第六章信用證2

第五節(jié)信用證的風(fēng)險與防范一、出口商的風(fēng)險與防范1.偽造信用證的防范案例：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行(STANDARDCHARTEREDBANKLTD.BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND)名義開立的跟單信用證，金額為USD37,200.00元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行(NATIONALWESTMINSTERBANKLTD.LONDON)。

因該證沒有象往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點可疑之處：

(1)信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認(rèn)從何地寄出；

(2)信用證限制通知行－倫敦國民西敏寺銀行議付；有違常規(guī)；

(3)收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無；

(4)信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對；

(5)信用證要求貨物空運至尼日利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開證行總行聯(lián)系查實，確實如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。例2：某中行曾收到一份由加拿大AC銀行ALERTA分行電開的信用證，金額約100萬美元，受益人為安徽某進(jìn)出口公司。

銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點：(1)該證沒有加押證實，僅在來證開注明"本證將由××行來電證實"；

(2)該證裝效期在同一天，且離開證日不足一星期；

(3)來證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用DHL快郵寄給申請人；

(4)該證為見45票天付款，且規(guī)定受益人可按年利率11％索取利息；

(5)信用證申請人在加拿大，而受貨人卻在新加坡；

(6)來證電傳號不合常理。針對這幾個疑點，該中行一方面告誡公司"此證密押未符，請暫緩出運"，另一方面，趕緊向總行國際部查詢，回答："查無此行"。稍后，卻收到署名"美漩銀行"的確認(rèn)電，但該電文沒有加押證實，于是該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表處聯(lián)系，最后得到答復(fù)："該行從未發(fā)出確認(rèn)電，且與開證行無任何往來"。至此，終于證實這是一起盜用第三家銀行密押的詐騙案。2.信用證軟條款的識別：請你舉出信用證軟條款的例子(1)規(guī)定信用證在開證行到期;(2)由買方會簽單據(jù)CASE

某年我方出口公司與SM進(jìn)口公司之間成交了一筆150公噸種子生意。對方來證主要條款為：“Covering150M/TsofHempseeds,AdmixtureandmoisturemustbeidenticalwiththecontractNo.dhf94308stipulated…Acertificateissuedbythebeneficiaryandcountersignedbybuyer’srepresentativeMr.Smith.HissignaturemustbeverifiedbyIssuingBank,certifyingthequalitytoconformtothesamplesubmittedon15thJuly,1999.”Question:此信用證條款可否接受？我方出口公司審證后認(rèn)為信用證條款與原合同相符，隨即備貨并邀請買方代表史密斯先生檢驗貨物。史密斯先生驗貨后表示合格并同意會簽。我方公司于9月13日向議付行交單議付。

9月29日收到開證行拒付通知：

a.所寄單據(jù)中的商業(yè)發(fā)票和其他單據(jù)，都無法確定來貨的雜質(zhì)和水分已經(jīng)符合信用證所規(guī)定的要求。

b.在所出具的證書上，史密斯先生的會簽與開證行預(yù)留的簽字樣本不符，所以此項證書不能生效。我方接到開證行的拒付電報后反駁如下：

a.發(fā)票上已經(jīng)載明雜質(zhì)最高為3%，水分最高為12%，這些數(shù)據(jù)與94308號合同內(nèi)容完全相符，只是換了一個表示方法而已。

b.史密斯先生的會簽怎能不符。都是他一個人簽署的，怎能出現(xiàn)不同的簽字？進(jìn)口方再次來電強調(diào)：

信用證條款要求單據(jù)“必須與94308合同規(guī)定一致,但是來單中無此項文句予以表示。盡管單據(jù)上所列數(shù)據(jù)和合同上的數(shù)據(jù)一致，但并未說明是否符合DHF94308合同，所以仍為單證不符。信用證規(guī)定買方代表史密斯先生的簽字必須由開證行核實，而所來單據(jù)與開證行所存樣本不符?？傊?，由于單據(jù)有上述不符點，開證申請人不同意接受，故單據(jù)只能由開證行代為保管，速告處理意見。

