第六章 商業(yè)銀行 自動(dòng)保存的

第六章商業(yè)銀行本章主要內(nèi)容商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行類型和組織制度商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理及存款創(chuàng)造銀行一詞最早起源于拉丁文Banco，意思是“長板凳”。英語轉(zhuǎn)化為Bank，意為存錢的柜子。在中世紀(jì)中期的歐洲，各國之間的貿(mào)易往來日益頻繁，意大利的威尼斯、熱那亞等幾個(gè)港口城市由于水運(yùn)交通便利，各國商販云集，成為歐洲最繁榮的商業(yè)貿(mào)易中心。各國商販帶來了五花八門的金屬貨幣，不同的貨幣由于品質(zhì)、成色、大小不同，兌換起來有些麻煩。于是就出現(xiàn)了專門為別人鑒別、估量、保管、兌換貨幣的人。按照當(dāng)時(shí)的慣例，這些人都在港口或集市上坐著長板凳，等候需要兌換貨幣的人。漸漸地，這些人就有了一個(gè)統(tǒng)一的稱呼——“坐長板凳的人”，他們也就是最早的銀行家。銀行的由來早期銀行業(yè)——起源于古代的貨幣經(jīng)營業(yè)貨幣兌換商銀行業(yè)

鑄幣及金屬條塊貨幣的鑒定和兌換代理貨幣保管異地銀錢匯兌-----繳納保管費(fèi)一、銀行業(yè)的起源第一節(jié)概述存款放款匯兌業(yè)務(wù)-----支付利息有關(guān)早期銀錢業(yè)的記載二、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生

一、從高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來二、以股份公司形式組建1694年，英格蘭商業(yè)銀行成立政府的支持下由私人創(chuàng)辦貼現(xiàn)率定位4.5%--6%,大大低于舊銀行的貸款利率最早的股份制商業(yè)銀行中國現(xiàn)代銀行制度的建立標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行業(yè)的產(chǎn)生8三、商業(yè)銀行的性質(zhì)思考題：中國人民銀行可以辦理個(gè)人存取款業(yè)務(wù)嗎?四、商業(yè)銀行的職能

