商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹課件

“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管

報表指標(biāo)體系概述

1商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹2商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹主要內(nèi)容一、背景介紹二、設(shè)計思路三、基本框架四、基礎(chǔ)報表五、特色報表六、監(jiān)管指標(biāo)七、生成報表結(jié)束3商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹有效銀行監(jiān)管的核心原則21

銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行根據(jù)一致的會計準(zhǔn)則和做法保持完備的會計記錄，從而使監(jiān)管者能真實公正地了解銀行的財務(wù)狀況和盈利能力，并確保銀行定期公布能夠清楚地反映其經(jīng)營狀況的財務(wù)報表。4商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹一、背景介紹（一）概念描述（二）意義作用（三）法律基礎(chǔ)（四）國際經(jīng)驗（五）歷史沿革結(jié)束5商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹二、設(shè)計思路六個結(jié)合：風(fēng)險監(jiān)管與合規(guī)監(jiān)管相結(jié)合法人監(jiān)管與分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管相結(jié)合國際先進(jìn)經(jīng)驗與中國實際相結(jié)合監(jiān)管要求與信息成本相結(jié)合統(tǒng)一規(guī)劃與分步實施相結(jié)合自主開發(fā)與信息共享相結(jié)合返回6商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹三、基本框架指標(biāo)計算公式歸屬關(guān)系基礎(chǔ)報表特色報表填報說明定義表監(jiān)管指標(biāo)生成報表評價預(yù)警使用手冊輸入輸出1104工程非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)框架圖數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)加工數(shù)據(jù)結(jié)果財務(wù)狀況+信用風(fēng)險+市場風(fēng)險+流動性風(fēng)險+風(fēng)險抵御能力+其他風(fēng)險為本監(jiān)管+合規(guī)監(jiān)管7商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹三、基本框架（續(xù)）(一)基礎(chǔ)報表：六部分，共24張(二)特色報表：按機(jī)構(gòu)類別設(shè)計，共25張(三)監(jiān)管指標(biāo)：四類共114項(四)分析報表：四類共120多張(五)其他輔助資料：填報說明、使用手冊、歸屬關(guān)系字典、定義索引等。返回8商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹四基礎(chǔ)報表＿1明細(xì)明細(xì)9商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹四、基礎(chǔ)報表＿2明細(xì)明細(xì)明細(xì)明細(xì)10商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹四、基礎(chǔ)報表＿3填報要求適用范圍并表要求報送頻度時間要求11商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹有效銀行監(jiān)管的核心原則18

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監(jiān)管者必須具備在單獨和并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計報告和統(tǒng)計報表的手段。銀行監(jiān)管的一個關(guān)鍵要素是監(jiān)管者要有能力對銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行并表監(jiān)管。12商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹四、基礎(chǔ)報表＿4《填報說明》

引言一般說明具體說明核對關(guān)系案例返回13商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G01資產(chǎn)負(fù)債表_114商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G01資產(chǎn)負(fù)債表_215商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G01資產(chǎn)負(fù)債表附注主要包括八個部分。第Ⅰ部分：非應(yīng)計貸款、委托業(yè)務(wù)及債券發(fā)行情況報表第Ⅱ部分：貸款質(zhì)量五級分類情況簡表第Ⅲ部分：存貸款明細(xì)報表（一）第Ⅳ部分：存貸款明細(xì)報表（二）第Ⅴ部分：人民幣備付率和存貸比報表第Ⅵ部分：各項墊款情況表第Ⅶ部分：外資銀行報表第Ⅷ部分：開辦租賃業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)、信托投資公司報表第Ⅸ部分：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行報表第Ⅹ部分：中國進(jìn)出口銀行報表16商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G02表外業(yè)務(wù)表＿117商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G02表外業(yè)務(wù)表＿218商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G03各項資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備情況表19商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G04利潤表_120商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G04利潤表_221商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G04利潤表_322商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G05利潤分配表返回23商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹有效銀行監(jiān)管的核心原則8

銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立評估銀行資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失儲備及貸款損失準(zhǔn)備充足性的政策、做法和程序。24商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G11資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_125商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G11資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_226商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G11資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_3銀行賬戶債券投資、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來資產(chǎn)、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款和承諾及或有負(fù)債等五項主要非貸款信用風(fēng)險資產(chǎn)。27商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G11資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_428商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G12貸款質(zhì)量遷徙情況表29商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G13最大十家關(guān)注類/次級類/可疑類/損失類貸款情況表30商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹有效銀行監(jiān)管的核心原則9

銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行的管理信息系統(tǒng)能使管理者有能力識別其資產(chǎn)的風(fēng)險集中程度；銀行監(jiān)管者必須制定審慎限額，以限制銀行對單一借款人或相關(guān)借款人群體的風(fēng)險暴露。31商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G14授信集中情況表＿132商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G14授信集中情況表＿233商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹有效銀行監(jiān)管的核心原則10

