guī)等相關資料，為預算編制提供依據(jù)。收集相關資料預算編制準備階段根據(jù)煤礦企業(yè)的實際情況，制定全面、詳細、可行的預算方案，包括生產(chǎn)預算、銷售預算、成本預算、費用預算等。制定預算方案將預算方案中的各項指標分解到各個部門和崗位，明確責任和任務。分解預算指標各部門根據(jù)分解的預算指標，編制詳細的部門預算，包括人員費用、材料采購、設備維修等各項支出。編制詳細預算預算編制實施階段

預算編制審核與批準預算審核預算編制小組對各部門的詳細預算進行審核，確保預算的合理性和可行性。預算調(diào)整對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，預算編制小組與相關部門進行溝通和協(xié)商，對預算進行調(diào)整和完善。預算批準經(jīng)過審核和調(diào)整后的預算方案，提交煤礦企業(yè)領導層審批，獲得批準后正式實施。PART03煤礦全面預算內(nèi)容與方法2023REPORTING生產(chǎn)進度預算根據(jù)生產(chǎn)計劃，預測各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的時間節(jié)點和完成進度。煤炭產(chǎn)量預算根據(jù)礦井產(chǎn)能、設備狀況、勞動力等因素，預測規(guī)劃期內(nèi)的煤炭產(chǎn)量。生產(chǎn)成本預算結(jié)合產(chǎn)量預算和單位成本，計算規(guī)劃期內(nèi)的生產(chǎn)成本總額。生產(chǎn)預算根據(jù)市場需求、競爭態(tài)勢和營銷策略，預測規(guī)劃期內(nèi)的煤炭銷售量。煤炭銷量預算根據(jù)市場供需關系、產(chǎn)品質(zhì)量和定價策略，預測規(guī)劃期內(nèi)的煤炭銷售價格。銷售價格預算結(jié)合銷量預算和銷售價格，計算規(guī)劃期內(nèi)的銷售收入總額。銷售收入預算銷售預算設備采購預算根據(jù)設備更新計劃和投資計劃，預測規(guī)劃期內(nèi)的設備采購量及費用。其他采購預算包括辦公用品、勞保用品等日常消耗品的采購預算。原材料采購預算根據(jù)生產(chǎn)計劃和原材料消耗定額，預測規(guī)劃期內(nèi)的原材料采購量及費用。采購預算03財務費用預算包括利息支出、手續(xù)費等財務費用預算。01人工費用預算根據(jù)員工薪酬制度和人員編制，預測規(guī)劃期內(nèi)的人工費用總額。02管理費用預算包括辦公費、差旅費、招待費等日常管理費用預算。費用預算固定資產(chǎn)投資預算根據(jù)礦井改擴建、設備更新等投資計劃，預測規(guī)劃期內(nèi)的固定資產(chǎn)投資額。無形資產(chǎn)投資預算包括專利權、商標權等無形資產(chǎn)的投資預算。長期負債籌資預算根據(jù)資本支出計劃和自有資金狀況，預測規(guī)劃期內(nèi)的長期負債籌資額及還本付息計劃。資本支出預算PART04煤礦全面預算執(zhí)行與控制2023REPORTING煤礦企業(yè)層面負責制定全面預算方案，審批和調(diào)整預算，監(jiān)督預算執(zhí)行，評價預算執(zhí)行情況。各部門、各單位層面負責編制和執(zhí)行本部門、本單位的預算，配合和監(jiān)督其他部門、單位的預算執(zhí)行，及時報告預算執(zhí)行情況。預算執(zhí)行責任主體煤礦企業(yè)及其所屬各部門、各單位均為預算執(zhí)行的責任主體。預算執(zhí)行責任主體及職責過程監(jiān)控建立預算執(zhí)行報告制度，定期報告預算執(zhí)行情況。對關鍵指標進行實時監(jiān)控，確保預算按計劃執(zhí)行。預算執(zhí)行過程監(jiān)控與調(diào)整對異常情況進行及時分析和處理，防止偏離預算目標。預算執(zhí)行過程監(jiān)控與調(diào)整預算調(diào)整預算調(diào)整應遵循一定的程序和權限，確保調(diào)整的合理性和合規(guī)性。對于重大預算調(diào)整，需進行充分論證和審批，確保調(diào)整的科學性和可行性。調(diào)整后的預算應及時更新并重新下達，確保各部門、各單位按新預算執(zhí)行。01020304預算執(zhí)行過程監(jiān)控與調(diào)整結(jié)果評價建立預算執(zhí)行結(jié)果評價制度，對預算執(zhí)行情況進行全面、客觀的評價。評價結(jié)果應作為煤礦企業(yè)決策的重要依據(jù)，為下一年度預算編制提供參考。預算執(zhí)行結(jié)果評價與考核考核與獎懲根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門或單位給予獎勵，對表現(xiàn)不佳的部門或單位進行懲罰。