職能信用中介最基本、最能反映經(jīng)營活動(dòng)特征的職能。

1.通過信用中介形成銀行利潤。

2.通過信用中介增加社會(huì)貨幣資金總量、提高社會(huì)貨幣資金增值能力。

3.信用中介實(shí)現(xiàn)貨幣使用權(quán)的改變、優(yōu)化資源配置，調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。支付中介為客戶保管、出納、代理支付貨幣的功能。調(diào)控媒介商業(yè)銀行充當(dāng)貨幣政策的傳導(dǎo)媒介。主要手段：法定存款準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)率、貸款利率、公開市場業(yè)務(wù)金融服務(wù)咨詢、轉(zhuǎn)賬、代發(fā)工資、基金管理、擔(dān)保等信用創(chuàng)造一、創(chuàng)造了代替貨幣的信用流通工具，如支票二、中央銀行新增一筆通貨流入銀行后，經(jīng)銀行體系連續(xù)存貸所引致的成倍的存款總額。第二節(jié)商業(yè)銀行的類型和組織制度全能型起源于德國，可以經(jīng)營一切金融業(yè)務(wù)優(yōu)點(diǎn)：1.便于管理者施展才能，增加銀行競爭力2.密切與客戶的關(guān)系，有利于做好貸款工資3.調(diào)劑各項(xiàng)業(yè)務(wù)盈虧，有助于經(jīng)營穩(wěn)定4.可以提供多種業(yè)務(wù)，滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求職能分工型起源于英國，美國1933年《格拉斯-斯蒂格爾法》后形成，我國交通銀行、深圳發(fā)展銀行等一開始按全能模式運(yùn)作，1993年《關(guān)于金融體制改革的決定》后實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，20世紀(jì)90年代西方銀行進(jìn)入混業(yè)經(jīng)營時(shí)代。一、商業(yè)銀行的類型二、商業(yè)銀行的組織制度2.單一銀行制3.集團(tuán)銀行制1.分支行制設(shè)置一個(gè)總行，各地設(shè)置支行特點(diǎn)：實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；提高資金使用效率，提高安全性以美國為代表，限制設(shè)立分行特點(diǎn)：經(jīng)營管理上較靈活，但其經(jīng)營范圍受到地域的限制，難以在大范圍內(nèi)調(diào)配資金，風(fēng)險(xiǎn)抵押能力相對較弱。是指某一集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制和收購兩家以上銀行股票的銀行制度。第三節(jié)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)股本公積金未分配利潤準(zhǔn)備金13第三節(jié)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：是銀行的資金來源業(yè)務(wù)，是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)。自有資金，占很小的比例。商業(yè)銀行的自有資本一般不到負(fù)債總額的10%活期存款定期存款交易賬戶其他負(fù)債存款負(fù)債銀行自有資本儲(chǔ)蓄存款14自有資本自有資本，即銀行資本，是指銀行股東的投資和由稅后留存利潤轉(zhuǎn)化成的投資。1、股本（注冊資本和實(shí)繳資本）2、資本公積金和盈余公積金3、未分配利潤4、各項(xiàng)準(zhǔn)備金（呆帳、壞帳準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）資本的功能和作用：營業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能1、銀行開業(yè)的前提條件；2、對不可預(yù)見損失起緩沖作用3、參加資金周轉(zhuǎn)，作為長期穩(wěn)定的資金來源加以使用；4、銀行實(shí)力和信譽(yù)的標(biāo)志二、各項(xiàng)存款活期存款也叫支票存款，是商業(yè)銀行的重要資金來源，也是銀行信用創(chuàng)造的重要條件。由于存款頻繁，一般不支付利息定期存款約定期限，到期取款，不能轉(zhuǎn)讓。由于存款期較長，具有穩(wěn)定性，銀行要支付較多利息。創(chuàng)新：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。交易賬戶可通過支票、股金提款單、電子設(shè)備隨時(shí)提取的存款。儲(chǔ)蓄存款為積蓄貨幣和取得利息收入而開設(shè)的存款賬戶16其他負(fù)債其他負(fù)債：商業(yè)銀行向其他銀行或企業(yè)的借款，以彌補(bǔ)暫時(shí)性的資金不足或獲取額外的利益。同業(yè)拆借；回購協(xié)議；向央行借款；發(fā)行金融債券或境外借款；臨時(shí)資金占用。

1.（

）是商業(yè)銀行籌集資金、借以形成資金來源的業(yè)務(wù)。2.

（

）是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是商業(yè)銀行最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)。3.

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)營運(yùn)的起點(diǎn)和基礎(chǔ)是（

）。

資本金

B.存款

4.我國目前金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營。（）課堂練習(xí)KEY1.負(fù)債業(yè)務(wù)2.存款3.A4.錯(cuò)？18第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)：是指運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金資產(chǎn)貼現(xiàn)貸款證券投資19一、現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金是銀行的一線準(zhǔn)備，開展業(yè)務(wù)的重要保證；流動(dòng)性非常高，盈利性很低，所占比例越來越小。應(yīng)收而還未收到的那部分資金。銀行相互存放的資金，相互結(jié)算和轉(zhuǎn)帳及相互代理業(yè)務(wù)。（2）在央行存款（3）存放同業(yè)（4）應(yīng)收現(xiàn)金法定準(zhǔn)備金：央行規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金：銀行超額持有的準(zhǔn)備金。（1）庫存現(xiàn)金20準(zhǔn)備金構(gòu)成準(zhǔn)備金a：法定準(zhǔn)備金b：超額準(zhǔn)備金a+b：在中央銀行的存款超額準(zhǔn)備金廣義：存款中扣除法定準(zhǔn)備金后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義：在央行的存款賬戶中超過法定存款準(zhǔn)備金的那部分。=存款總額×法定存款準(zhǔn)備金率課堂練習(xí)

某商業(yè)銀行的存款總額為4000萬元，其在中央銀行的存款為380萬元，庫存現(xiàn)金為90萬元。若法定存款準(zhǔn)備金率為6%，則其超額存款準(zhǔn)備金是（）萬元。

A.140

B.230

C.240

D.47022應(yīng)收現(xiàn)金（在途資金）清算過程中，已記入銀行的負(fù)債，但實(shí)際上是銀行還未收到的那部分資金。本行通過對方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占有的資金，在途時(shí)間一般較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。23二、貼現(xiàn)銀行買入未到期的票據(jù)借以獲得利息收益的一種業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)付款額計(jì)算票據(jù)貼現(xiàn)與一般貸款區(qū)別：1.貸款一般是到期后收取利息，貼現(xiàn)是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)預(yù)扣利息；2.貸款的債務(wù)人即借款人，而貼現(xiàn)票據(jù)債務(wù)人不是來貼現(xiàn)的客戶，而是票據(jù)的付款人；3.貼現(xiàn)的期限一般很短。三、貸款