為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來的問題，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行僅在商業(yè)基礎(chǔ)上向相關(guān)企業(yè)和個人提供貸款，并且此類貸款的發(fā)放必須得到有效的監(jiān)測，必須采取合適的步驟控制或降低風(fēng)險。34商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G15最大二十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表_135商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G15最大二十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表_236商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G16抵債資產(chǎn)賬齡情況表＿137商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G16抵債資產(chǎn)賬齡情況表＿2返回38商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G21流動性期限缺口統(tǒng)計表_139商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G21流動性期限缺口統(tǒng)計表_240商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G22流動性比例監(jiān)測表＿141商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G22流動性比例監(jiān)測表＿242商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G23最大十家存款客戶情況表43商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G24最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入情況表返回44商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹有效銀行監(jiān)管的核心原則12

銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立準(zhǔn)確計量監(jiān)測并充分控制市場風(fēng)險的體系；監(jiān)管者有權(quán)在必要時，針對市場風(fēng)險暴露制定具體的限額和（或）具體的資本金要求。45商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G31有價證券及投資情況表_146商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G31有價證券及投資情況表_247商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G32外匯風(fēng)險敞口情況表_148商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G32外匯風(fēng)險敞口情況表_249商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G33利率風(fēng)險情況表_150商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G33利率風(fēng)險情況表_2返回51商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G41資本充足率匯總表52商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G42表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計算表_153商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G42表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計算表_254商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G43表外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計算表返回55商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G51客戶大額授信統(tǒng)計表56商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G52房地產(chǎn)、汽車零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計表57商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹G53分地區(qū)情況表第Ⅰ部分：資產(chǎn)負(fù)債簡表第Ⅱ部分：利潤簡表第Ⅲ部分：貸款行業(yè)情況簡表第Ⅳ部分：五級分類情況簡表返回58商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹五、特色報表＿1特在哪里？

適用范圍特色

業(yè)務(wù)品種特色

報表設(shè)計思路特色

適用法規(guī)特色數(shù)據(jù)來源特色59商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹五、特色報表＿260商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹五、特色報表＿361商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹五、特色報表＿4返回62商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹六、監(jiān)管指標(biāo)＿1CAMELS要素主要指標(biāo)輔助指標(biāo)特色指標(biāo)合規(guī)指標(biāo)資本充足202

信用風(fēng)險54911盈利性63

流動性風(fēng)險343

市場風(fēng)險22

其他003622小計18135033基本框架63商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹六、監(jiān)管指標(biāo)＿2CAMELS主要指標(biāo)輔助指標(biāo)資本充足資本充足率、核心資本充足率無信用風(fēng)險不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失專項準(zhǔn)備充足率、信用風(fēng)險資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、單一集團(tuán)客戶授信集中度90天逾期貸款與不良貸款比率、撥備覆蓋率、授信集中度（不含同業(yè)）、全部關(guān)聯(lián)度盈利性扣除準(zhǔn)備缺口資產(chǎn)利潤率、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、風(fēng)險資產(chǎn)利潤率、成本收入比率、凈利差(%)凈利息收入率、利息收入比率、中間業(yè)務(wù)收入比率、主要內(nèi)容64商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹六、監(jiān)管指標(biāo)＿3CAMELS主要指標(biāo)輔助指標(biāo)流動性風(fēng)險流動性比例、人民幣超額備付金率、流動性缺口率經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比率、存貸款比例、核心負(fù)債依存度、最大十戶存款比例市場風(fēng)險累計外匯敞口頭寸比例、利率風(fēng)險敏感度美元敞口頭寸比例、投資潛在損失率主要內(nèi)容（續(xù)）65商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹六、監(jiān)管指標(biāo)＿4計算公式機(jī)構(gòu)范圍頻度時間合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)評價打分返回66商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿1生成報表的作用：對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研究的需要風(fēng)險評級和合規(guī)監(jiān)管的需要滿足不同數(shù)據(jù)使用者的需要計算機(jī)系統(tǒng)維護(hù)的需要生成報表的產(chǎn)生：生成報表的使用：67商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿2生成報表的框架結(jié)構(gòu)：類別內(nèi)容數(shù)量A類關(guān)于系統(tǒng)維護(hù)的生成報表4＋B類關(guān)于監(jiān)管的生成報表11＋C類有關(guān)管理的生成報表50＋D類特色生成報表58＋X類用戶自己定義的生成報表∞

68商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿3《填報說明》異常變動分析指標(biāo)合規(guī)及預(yù)警分析69商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿3.170商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿3.271商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿3.372商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿4A2A373商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿4.174商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿4.275商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿576商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿5.177商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿5.278商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿6B3－（06）B2C1－（14）C179商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系及生成報表介紹七、生成報表＿6.180商業(yè)銀行非現(xiàn)場