至此，我方已經(jīng)無法再與進(jìn)口方辯論，特別是史密斯先生已經(jīng)回國，更無法確認(rèn)簽字是否相符。最后只得委托另外的代理商就地處理貨物，損失甚大。分析：信用證軟條款貨物檢驗證明或貨運收據(jù)或其他單據(jù)由進(jìn)口商或開證人授權(quán)的人出具和簽署（即客檢單），其印鑒應(yīng)由開證行證實方可議付;單證表面一致(3)規(guī)定議付時提交買方收到貨物的證明Case中國D土產(chǎn)公司向也門某公司出口800箱蜂蜜，以信用證方式結(jié)算。根據(jù)合同規(guī)定，7月份為交貨期，D土產(chǎn)公司在備貨后幾次向買方催促開證，但是對方一直拖到7月14日才開出信用證，有關(guān)貨物和裝運部分條款如下：800箱蜂蜜，聽裝，每聽凈重25公斤，2聽裝一木箱。全套清潔已裝船提單。裝運最晚于1995年7月31日前從大連裝至亞丁。D土產(chǎn)公司接到信用證后審核，除裝運期過于緊迫外，未發(fā)現(xiàn)其他問題。為了不耽誤信用證規(guī)定的裝運期，在匆忙中辦理租船和有關(guān)裝運手續(xù)。于8月2日備好各種單據(jù)向議付行交單議付。但議付行提出缺少買方證明書，指出信用證在其他條款中規(guī)定：買方的證明書，證明已經(jīng)在亞丁收到貨物。D土產(chǎn)公司經(jīng)各方查找未見買方寄來此證明文件。于8月3日電詢買方，對方稱：“你電知悉。經(jīng)聯(lián)系船方代理稱該論至今未達(dá)我港，我未收到貨物，怎出具收貨證明？待我收妥貨物即傳真給你方。請稍侯，謝謝！”D公司終于在8月22日下午接到買方收到貨物的證明文件。有關(guān)人員立即于當(dāng)天趕在銀行營業(yè)結(jié)束前將該文件送到議付行辦理議付。但是銀行經(jīng)過審核單據(jù)，仍然不同意議付。原因為：7月31日裝運，8月22日才辦理議付，裝運后22天辦理議付，超過21天交單的限制。

故信用證已經(jīng)失效，不能議付。D公司召集有關(guān)人員進(jìn)行研究，決定向議付行申請“憑擔(dān)保議付”。單據(jù)到達(dá)開證行，開證行以延遲交單為由拒付。D公司于9月4日向買方提出：關(guān)于800箱蜂蜜單據(jù)一事，由于你方信用證要求議付時提交你方出具的收貨證明，使我方無法按時交單議付。你們從7月31日拖延至8月22日才發(fā)出收貨證明，拖延22天，反而以我方延遲22天交單為由拒付，使我方難以理解。請你方立即聯(lián)系開證行放棄該不符點。為今后雙方貿(mào)易的發(fā)展，請按時付款。9月8日，開證行復(fù)電，再度強調(diào)延期交單，不能接受單據(jù)。D公司認(rèn)為遲期交單是由于買方造成的，于9月10日又向買方催促。但是買方在回電中對單據(jù)避而不談，又提出貨物經(jīng)檢驗水分太高，超過25%。要求降價才能付款。雙方幾經(jīng)交涉，最后D公司被迫降價10%結(jié)案。