貸款種類根據(jù)用途工商貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款、證券交易經(jīng)紀(jì)人貸款根據(jù)償還期限活期貸款、定期貸款和透支貸款根據(jù)保障程度抵押貸款和信用貸款根據(jù)償還方法一次還清和分期償還貸款25四、證券投資是商業(yè)銀行在金融市場上購買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)證券投資是銀行重要的收入來源之一。在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重不斷上升。目的：1.謀取收益（利息收入和證券增值的收益）2.資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn)3.提高資產(chǎn)的流動(dòng)性－－商業(yè)銀行的第二準(zhǔn)備思考：證券投資與貸款的區(qū)別？投資標(biāo)準(zhǔn)：可流通轉(zhuǎn)讓，具有流動(dòng)性；必須是債權(quán)債務(wù)憑證。對象：1.股票（禁止或限制）2.企業(yè)債券（主要是大企業(yè)）3.政府債券（鼓勵(lì)）4.抵押貸款保證的證券、資產(chǎn)保證的證券、共同基金股份26第五節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)1.結(jié)算業(yè)務(wù)：進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為。

（一）中間業(yè)務(wù)：凡不需動(dòng)用自己的資金，而是以中介身份，利用銀行人材、技術(shù)、設(shè)備等優(yōu)勢，代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù),并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。根據(jù)收款人和付款人是否在同一城市或地區(qū)分為兩種類型：同城結(jié)算：主要是支票結(jié)算。異地結(jié)算：有三種方式：匯兌、托收和信用證結(jié)算。27異地結(jié)算的三種基本方式1）匯兌：付款人將現(xiàn)款交付給銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的業(yè)務(wù)。根據(jù)付款命令通知方式的不同分為信匯、電匯和票匯。2）托收

：收款人向付款人開出一張匯票要求其付款，并連同有關(guān)單據(jù)一起交付給托收行，委托其代為收款。分光票托收和跟單托收。3）信用證結(jié)算

：由銀行提供付款保證的結(jié)算業(yè)務(wù)。如果信用證上的各項(xiàng)條件得到滿足，無論付款人是否拒絕付款，開證銀行都有義務(wù)付款。282.信托業(yè)務(wù)信托：信用委托。信托業(yè)務(wù)：銀行接受客戶的委托，代替客戶進(jìn)行資產(chǎn)管理、經(jīng)營或處理有關(guān)財(cái)產(chǎn)為客戶獲取收益主要業(yè)務(wù)內(nèi)容：個(gè)人信托。為個(gè)人處理有關(guān)信托與代理事務(wù)；法人信托、公司信托，為團(tuán)體法人辦理、代理有關(guān)錢財(cái)與事務(wù)。保管業(yè)務(wù)。銀行設(shè)立保險(xiǎn)箱，供客戶用于保管貴重物品。29金融租賃與經(jīng)營租賃；杠桿租賃、售后回租：1）可以避免負(fù)債率上升。2）通過融資性租賃的方式可以增加資產(chǎn)流動(dòng)性。銀行根據(jù)各種憑證代替客戶收取款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。如代收支票，代收各種費(fèi)用等。4.代理業(yè)務(wù)3.租賃業(yè)務(wù)5.代理融通業(yè)務(wù)又叫代收帳款或收買應(yīng)收賬款，指銀行代企業(yè)收取應(yīng)收賬款，并向企業(yè)提供資金融通的業(yè)務(wù)。30二、表外業(yè)務(wù)