建立預算執(zhí)行考核制度，對各部門、各單位的預算執(zhí)行情況進行考核。通過獎懲機制，激勵各部門、各單位積極參與預算管理，提高預算管理水平。預算執(zhí)行結(jié)果評價與考核PART05煤礦全面預算分析與改進2023REPORTING煤炭市場價格波動、需求變化等因素。采礦方法、設備效率、地質(zhì)條件等影響因素。預算差異分析原因及方法生產(chǎn)技術市場變化管理因素：預算編制準確性、執(zhí)行力度、考核與激勵機制等。預算差異分析原因及方法123將實際數(shù)與預算數(shù)進行對比，找出差異。比較分析法對差異進行分解，找出各因素的影響程度。因素分析法根據(jù)歷史數(shù)據(jù)預測未來趨勢，為預算調(diào)整提供依據(jù)。趨勢分析法預算差異分析原因及方法市場變化應對措施加強市場調(diào)研，提高市場預測準確性。調(diào)整銷售策略，積極開拓新市場。針對差異采取改進措施加強與供應商的合作，降低采購成本。生產(chǎn)技術改進措施引進先進技術和設備，提高生產(chǎn)效率。針對差異采取改進措施03管理改進措施01加強員工培訓，提高操作技能水平。02優(yōu)化生產(chǎn)流程，降低生產(chǎn)成本。針對差異采取改進措施完善預算編制流程，提高預算編制準確性。加強預算執(zhí)行監(jiān)控，確保預算有效執(zhí)行。建立科學的考核與激勵機制，激發(fā)員工積極性。針對差異采取改進措施123總結(jié)經(jīng)驗教訓重視市場變化對預算的影響，加強市場分析和預測能力。注重生產(chǎn)技術的改進和創(chuàng)新，提高生產(chǎn)效率和質(zhì)量?？偨Y(jié)經(jīng)驗教訓，持續(xù)改進預算管理體系加強管理水平的提升，完善預算管理制度和流程。持續(xù)改進預算管理體系建立動態(tài)調(diào)整機制，根據(jù)市場變化和企業(yè)實際情況及時調(diào)整預算?？偨Y(jié)經(jīng)驗教訓，持續(xù)改進預算管理體系0102總結(jié)經(jīng)驗教訓，持續(xù)改進預算管理體系不斷優(yōu)化預算管理流程和方法，提高預算管理效率和準確性。加強預算執(zhí)行過程中的監(jiān)控和反饋，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取改進措施。PART06煤礦全面預算信息化管理系統(tǒng)建設2023REPORTING目標建立高效、準確的煤礦全面預算信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)預算編制、執(zhí)行監(jiān)控、分析評價等全過程的信息化管理，提高預算管理水平和效率。原則遵循實用性、先進性、可靠性、安全性、可擴展性等原則，確保系統(tǒng)建設符合煤礦實際需求和未來發(fā)展。系統(tǒng)建設目標與原則預算編制模塊預算執(zhí)行監(jiān)控模塊預算分析評價模塊系統(tǒng)管理模塊系統(tǒng)功能模塊設計支持多級預算編制，實現(xiàn)預算數(shù)據(jù)的自動匯總、審核和批復，提高預算編制效率和準確性。提供多維度的預算分析工具和評價指標，幫助管理者全面了解預算執(zhí)行情況，為決策提供支持。實時監(jiān)控預算執(zhí)行情況，對超預算支出進行預警和提示，確保預算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。實現(xiàn)用戶權限管理、數(shù)據(jù)備份恢復等系統(tǒng)維護功能，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。1.需求調(diào)研與分析深入了解煤礦預算管理需求和現(xiàn)有系統(tǒng)存在的問題。2.系統(tǒng)設計與開發(fā)根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，進行系統(tǒng)設計和開發(fā)，包括數(shù)據(jù)庫設計、界面設計、功能開發(fā)等。系統(tǒng)實施步驟與注意事項對開發(fā)完成的系統(tǒng)進行測試，發(fā)現(xiàn)問題及時優(yōu)化和改進。3.系統(tǒng)測試與優(yōu)化對煤礦相關人員進行系統(tǒng)操作培訓，提高他們對系統(tǒng)的認知和使用能力。4.系統(tǒng)培訓與推廣將系統(tǒng)正式上線運行，并進行持續(xù)的維護和升級。5.系統(tǒng)上線與維護系統(tǒng)實施步驟與