出納如何做經(jīng)營分析

匯報人：XXX2024-02-06出納如何做經(jīng)營分析目錄經(jīng)營分析概述與出納角色財務數(shù)據(jù)收集與整理財務報表解讀與分析方法成本費用控制及效益評估風險防范與內(nèi)部監(jiān)控機制建設決策支持能力提升途徑01經(jīng)營分析概述與出納角色Part經(jīng)營分析定義及目的經(jīng)營分析是對企業(yè)經(jīng)營活動進行全面、系統(tǒng)和深入的分析研究，以了解企業(yè)現(xiàn)狀、預測未來趨勢，并為企業(yè)決策提供科學依據(jù)。經(jīng)營分析定義明確企業(yè)戰(zhàn)略目標，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟效益；揭示經(jīng)營問題，提出改進措施，促進企業(yè)健康發(fā)展。經(jīng)營分析目的出納在經(jīng)營分析中職責數(shù)據(jù)收集與整理出納需要負責收集并整理與經(jīng)營分析相關的財務數(shù)據(jù)，包括收入、支出、成本、利潤等。監(jiān)控經(jīng)營風險出納需要關注企業(yè)財務風險，及時發(fā)現(xiàn)并報告潛在的經(jīng)營問題。報表編制與解讀出納需要編制各種財務報表，如現(xiàn)金流量表、利潤表等，并解讀報表中的數(shù)據(jù)變化及趨勢。協(xié)助制定經(jīng)營策略出納可以參與經(jīng)營策略的制定過程，提供財務角度的建議和意見。必備技能與知識儲備財務分析技能出納需要掌握基本的財務分析技能，如比率分析、趨勢分析等，以便準確評估企業(yè)經(jīng)營狀況。溝通協(xié)調(diào)能力出納需要具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力，與其他部門保持順暢的溝通，共同推進經(jīng)營分析工作的開展。財務報表編制技能出納需要熟練掌握各種財務報表的編制方法和技巧，確保報表的準確性和及時性。稅務知識與政策了解出納需要了解國家相關稅務政策和法規(guī)，確保企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營。02財務數(shù)據(jù)收集與整理Part1423確定分析所需財務數(shù)據(jù)經(jīng)營收入數(shù)據(jù)包括銷售收入、其他業(yè)務收入等，反映企業(yè)經(jīng)營成果。經(jīng)營支出數(shù)據(jù)包括成本、費用、稅金等，體現(xiàn)企業(yè)成本結構和盈利能力。現(xiàn)金流數(shù)據(jù)現(xiàn)金流入和流出的具體情況，關乎企業(yè)資金狀況和支付能力。往來款項數(shù)據(jù)應收賬款、應付賬款等，揭示企業(yè)與上下游企業(yè)的往來關系。數(shù)據(jù)來源及采集方法論述從資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表中獲取相關數(shù)據(jù)。通過查閱總分類賬、明細分類賬等會計賬簿，獲取詳細數(shù)據(jù)。如發(fā)票、收據(jù)、銀行回單等，作為數(shù)據(jù)核實的依據(jù)。利用企業(yè)資源計劃（ERP）、財務管理系統(tǒng)（FMS）等信息化工具，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動采集和整合。財務報表會計賬簿原始憑證數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)數(shù)據(jù)清洗數(shù)據(jù)分類數(shù)據(jù)計算數(shù)據(jù)可視化數(shù)據(jù)整理與初步處理技巧01020304去除重復、錯誤和不完整的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。按照分析需求將數(shù)據(jù)分為不同類別，便于后續(xù)分析。根據(jù)需要對數(shù)據(jù)進行加工計算，得出所需指標和比率。利用圖表、圖形等形式將數(shù)據(jù)直觀展示出來，便于理解和分析。03財務報表解讀與分析方法Part

資產(chǎn)負債表關鍵指標解讀流動資產(chǎn)與流動負債關注貨幣資金、應收賬款、存貨等流動資產(chǎn)項目，以及短期借款、應付賬款等流動負債項目，分析企業(yè)短期償債能力。固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)了解企業(yè)固定資產(chǎn)規(guī)模、折舊政策以及無形資產(chǎn)構成，評估企業(yè)長期資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力。股東權益結構分析股本、資本公積、盈余公積及未分配利潤等股東權益項目，判斷企業(yè)資本實力和盈利積累情況。利潤表分析要點把握營業(yè)收入與成本關注企業(yè)營業(yè)收入規(guī)模、增長率及成本構成，分析企業(yè)盈利能力及成本控制水平。期間費用了解企業(yè)銷售費用、管理費用和財務費用等期間費用情況，評估企業(yè)經(jīng)營管理效率。