分析:買方開證時間信用證軟條款規(guī)定議付時提交買方收到貨物的證明（4）故意使信用證條款與合同條款不一致CASE

河北省一進(jìn)出口公司與新加坡某公司成交一筆價值26597美元的毛浴巾出口合同，在收到信用證后，業(yè)務(wù)員進(jìn)行了詳細(xì)的審查，發(fā)現(xiàn)合同中規(guī)定貨物尺寸為13”×30”，而信用證中卻描述為13”×39”，主管該業(yè)務(wù)的外銷員當(dāng)即電告開證人要求修改此條款，該客戶聲稱此錯誤為銀行筆誤所致，無需修改，只要實貨與合同相符即可。當(dāng)時考慮到該客戶為老客戶，以前從未出現(xiàn)問題，故并未再堅持要求修改。在貨物于裝運期內(nèi)順利出運后，將所有單據(jù)交送銀行。出乎預(yù)料的是，開證行于3月25日，4月25日和5月8日連續(xù)發(fā)出傳真要求該公司“速洽客贖單”，此間負(fù)責(zé)該商品的業(yè)務(wù)員多次傳真與買方要求其馬上贖單，但是該客商以原來所發(fā)貨物質(zhì)量有問題為由，要求此批貨物作降價處理。此時，才發(fā)現(xiàn)所謂尺寸描述錯誤純系買方故意設(shè)置的一個圈套。在經(jīng)過冷靜地分析之后，該公司從以前的業(yè)務(wù)經(jīng)驗中認(rèn)為，此批貨物現(xiàn)在肯定已經(jīng)由買方提走，因為我國港口距離新加坡并不算太遙遠(yuǎn)，貨物裝運直達(dá)船往往單據(jù)未到開證行，而貨物已經(jīng)到達(dá)目的港。為避免貨物壓港時間太長而增加費用，通常的做法為，貨物裝運后，我方即將提單及發(fā)票等單據(jù)傳真給買方，買方據(jù)此向開證行辦理保函，先行將貨提出，待單據(jù)到達(dá)開證行后，買方贖單并用正本提單換回保函。如果此推斷正確，那么目前的主動權(quán)已經(jīng)掌握在我方。因為在信用證結(jié)算方式下，我方承擔(dān)的主要是買方不贖單提貨的風(fēng)險，一旦買方提取貨物，銀行應(yīng)負(fù)責(zé)付款。現(xiàn)在開證行發(fā)來的“洽客贖單”的電傳，顯然是買方與開證行相勾結(jié)的行為。為了證實這一點，在天津外代的協(xié)助下，通過新加坡船務(wù)代理證實，該批貨物已經(jīng)被買方提走，并把銀行出具的保函傳真給該公司。在得到確切的消息后，該公司業(yè)務(wù)員會同有關(guān)同志，共同想辦法如何解決此問題。銀行數(shù)次與開證行聯(lián)系，并明確表示：在貴行出具保函后，貨物被買方提走的情況下，開證行有責(zé)任向賣方付款。但是開證行對此置之不理，在回電中對保函一事只字不提，卻要求賣方出具處理意見。在此情況下，該公司不得不向開證行表示，退回全套單據(jù)。原以為，既然開證行已經(jīng)向當(dāng)?shù)氐拇境鼍弑：撔胁粫嘶貑螕?jù)，只有付款一條路。但是出乎意料，數(shù)日后全套單據(jù)真的退了回來。在此情況下，該公司向有關(guān)的律師事務(wù)所進(jìn)行了咨詢，律師答復(fù)：根據(jù)貴公司與新加坡公司所簽的合同，買方將貨物提走，便應(yīng)當(dāng)向貴公司支付貨款，貴公司有權(quán)向其要求付款。但是這樣做的弊端在于：銀行對單據(jù)提出不符點，買方可以據(jù)此拒付。另外，買方在新加坡，進(jìn)行跨國訴訟在執(zhí)行時有實際困難。承運人憑副本提單和保函將貨物放走，違反了國際貨物運輸慣例，應(yīng)當(dāng)對無單放貨行為承擔(dān)法律責(zé)任。貴公司目前持有全套一式三份正本提單，可以直接向承運人要求下列權(quán)利：主張貨權(quán)或要求其賠償因無單放貨而給貴公司造成的損失。綜上所述，律師認(rèn)為目前可行的辦法是向承運人主張權(quán)利，必要時向海事法院提起訴訟，通過承運人以及在新加坡的代理機構(gòu)向開證行和進(jìn)口方施加壓力。該公司隨即向承運人轉(zhuǎn)達(dá)了該原則，承運人當(dāng)即表示積極配合。不過幾日，買方公司通知出口方盡快將所退回的單據(jù)重新寄回開證行。我公司認(rèn)為，把全套單據(jù)寄回開證行存在著一定的風(fēng)險，即如果開證行、當(dāng)?shù)卮瑒?wù)代理公司和進(jìn)口方勾結(jié)起來，在得到正本提單后仍然拒絕付款，屆時我方唯一的證據(jù)也將丟失。因為目前情況下信用證已經(jīng)完全失去作用，開證行已經(jīng)無信用可言，對此雙方認(rèn)為此次應(yīng)通過中行新加坡分行而不通過開證行解決。進(jìn)口方對此表示理解和接受。在經(jīng)過長達(dá)100多天的交涉和等待后，買方終于付清全部款項。

分析

1、軟條款：信用證的修改

2、無單放貨

Case倒簽提單D糧油進(jìn)出口公司向日本B.E.株式會社出口一批玉米。信用證規(guī)定裝運期不得超過4月30號，交單期不得超過５月10日。D糧油公司接到信用證之后即備貨等待裝船，按計劃船舶于４月26日到港，預(yù)計４月29日可裝完。因為天氣影響，船舶延至５月１日才到港，到港之后又連日下雨，無法裝船，直至５月５日天氣才轉(zhuǎn)晴。D公司與輪船公司研究，由于船未按時到港，未按計劃裝船，致使信用證過期。如果現(xiàn)在開始裝貨，可以于８日之前裝完，但提單簽發(fā)日期必須為４月30日，以便符合信用證規(guī)定，否則D公司暫時不能裝船，須等待買方修改信用證后才可考慮裝船。船方考慮如果等待修改信用證，勢必延長船舶周轉(zhuǎn)期，所以同意接受辦理倒簽提單，并由D公司出具擔(dān)保，如果由于倒簽提單所引起的一切后果和責(zé)任，均由D糧油司負(fù)責(zé)。5月8日貨物裝完船舶開航。5月9日持倒簽提單向銀行辦理議付。買方接到裝運通知之后，遲遲不見船舶到港，直至５月13日船才到達(dá)目的港。買方即懷疑提單裝運期不實。由于市場價格下跌，買方遭受了一些損失，故邀請律師登船查核航海日志和裝貨單日期，發(fā)現(xiàn)并證實系倒簽提單。B.E.株式會社立即通知開證銀行，由開證銀行正式向D公司提出拒付貨款，理由：偽造提單，提單上裝運日期是虛假的，已經(jīng)查核該輪船航海日志并證實提單日期倒簽，故不能接受單據(jù)。附上航海日志相關(guān)內(nèi)容及裝貨單的照片影印件。