表外項(xiàng)目：指商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)并不直接引起資產(chǎn)負(fù)債表的變動(dòng)；是在實(shí)現(xiàn)之前不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的貸款；但能夠改變當(dāng)期損益及營運(yùn)資本，提高收益率。新興的表外業(yè)務(wù)表外項(xiàng)目也被稱為"或有負(fù)債"和"或有資產(chǎn)"項(xiàng)目。表外業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)（三）傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)貸款承諾承諾保證借款人需要的時(shí)候向其提供資金貸款，實(shí)施前只收取承諾費(fèi)，是表外業(yè)務(wù)，實(shí)施之后轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)。擔(dān)保投標(biāo)擔(dān)保履約擔(dān)保和質(zhì)量擔(dān)保還款擔(dān)保承兌擔(dān)保（四）新興表外業(yè)務(wù)新型表外業(yè)務(wù)互換業(yè)務(wù)雙方達(dá)成協(xié)議，同意定期交換支付期貨合約略期權(quán)合約略上限和下限當(dāng)資產(chǎn)的價(jià)格高于或者低于協(xié)議價(jià)格時(shí)，協(xié)議的賣方對協(xié)議的買方給予補(bǔ)償。

案例-利率互換的運(yùn)用

設(shè)中國交通銀行香港分行和泰國JEPARTE銀行香港行分行都希望借入2000萬美元，期限為5年。由于對利率走勢的看法不一樣，交通銀行希望按浮動(dòng)利率借款，而泰國銀行希望按固定利率借款。根據(jù)兩家金融機(jī)構(gòu)的資信情況，各能得到以下籌資條件：

銀行

固定利率

浮動(dòng)利率交通銀行10.00%LIBOR+0.30%泰國銀行11.20%LIBOR+1.00%從這筆交易報(bào)價(jià)，可以發(fā)現(xiàn)三種情況：1.交通銀行的資信高于泰國銀行2.交通銀行和泰國銀行在不同的利率市場上各自獲得利率比較優(yōu)勢。交通銀行在固定利率市場上存在比較優(yōu)勢，而泰國銀行在浮動(dòng)利率市場上存在比較優(yōu)勢3.這筆交易中，存在著資信比較利差，從而存在套利機(jī)會(huì)來降低成本=(y2-y1)-[(libor+x2)-(libor+x1)]=(11.2%-10.0%)-[(libor+1%)-(libor+0.30%)]=1.2%-0.7%=0.5%利率互換的步驟交通銀行和泰國銀行按照各自的比較優(yōu)勢，在市場上分別借入固定利率資金和浮動(dòng)利率資金交通銀行和泰國銀行之間簽署利率互換協(xié)議。交通銀行對該筆借款的本金，向泰國銀行支付浮動(dòng)利率的利息，收取泰國銀行對該筆借款支付的固定利率的利息；而泰國銀行對該筆借款的本金，向交通銀行支付固定利率的利息，收取交通銀行對該筆借款支付的浮動(dòng)利率的利息。

中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)有何異同？思考題KEY相同點(diǎn)：收取手續(xù)費(fèi)，不直接在資產(chǎn)負(fù)債表中反映不同點(diǎn)：中間業(yè)務(wù)不承擔(dān)任何資產(chǎn)負(fù)債方向的風(fēng)險(xiǎn)，只充當(dāng)中間人或服務(wù)者的地位表外業(yè)務(wù)是一種潛在的資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)，在一定的條件下可轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)，所以承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)？下列業(yè)務(wù)分別屬于那類業(yè)務(wù)1.商業(yè)銀行增發(fā)股票籌資2.商業(yè)銀行買入國債進(jìn)行投資3.商業(yè)銀行代理企業(yè)發(fā)放工資4.商業(yè)銀行開展貸款承諾業(yè)務(wù)38第六節(jié)商業(yè)銀行管理理論

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則經(jīng)營目標(biāo)：利潤最大化基本原則：安全性、流動(dòng)性、盈利性。我國《商業(yè)銀行法》“效益性、安全性、流動(dòng)性”