利潤構成分析企業(yè)營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤等利潤構成項目，判斷企業(yè)盈利穩(wěn)定性和可持續(xù)性。投資活動現(xiàn)金流量了解企業(yè)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金以及投資支付的現(xiàn)金等投資活動現(xiàn)金流量項目，評估企業(yè)投資規(guī)模和風險。經(jīng)營活動現(xiàn)金流量關注企業(yè)銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金以及購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金等經(jīng)營活動現(xiàn)金流量項目，分析企業(yè)現(xiàn)金流入流出情況。籌資活動現(xiàn)金流量分析企業(yè)吸收投資、借款收到的現(xiàn)金以及償還債務、分配股利等籌資活動現(xiàn)金流量項目，判斷企業(yè)資金籌措和運用能力?，F(xiàn)金流量表變動趨勢判斷04成本費用控制及效益評估Part原材料及采購成本人工成本制造費用期間費用成本費用構成剖析分析主要原材料的價格波動、供應商合作情況、采購批量與頻率等因素對成本的影響。包括設備折舊、維修保養(yǎng)、能源消耗等生產(chǎn)過程中的間接成本，分析各項費用的合理性及降低空間。評估員工薪酬、福利、培訓及招聘等人力資源相關成本，分析勞動生產(chǎn)率與人工成本之間的關系。梳理銷售、管理、財務等期間費用，分析費用發(fā)生的合理性與控制點。建立全面的預算管理體系，通過預算編制、執(zhí)行與監(jiān)控，實現(xiàn)對成本費用的有效控制。預算控制精細化管理供應鏈管理成本控制意識培養(yǎng)優(yōu)化業(yè)務流程，降低浪費與損耗，提高資源利用效率。與供應商建立長期合作關系，實現(xiàn)采購成本的優(yōu)化與控制。加強員工成本控制意識教育，鼓勵員工參與成本控制活動。成本控制策略部署包括營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤等，用于評估企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營效益。財務指標如存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率等，用于衡量企業(yè)資產(chǎn)運營效率和風險水平。效率指標包括營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率等，用于評估企業(yè)的成長潛力和市場競爭力。成長性指標結合行業(yè)特點和企業(yè)實際情況，構建綜合性的效益評估指標體系，全面反映企業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢。綜合性指標效益評估指標體系構建05風險防范與內(nèi)部監(jiān)控機制建設PartSTEP01STEP02STEP03識別潛在財務風險點現(xiàn)金流管理風險加強票據(jù)管理，防范票據(jù)丟失、偽造等風險。票據(jù)管理風險內(nèi)部控制風險評估企業(yè)內(nèi)部控制體系的有效性，識別可能存在的漏洞和風險點。關注企業(yè)現(xiàn)金流狀況，識別現(xiàn)金流不足、資金斷裂等風險。建立完善的審批流程對出納涉及的各項業(yè)務建立嚴格的審批流程，確保業(yè)務合規(guī)性。強化內(nèi)部審計機制定期對企業(yè)出納業(yè)務進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。實行崗位分離制度通過崗位分離，實現(xiàn)出納與會計、審計等崗位的相互制約和監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)控流程完善建議加強出納人員培訓，提高風險防范意識，減少風險發(fā)生的可能性。預防性策略應對性策略改進性策略制定風險應對預案，明確風險發(fā)生時的應對措施和責任人。對已經(jīng)發(fā)生的風險進行總結分析，找出原因并采取措施進行改進，防止類似風險再次發(fā)生。030201風險應對策略制定06決策支持能力提升途徑Part03制作清晰易懂的報告將分析結果以圖表、表格等形式直觀展示，便于管理層快速了解經(jīng)營狀況。01準確記錄日常交易數(shù)據(jù)確保每一筆交易都準確無誤地記錄在案，為經(jīng)營分析提供完整、真實的數(shù)據(jù)基礎。02定期匯總和分析數(shù)據(jù)按照一定周期（如日、周、月）對數(shù)據(jù)進行匯總和分析，以便及時發(fā)現(xiàn)問題和趨勢。提高數(shù)據(jù)報告質(zhì)量加強跨部門溝通協(xié)作與會計部門密切配合與會計部門保持緊密溝通，確保雙方數(shù)據(jù)一致，共同為公司提供準確的財務信息。及時向管理層匯報將經(jīng)營分析結果及時匯報給管理層，為決策提供有力支持。與其他部門共享信息與其他部門保持良好溝通，共享相關數(shù)據(jù)和信息，提高公司整體運營效率。關注行業(yè)動態(tài)