D公司反駁開證行：“根據(jù)慣例第4條‘在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)和其他行為’。所以你行處理的僅能是我提交的單據(jù)，而不涉及貨物和船舶的情況。慣例第十三條第一款又關(guān)規(guī)定：銀行必須合理小心的審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定是否表面與信用證條款相符合。請注意‘表面’一詞，我單據(jù)表面與信用證一致，信用證要求４月30日之前裝運，我提單上裝運日為４月30日，故‘表面’上與信用證一致。尤其慣例第十五條又規(guī)定：‘銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡砸约胺尚ЯΓ颉?，概不?fù)責(zé)’，所以銀行應(yīng)僅負(fù)責(zé)單據(jù)表面一致性，對單據(jù)的真實性，甚至單據(jù)偽造及法律效力是不管的。再根據(jù)慣例第九條第一款：‘對于不可撤銷信用證，只要將規(guī)定的單據(jù)提交給開證行，且符合信用證條款，單證一致，即構(gòu)成開證行確定付款的承諾。’請你行接受單據(jù)并立即付款。”開證銀行立即提出反駁意見：“你方所引證的慣例第十五條是對銀行的免責(zé)條款。我銀行對單據(jù)的偽造，不真實，如果未發(fā)現(xiàn)，其后果是在法律上不負(fù)任何責(zé)任和義務(wù)，銀行沒有義務(wù)去鑒定單據(jù)的真?zhèn)?。但我行雖無此義務(wù)擔(dān)有此權(quán)利，一旦發(fā)現(xiàn)單據(jù)是偽造的，我行又憑該物權(quán)單據(jù)擔(dān)保付款，當(dāng)然有權(quán)利提出不接受其偽造的單據(jù)。請告處理意見?！?/p>

D公司又與B.E.株式會社交涉，B.E.株式會社稱：由于你方?jīng)]有按合同和信用證規(guī)定的日期發(fā)貨，延誤我方銷售良機，現(xiàn)市場價格下跌，損失51000美元，你方必須賠償我方上述損失。D公司研究后認(rèn)為，對方已持有我方倒簽提單的證據(jù)，如果對方向法院起訴，則更加被動，最后以賠償對方損失而結(jié)案。分析倒簽提單的性質(zhì)倒簽提單后進(jìn)口方的權(quán)利

Case：憑保函換取清潔提單1997年４月，我國T公司向荷蘭M公司出售一批紙箱裝貨物，以FOB價格成交，目的港為鹿特丹，由M公司租用H遠(yuǎn)洋運輸公司的貨輪承運該批貨物。同年5月15日，該合同貨物在青島港裝船。當(dāng)船方收貨物時，發(fā)現(xiàn)其中有28箱貨物外表有不同程度的破碎，于是大副在收貨單批注“該批貨物有28箱外表破碎”。船方簽發(fā)提單，預(yù)將該批注轉(zhuǎn)注提單時，賣方T公司反復(fù)向船方解釋說買方是老客戶，不會因一點包裝問題提出索賠，要求船方不要轉(zhuǎn)注收貨單上的批注，同時向船方出具了下列保函：“若收貨人因包裝破碎貨物受損為由向承運人索賠時，由我方承擔(dān)責(zé)任?！贝浇邮芰松鲜霰：?，簽發(fā)了清潔提單。該貨船啟航不久，接到買方M公司的指示，要求其將卸貨港改為法國的馬賽港，收貨人變更為法國的F公司。經(jīng)過一個月航行載貨輪船到達(dá)馬賽港，船舶卸貨時法國收貨人F公司發(fā)現(xiàn)該批貨物有40多箱包裝嚴(yán)重破碎，內(nèi)部貨物不同程度受損，于是以貨物與清潔提單記載不符為由，向承運人提出索賠。后經(jīng)裁定，承運人向法國收貨人賠償20多萬美元的損失。此后，承運人憑保函向賣方T公司要求償還該20多萬美元的損失，而T公司以裝船時僅有28箱包裝破碎，拒絕償還剩余十幾箱的損失，于是承運人與賣方之間又發(fā)生了爭執(zhí)。分析:

有關(guān)提單的公約、海商法之規(guī)定；

憑保函換取清潔提單的后果：

對收貨人；

對承運人；

對賣方：

(一)承運人管貨責(zé)任心降低，貨損擴大。

(二)賣方面臨著被解除合同，損害賠償?shù)娘L(fēng)險。

case:非單據(jù)化條款A(yù).S.進(jìn)出口公司出口一批產(chǎn)品，國外開來信用證，裝運條款規(guī)定：“ShipmentfromChineseporttoDohabyasteamerisnotover15yearsofage，notlaterthan31stMay?！?/p>

A.S.公司根據(jù)合同和信用證要求于5月15日裝運完畢。5月16日即備齊所要求的各種單據(jù)向銀行交單。經(jīng)議付行審單之后提出：信用證規(guī)定由不超過15年船齡的輪船裝載，必須落實本條款，應(yīng)當(dāng)由輪船公司出具證明。A.S.公司隨即與外輪代理公司聯(lián)系要求出具船齡證明，但外輪代理公司不同意出具，理由是A.S.公司在托運單(Shippingorder)上并未要求如此條款，而且該輪船系第一程船，在香港轉(zhuǎn)運，實際第二程船能配載什么樣的船只，目前無法了解。

議付行有關(guān)人員有關(guān)15年船齡問題單據(jù)明顯與信用證不相符。最后由A.S.公司出具補償保證書，由議付銀行于５月１７日向開證行寄單，在寄單面函上提出其不符點內(nèi)容以及“憑擔(dān)保議付”。單據(jù)寄達(dá)開證行之后，開證行于５月２３日即提出議付行面函（Coveringschedule）所提出的不符點不能接受。A.S.公司邀請有關(guān)專家對本案加以分析，經(jīng)研究結(jié)論認(rèn)為：議付時出具不符點的補償保證書，“憑擔(dān)保議付”的做法是錯誤的，信用證雖然規(guī)定由不超過15年船齡的船裝運，但并未規(guī)定有關(guān)落實該條款的單據(jù)。這樣非單據(jù)化的條款，受益人可以不予理睬。原始單據(jù)仍然是單證相符，受益人與議付行自己主動制造單證不符的說法，向開證行“表提”寄單是錯誤的。A.S.進(jìn)出口公司正準(zhǔn)備根據(jù)上述分析向開證行陳訴單證相符的意見時，5月２５日又接到開證行來電，稱所提交的單據(jù)中商業(yè)發(fā)票商品名稱與信用證名稱不相符。A.S.進(jìn)出口公司即查核原單據(jù)留底，發(fā)現(xiàn)信用證規(guī)定：‘CannedBambooShoots’，而商業(yè)發(fā)票為‘CannedBambooShootsShredded’。于是向開證行補寄正確的發(fā)票。但此時已過信用證規(guī)定交單期。經(jīng)再三協(xié)商毫無結(jié)果，最后只好降價10％而結(jié)案。分析：“15年船齡”與非單據(jù)化條款

TheBillsofLadingorshippingagent’scertificatemustcertifythatthecarryingsteamerisnotover15yearsofage.開證行終局性審單責(zé)任

A.S.公司之失誤3.信用證中“提單徑寄開證申請人”條款的處理案例分析：某中行曾收到香港BD金融公司開出的以海南某信息公司為受益人的信用證，金額為USD992.000.00，出口貨物是20萬臺照像機。信用證要求發(fā)貨前由申請人指定代表出具貨物檢驗證書，其簽字必須由開證行證實，且規(guī)定1/2的正本提單在裝運后交與申請人代表。在裝運時，申請人代表來到出貨地，提供了檢驗證書，并以數(shù)張大額支票為抵押，從受益人手中拿走了其中一份正本提單。后來，受益人將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知："托收支票為空頭支票，而申請人代表出具的檢驗證書簽名不符，純屬偽造"。更不幸的是，貨物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。二、進(jìn)口商的風(fēng)險與防范1.提貨擔(dān)保中的風(fēng)險進(jìn)口商在向開證行申請?zhí)嶝洆?dān)保時須提供書面保證，即不論單據(jù)是否與信用證相符，都得對外放款，甚至要求進(jìn)口商存入100％保證金。2.成組化商品運輸?shù)娘L(fēng)險3.提單的真?zhèn)伟咐治觯?977年，希臘貨輪“LORDBaron”號，自新加坡偽造了一張載20,000噸糖的提單向銀行結(jié)匯，拿到款走了。而索馬里政府就心安理得等候著心目中的20,000噸糖的到來，但當(dāng)船抵港后發(fā)覺只有500噸，一怒之下降罪于船東，沒收了該輪，并把船長收監(jiān)。后來希臘政府通過領(lǐng)事出現(xiàn)交涉，索馬里政府亦不予理會，最后鑒于國際輿論及外交壓力，才迫使索馬里把船、人釋放，但船東已遭受到很大的損失，該船的船長亦在返抵希臘時心臟病發(fā)身亡，這樣一場無妄之災(zāi)就是由國際騙子一手造成的。