1.1991年，資產(chǎn)240億美元的國際商業(yè)信貸銀行因虧損嚴(yán)重，有欺詐行為和涉嫌參與犯罪活動(dòng)而倒閉。2．1995年2月，有233年歷史的巴林銀行因里森經(jīng)營證券、期貨投機(jī)失敗而被荷蘭國際集團(tuán)收購，3月，法國二大銀行里昂信貸銀行連年虧損，瀕臨破產(chǎn)；9月日本大和銀行10億美元巨額虧損。3．1997年亞洲金融危機(jī)，倒閉或陷入困境的銀行不計(jì)其數(shù)4.2008年美國次貸危機(jī)，數(shù)十家銀行倒閉。案例40“三性”之間的關(guān)系—對立統(tǒng)一流動(dòng)性安全性呈正相關(guān)盈利性必須高過分注重降低呈負(fù)相關(guān)呈負(fù)相關(guān)42二、商業(yè)銀行經(jīng)營理論商業(yè)銀行經(jīng)營理論。資產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論431.商業(yè)貸款理論3.預(yù)期收入理論2.轉(zhuǎn)換性理論貸款應(yīng)是短期和商業(yè)性的，用于商品生產(chǎn)和流通過程的貸款有自償性，有商業(yè)票據(jù)抵押，最理想。為了應(yīng)付提存所需保持的流動(dòng)性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。一筆好的貸款，應(yīng)以借款人未來收入或現(xiàn)金流量而制定的還款計(jì)劃為基礎(chǔ)，只要借款人具有可靠的預(yù)期收入，就不至于影響流動(dòng)性。二、商業(yè)銀行的經(jīng)營理論形成截至1960年代，重點(diǎn)在資產(chǎn)保持流動(dòng)性（一）資產(chǎn)管理理論44（二）負(fù)債管理理論銀行當(dāng)時(shí)面臨一方面資金來源不足，另一方面又要滿足客戶貸款的要求。因此，迫使銀行不得不以創(chuàng)新方式去獲取新的資金來源。1．負(fù)債管理的核心思想：主張以借入資金的辦法來保持銀行流動(dòng)性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。2．負(fù)債管理的缺陷：①提高了銀行融資成本；②增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；③不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。負(fù)債管理理論——是在金融創(chuàng)新中發(fā)展起步的理論，偏重于負(fù)債的增長和高盈利45（三）資產(chǎn)負(fù)債管理理論1.發(fā)端20世紀(jì)70年代中期，市場利率波動(dòng)劇烈，存貸款利率變化給銀行凈利息帶來影響。把目光轉(zhuǎn)向如何通過協(xié)調(diào)負(fù)債與資產(chǎn)的關(guān)系來保持一個(gè)凈利息正差額。注重利差問題和利率風(fēng)險(xiǎn)問題基本思想：將資產(chǎn)和負(fù)債雙方加以對照及作對應(yīng)分析，圍繞所謂缺口或差距，通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債雙方在某種特征上的差異，達(dá)到合理搭配。462.資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)涵對銀行資產(chǎn)負(fù)債表中各項(xiàng)目的總量及結(jié)構(gòu)進(jìn)行控制，達(dá)利潤最大化。預(yù)測利率變化—積極調(diào)整銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)3.資產(chǎn)負(fù)債管理的方法

缺口管理法

資產(chǎn)負(fù)債比例管理法47三、資產(chǎn)負(fù)債管理方法1．缺口管理法根據(jù)期限或利率等指標(biāo)將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，即缺口，進(jìn)行分析和管理（1）零缺口，利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性利率負(fù)債（2）正缺口，利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性利率負(fù)債（3）負(fù)缺口，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性利率負(fù)債

關(guān)鍵：預(yù)測利率的升降利率敏感性缺口分析報(bào)告缺口分析報(bào)告是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行日常性的利率風(fēng)險(xiǎn)測量的主要方式。它能夠大致地反映出銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)頭寸。缺口分析報(bào)告的制作一般以某一時(shí)點(diǎn)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表為依據(jù)，劃分相應(yīng)的計(jì)劃期，并在表的底端分別計(jì)算出各期的增量缺口、累積缺口和敏感性比率等。例：以下我們以一家商業(yè)銀行為例，說明如何編制缺口分析報(bào)告（見表）。表的左邊是銀行的資產(chǎn)負(fù)債簡表，對應(yīng)的是各資產(chǎn)和負(fù)債距到期日的剩余時(shí)間，即在多長的期間內(nèi)，銀行的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債重新調(diào)整利率的時(shí)間。本例中，劃分了六個(gè)計(jì)劃期，考察了各期的資產(chǎn)和負(fù)債的金額，以及缺口和各種缺口比率（累計(jì)利率敏感性資產(chǎn)/累計(jì)利率敏感性負(fù)債）。敏感性比率（累計(jì)利率敏感性資產(chǎn)/累計(jì)利率敏感性負(fù)債）50三、資產(chǎn)負(fù)債管理方法（續(xù)）2．資產(chǎn)負(fù)債比例管理通過一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)控和管理的辦法巴塞爾協(xié)議資本充足率=資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：0、10%、20%、50%、100%