三、銀行的風(fēng)險與防范案例分析一：某通知行收到馬達(dá)加斯加某銀行開來的信用證，該行通過其總行核對密押后，通知了受益人，此后對信用證的兩次修改均采用上述方式。現(xiàn)開證行稱從未開立該信用證，因而拒付。現(xiàn)受益人以通知行為被告起訴，稱由于通知行通知信用證有誤，造成了受益人的損失，要求通知行承擔(dān)責(zé)任。

案例分析二：上海Ａ公司與新加坡Ｂ公司簽訂了一份７３８４５０美元的售貨合同，Ａ公司為出口商。嗣后，Ｂ公司根據(jù)合同向印度銀行新加坡分行申請開立不可撤銷跟單信用證，有效期為１９９６年５月２１日至同年８月１７日，受益人為Ａ公司，議付銀行為中國任一銀行，匯票類別為即期，受款人為香港Ｃ銀行，付款人為開證行，出票人為Ａ公司。１９９６年５月２９日，Ａ公司就上述信用證向Ｃ銀行申請打包貸款，該行同意后于次日向Ａ公司發(fā)放貸款３０萬美元。期間，根據(jù)開證人申請，開證行曾先后３次向Ｃ銀行發(fā)出３份電傳，對該信用證部分條款進(jìn)行了修改，其中第３次內(nèi)容為“收到申請人指示后，應(yīng)將裝運日程和船舶名稱以修改方式通知受益人，上述修正副本應(yīng)隨單據(jù)一并發(fā)出”。

１９９６年８月３０日，Ｃ銀行收到１份以Ｂ公司名義發(fā)來的電傳（該電傳下稱“第４份通知”），告知Ａ公司船名和貨物裝運日期。Ｃ銀行將該電傳轉(zhuǎn)交給Ａ公司。上述船名和裝運日期與船公司接受Ａ公司托運貨物后簽發(fā)的提單中所載內(nèi)容相同。同年９月３日，Ａ公司向Ｃ銀行提供了包括第４份通知在內(nèi)的信用證項下的出口單據(jù)要求議付。Ｃ行于同年９月５日向Ａ公司發(fā)出議付通知，告知該公司在信用證項下的金額７３８４５０美元中，扣除手續(xù)費、郵費、短款費、修改通知費、提前付款利息及所欠打包貸款本金、利息后，尚余凈額４９１４３４．０１美元，并于次日將該議付款劃入Ａ公司賬戶內(nèi)。

之后，Ｃ行將信用證單據(jù)寄往開證行要求償付，開證行于同年９月１８日、１０月１１日致函Ｃ行，稱單據(jù)與信用證第３次修改的指示不符，并稱其從未發(fā)過第４份船名和船期的修改通知，開證人Ｂ公司也未發(fā)過這份電傳，單證存在不符點，拒絕償付該信用證款項，并將所有單據(jù)退回Ｃ行。于是，Ｃ行于同年１０月２５日致函Ａ公司告知其單據(jù)已遭拒付，并要求其歸還議付的信用證款項。因Ａ公司未歸還議付款，Ｃ行就先后３次從Ａ公司賬戶內(nèi)扣劃５９６５０美元用于歸還上述議付款，尚欠６７８８００美元，后因催討未果，向法院訴訟要求Ａ公司清償所欠議付款本金及利息。而Ａ公司則辯稱Ｃ行在信用證議付時，扣除手續(xù)費及打包貸款本息后，原信用證項下的美元已經(jīng)結(jié)清；單證不符是由Ｃ行造成的，其應(yīng)承擔(dān)遭開證行拒付的責(zé)任。

案例分析三：2000年6月，A公司向B銀行提交了由B銀行所在地C銀行通知的信用證和一套信用證項下單據(jù)，該信用證金額為604500.00美元。經(jīng)審核后，B銀行發(fā)現(xiàn)此證系由電傳開立，按慣例電傳開證應(yīng)加具密押，密押經(jīng)通知行核查相符，即可證明電開信用證的真實性。此證注明沒有密押，但加蓋了C銀行的通知章。根據(jù)UCP500的規(guī)定，C銀行已將該證通知A公司，即認(rèn)同了該信用證的表面真實性。在該證真實的前提下，B銀行又對該證項下單據(jù)進(jìn)行了合理、審慎的審核。經(jīng)審核，B銀行發(fā)現(xiàn)此套單據(jù)存在不符點。