商業(yè)銀行的存款（一）原始存款就是以現(xiàn)金存入的存款，以中央銀行付款的支票存入，視同現(xiàn)金。

原始存款的根本來源是中央銀行創(chuàng)造和提供的基礎(chǔ)貨幣。是商業(yè)銀行進(jìn)行信用擴(kuò)張和創(chuàng)造派生存款的基礎(chǔ)。（二）派生存款是指商業(yè)銀行用轉(zhuǎn)賬方式來發(fā)放貸款或進(jìn)行其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)所創(chuàng)造出來的存款。第七節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造存款創(chuàng)造得以實(shí)現(xiàn)的兩個(gè)基本條件1.部分準(zhǔn)備金制度2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度又稱法定存款準(zhǔn)備金制度。對于一定數(shù)量的存款來說，準(zhǔn)備比例越大，銀行可用于貸款的資金就越少；準(zhǔn)備比例越小，銀行可用于貸款的資金越多。又稱非現(xiàn)金結(jié)算制度。是指銀行客戶通過開出支票由銀行代為辦理轉(zhuǎn)賬以清償債務(wù)和支付貨款的制度。如果銀行一切貸款都必須付現(xiàn)，也就不能直接轉(zhuǎn)化為存款，即沒有派生存款，銀行就沒有創(chuàng)造信用的可能。假設(shè)條件：①商業(yè)銀行的存款全部用于放款,不用于投資；②法定準(zhǔn)備金率為20%；③存款中無提取現(xiàn)金的現(xiàn)象。三、到底貨幣創(chuàng)造過程是怎樣的呢？貨幣創(chuàng)造過程首先，我們需要回到?jīng)]有銀行的時(shí)候。此時(shí)，當(dāng)世界上有1000元現(xiàn)金時(shí)，貨幣供給的總量就是1000元。銀行產(chǎn)生假設(shè)小西拿到中央銀行的1000元初始貨幣，存到小甲商業(yè)銀行，為了風(fēng)險(xiǎn)控制，小甲銀行要留出20%，也就是200元錢，然后把剩下的800元貸給了小智?，F(xiàn)在，小甲商業(yè)銀行的賬本是這樣的：流通過程可是流通還沒有結(jié)束。小智用這800元在小亮那兒購買商品，小亮把得到的800元存起來，但他選擇了另一家小乙商業(yè)銀行，小乙商業(yè)銀行也留下20%，也就是160元，而貸給另一人小風(fēng)640元，小乙的賬本是這樣的：流通過程我們可以想象，小風(fēng)繼續(xù)消費(fèi)這640元，然后這640元還可以繼續(xù)在銀行里創(chuàng)造貨幣。這樣循環(huán)下去，可以用數(shù)學(xué)知識(shí)得到，一開始的1000元到最后可以變成5000元的貨幣供給。

小甲銀行賬戶

資產(chǎn)數(shù)額/元負(fù)債數(shù)額/元現(xiàn)金準(zhǔn)備放款合計(jì)200800——1000存款1000——1000

這時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)，小西的存款依然是1000元，也就是小西有了1000元貨幣沒有變，可是，小智手頭上卻多出了800元現(xiàn)金支票，按照貨幣的狹義定義，現(xiàn)在有了1800元貨幣，這就是由于小梨商業(yè)銀行多創(chuàng)造出了800元。

小乙銀行賬戶

資產(chǎn)數(shù)額/元負(fù)債數(shù)額/元現(xiàn)金準(zhǔn)備放款合計(jì)160640——800存款800——800

現(xiàn)在，貨幣就更多了，除了小西的1000元存款，還有小亮的800元存款與小風(fēng)的現(xiàn)金640元。小乙銀行多創(chuàng)造了640元。

商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造

小乙銀行貸出的640元又流入小丙銀行,小丙銀行按法定準(zhǔn)備率保留準(zhǔn)備金外，同樣又將其余的512元放貸出去……如此類推，直到原始存款在銀行體系中消失。存款貨幣的創(chuàng)造過程可以表示如下:

銀行存款增加額/元法定準(zhǔn)備金放款增加額/元小甲1000200800小乙800160640小丙640128512小丁512102.4409.60小戊409.6081.92327.68………