首先，信用證單據(jù)條款要求FULLSETOFCLEANONBOARDBILLOFLADING（全套清潔已裝船提單），而A公司提供的是NEGOTIABLEFIATA

BILLOFLADING簡稱FBL(運輸行出具運輸單據(jù))，即以FBL代替B/L。其次，信用證要求提單以開證行為抬頭，而A公司在FBL后做空白背書。B銀行按慣例向A公司提示不符點，并向A公司提出二種處理方案：一是由A公司提交以開證行為抬頭的B/L，撤換原來的FBL;二是由B銀行向開證行電提上述不符點，待對方同意后再行寄單。

A公司表示貨物已裝船，無法再由船公司出具B/L，接受第二種方案。于是B銀行立即向開證行電提上述不符點，并要求開證行盡快給予答復(fù)。在這之后的三天內(nèi)，B銀行一直沒有收到開證行的回復(fù)。三天后，A公司向B銀行提示由C銀行通知的該證的修改書，該修改書寫明刪除由申請人出具檢驗證這一不利于A公司的軟條款，同時將單據(jù)條款修改為B/L或FBL。A公司表示，此項修改已刪除該信用證的軟條款，并且B/L或FBL二者具備其一即可，這已經(jīng)表明申請人和開證行接受電提的不符點，已經(jīng)達(dá)到了B銀行的要求，所以A公司要求辦理出口押匯，且押匯金額僅為10萬美元，遠(yuǎn)低于信用證金額。B銀行并沒有聽信A公司的一面之辭，反而提出了疑問：按照慣例，如果開證行接受上述不符點，它應(yīng)該在電傳中明確表示申請人接受上述不符點，不日將付款，并將這一內(nèi)容以電傳方式通知B銀行，而不是采用信用證修改的方式通知，更不應(yīng)該將此修改發(fā)給C銀行。這些違反常規(guī)的做法引起了B銀行的警惕，B銀行堅持等待開證行的電傳通知，在此期間，將單據(jù)留存，既不寄單，也不為A公司辦理出口押匯。五天后，開證行開立電傳通知，聲明申請人拒絕接受上述不符點，此時A公司已不見蹤跡。至此，這起詐騙案已真相大白。事后據(jù)B銀行調(diào)查，該信用證項下的貨物并未如A公司所述已裝船，而是留在A公司所在國境內(nèi)，并沒有出口。

案例分析四：空頭信用證詐騙是指無真實貿(mào)易背景開證，以偽造的單據(jù)向銀行融資的非法行為。具體講：進(jìn)出口買賣雙方在詐騙案中相互勾結(jié)，買方向銀行申請遠(yuǎn)期信用證，購買并不存在的商品。賣方以偽造的單據(jù)向銀行交單，銀行只審核"單據(jù)表面真實性"，根據(jù)"單證相符，單單相符"的原則銀行進(jìn)行承兌，保證在信用證到期日付款。賣方將承兌過的匯票向其開戶銀行貼現(xiàn)，獲得資金，并將資金匯于買方，買方繼續(xù)開立信用證。

這樣的詐騙情況將維持較長時間，買方的業(yè)務(wù)量不斷擴大，并建立良好的還款記錄，銀行給予其的授信額度也不斷提高。業(yè)務(wù)發(fā)展到一定程度，買方占用了其絕大部分的信用額度，賣方將所有的信用證貼現(xiàn)，買賣雙方突然一齊失蹤，一起詐騙案結(jié)束。開證銀行對承兌過的信用證必須付款，蒙受巨大損失。

還有另外一種情況，進(jìn)出口雙方本身運做實業(yè)，在業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中遇到資金困難，但無法從銀行獲得正當(dāng)貸款，以空頭信用證方式進(jìn)行變向融資，該客戶的業(yè)務(wù)則虛虛實實而銀行對此一無所知。倘若該客戶的實業(yè)運做正常，則不會給銀行帶來損失，若其實業(yè)運做失敗，面對大量到期信用證，該客戶無力償還，銀行不得不墊款。1995年7月，"天津南德經(jīng)濟集團"為解決其資金困難，與"香港東澤科技有限公司"密謀以東澤公司為受益人開立空頭信用證融資，從95年8月-96年8月，中國銀行湖北省分行共為其開證33單，金額8000余萬美元。東澤公司將已承兌的匯票在境外貼現(xiàn)，扣除5%-10%的提成后，余款均轉(zhuǎn)至南德集團，投資于某項目中。此案被我公安機關(guān)及時偵破，中行湖北分行共損失35499478.12美元，南德集團總裁牟其中（曾用輕工業(yè)品換回飛機，號稱"中國首富"）最終被判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。對于開證行還應(yīng)：1.謹(jǐn)慎接受申請人要求開立“提單徑寄開證人”條款的信用證2.謹(jǐn)慎提貨擔(dān)保的風(fēng)險案例分析：1990年，香港某銀行根據(jù)其客戶克尼有限公司的指示開立一張金額為20000美元的信用證。貨物是從日本海運到香港的一批手表，允許分運。由于日本到香港的航程很短，在第一批貨物的單據(jù)到開證行之前，申請人要求開證行出具提取這第一批貨物的提貨擔(dān)保，并附上相應(yīng)的金額為10000美元的賠款保證，申請人在開證行有30000美元的信用額度，所以該行經(jīng)辦合簽了一張給船公司的提貨擔(dān)保，允許申請人提貨。一星期后，第一批貨物的單據(jù)尚未收到，申請人又要求出具提取價值為10000美元的第二批貨物的提貨擔(dān)保。由于近洋貿(mào)易中，郵寄單據(jù)往往需要一星期以后才能到達(dá)開證行，再則申情人的信用額度也未突破，因此開證行開出了第二個提貨擔(dān)保。幾天后，開證行獲悉它的客戶尼克有限公司倒閉了，它的董事們都不知去向。之后開證行收到了單據(jù)，金額是20000美金，且信用證下只有這一批貨物，根本沒有第二批。一個月以后，憑開證行擔(dān)保而提走兩批貨物的船公司，聲稱開證行侵占了價值為20000美元的寶石手表的第二批貨物。原來該客戶少報了第一批貨物的金額，再冒領(lǐng)了不是它的第二批貨貨物。

第六節(jié)UCP600及信用證標(biāo)準(zhǔn)格式一、跟單信用證統(tǒng)一慣例的發(fā)展及UCP600簡介UCP500

從

1994年

1月

1日起在全球?qū)嵤９?9條我國最高人民法院審判委員會2005年10月24日通過最高人民法院《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》部分內(nèi)容條文A總則與定義第1—5條B信用證的形式與通知第6—12條C責(zé)任與義務(wù)第13—19條D單據(jù)第20—38條E雜項規(guī)定第39—47條F可轉(zhuǎn)讓信用證第48條G款項讓渡第49條UCP500的結(jié)構(gòu)UCP600產(chǎn)生的背景：一方面：自UCP500生效以來，一些銀行錯誤地理解和應(yīng)用ucp500有關(guān)條款，致使實際業(yè)務(wù)中有關(guān)爭議不斷產(chǎn)生。爭議最多的七個條款是：第9條：開證行和保兌行的責(zé)任第13條：審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)第14條：不符點單據(jù)與通知第21條：對單據(jù)出單人和單據(jù)內(nèi)容未作規(guī)定第23條：海運提單第37條：商業(yè)發(fā)票第48條：可轉(zhuǎn)讓信用證另一方面，全球調(diào)查表明，信用證第一次交單下大約有70%由于存在不符點而拒付，這不僅增加了受益人的費用，引發(fā)有關(guān)跟單信用證訴訟案的激增，而且嚴(yán)重威脅到信用證作為一種支付方式在國際貿(mào)易領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用。UCP600在諸多方面對UCP500做出了修改，主要體現(xiàn)在：第一，整體結(jié)構(gòu)做了改動，條文基本按業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的先后作歸納和編排。將ucp500全部49條增刪合并為39條，更準(zhǔn)確清晰、更易讀、易掌握、易操作；UCP600的結(jié)構(gòu)：1－5條總則：UCP范圍、定義解釋、獨立性6－13開立、修改、當(dāng)事人關(guān)系、責(zé)任14－16單據(jù)審核、不符單據(jù)的處理17－28單據(jù)條款29－32條其他雜項33－37銀行免責(zé)條款38不可轉(zhuǎn)讓信用證規(guī)定39款項讓渡的規(guī)定鼓勵更多使用國際多式聯(lián)運，貨交承運人組的術(shù)語第二，UCP600分別在第二條和第三條新增定義和解釋條款，分別對通知行、申請人、銀行工作日、受益人、相符交單、議付等14個概念做出定義，并對信用證業(yè)務(wù)中的有關(guān)術(shù)語做出解釋，確保語言的清晰和準(zhǔn)確；第三，UCP600還在審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)時間、單據(jù)不符的處理、議付的概念、可轉(zhuǎn)讓信用證以及單據(jù)傳遞過程中的遺失責(zé)任等做出了修改。