…

合計(jì)500010004000

從表中可以看到，當(dāng)法定存款準(zhǔn)備金等于原始存款1000元時(shí)，商業(yè)銀行的存款貨幣創(chuàng)造過程隨之結(jié)束。在法定存款準(zhǔn)備率為20%的情況下，商業(yè)銀行體系派生存款的最大數(shù)額為4000元，是原始存款的4倍，或者說，存款貨幣總額會(huì)達(dá)到5000元，即存款貨幣總額可以達(dá)到原始存款的5倍。案例：我國法定存款準(zhǔn)備金率現(xiàn)狀從2011年12月到現(xiàn)在,我國已連續(xù)6次下調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率,目前我國大型金融機(jī)構(gòu)的法定存款準(zhǔn)備金率仍高達(dá)20%,這種頻繁的調(diào)節(jié)在世界各國的歷史上是極為罕見的。作為貨幣政策工具的法定存款準(zhǔn)備金率,是通過調(diào)整存款類金融機(jī)構(gòu)上繳中央銀行的存款準(zhǔn)備金數(shù)量來影響其信用創(chuàng)造能力,進(jìn)而通過貨幣乘數(shù)作用調(diào)控全社會(huì)的貨幣供應(yīng)狀況,并通過貨幣供求關(guān)系變化影響市場利率,最終影響國家投資、消費(fèi)支出等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的。

商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造D——存款貨幣總額；R——原始存款量；r——法定存款準(zhǔn)備金率。如把上例代入以上的公式，則為:

存款乘數(shù)

銀行存款貨幣創(chuàng)造機(jī)制所決定的存款總額，其最大擴(kuò)張倍數(shù)稱為派生倍數(shù)，也即存款乘數(shù)。一般來說，它是法定準(zhǔn)備率的倒數(shù)。上例中，存款乘數(shù)是1/r=5。如果法定準(zhǔn)備率降為10%,則存款可擴(kuò)張10倍；如果法定準(zhǔn)備率提高到25%，則存款可擴(kuò)張4倍。假定中央銀行從公開市場上購買了100萬的政府債券，此債券的出售者是A，機(jī)構(gòu)投資者A將出售證券的收入存入甲商業(yè)銀行，甲商業(yè)銀行據(jù)此發(fā)放貸款，假設(shè)法定存款準(zhǔn)備率10%，商業(yè)銀行不保留超額準(zhǔn)備，客戶不提現(xiàn)金。問：1.整個(gè)商業(yè)銀行體系的存款總額是多少？貨幣乘數(shù)是多少？2.整個(gè)商業(yè)銀行體系派生存款是多少？3.寫出甲商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表。課堂練習(xí)KEY1.1000萬，10倍2.900萬3.

？

資產(chǎn)數(shù)額/元負(fù)債數(shù)額/元現(xiàn)金準(zhǔn)備放款合計(jì)1090——100存款100——10062三、制約存款創(chuàng)造的因素制約因素法定存款準(zhǔn)備金率現(xiàn)金漏損率超額準(zhǔn)備金率活期存款轉(zhuǎn)為非個(gè)人定期存款1、法定存款準(zhǔn)備金率中央銀行規(guī)定法定存款準(zhǔn)備率的目的,就是要限制商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的能力。例如，在法定準(zhǔn)備率為20%的情況下，商業(yè)銀行吸收10萬元的活期存款，則必須至少保持2萬元的法定準(zhǔn)備金,其他部分才能用于放款。設(shè)K為商業(yè)銀行體系創(chuàng)造存款的乘數(shù)，則K=1/r。所以，整個(gè)商業(yè)銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的數(shù)量受法定準(zhǔn)備率的制約,其倍數(shù)與存款準(zhǔn)備率是一種倒數(shù)關(guān)系。2.現(xiàn)金漏損率所謂現(xiàn)金漏損，是指銀行存款中的提現(xiàn)現(xiàn)象，即總有一部分存款被客戶以現(xiàn)金形式提取，流出銀行系統(tǒng)?，F(xiàn)金漏損與活期存款總額之比稱為現(xiàn)金漏損率，也稱提現(xiàn)率,一般以c來表示。這個(gè)比率高，說明流出銀行的現(xiàn)金就多，銀行系統(tǒng)的現(xiàn)金儲(chǔ)備相應(yīng)減少，所創(chuàng)造的派生存款也相