企業(yè)財務制度管理規(guī)定

第頁共頁企業(yè)財務制度管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)財務管理行為，保障資產(chǎn)安全，提高企業(yè)運營效率，根據(jù)《中華人民共和國公司法》以及有關財務法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于本企業(yè)的所有財務管理相關部門、人員及相關業(yè)務活動。第三條企業(yè)財務制度是指企業(yè)為了監(jiān)督和控制財務活動，規(guī)范財務管理行為所制定的一系列制度的總稱。第四條企業(yè)財務制度應當立足于企業(yè)的實際情況和具體要求，以科學、合理的方法來管理和控制財務活動。第五條企業(yè)財務制度應當具有以下主要功能：（一）確保企業(yè)財務信息真實、準確、完整、及時；（二）監(jiān)督和控制企業(yè)內部財務活動，防止違法違規(guī)行為的發(fā)生；（三）提供決策參考和判斷依據(jù)，支持企業(yè)的經(jīng)營目標實現(xiàn)；（四）落實責權分明，明確各部門、各人員在財務管理中的職責和權限；（五）規(guī)范企業(yè)財務工作流程，提高工作效率和質量。第二章財務管理原則第六條依法合規(guī)原則。企業(yè)財務活動應當遵守相關法律法規(guī)的規(guī)定，嚴禁違法違規(guī)行為。第七條真實準確原則。企業(yè)財務信息的公示和報表應當真實、準確、完整、及時。第八條責權分明原則。明確各部門、各人員在財務管理中的職責和權限，做到責任明確、權力合理。第九條效益優(yōu)先原則。財務決策和資金運用應當以企業(yè)效益為重要目標，追求經(jīng)濟效益的最大化。第十條安全控制原則。確保企業(yè)資產(chǎn)的安全，加強內部控制，預防和防范損失。第三章財務管理范圍和流程第十一條企業(yè)財務管理范圍包括：財務預算、資金管理、會計核算、財務報告、財務審核、稅務管理、內部控制等方面。第十二條企業(yè)財務管理流程應當包括：資金籌集、資金使用、財務核算、財務分析、財務報告等環(huán)節(jié)。第十三條企業(yè)財務管理應當遵循核算一致性原則，即財務信息的獲取、處理、報告應當保持一致和完整，確保信息的真實準確。第十四條企業(yè)財務報告應當及時準確，并按照相關規(guī)定進行公示。第四章財務管理制度第十五條企業(yè)應當建立健全財務管理制度，明確各部門、各人員在財務管理中的職責和權限。第十六條財務預算制度應當明確企業(yè)的預算編制程序、預算執(zhí)行和控制程序，并進行預算執(zhí)行和控制結果的評估與分析。第十七條資金管理制度應當明確企業(yè)的資金籌集、資金使用和資金監(jiān)督程序，確保資金的安全合理使用。第十八條會計核算制度應當規(guī)范企業(yè)的會計核算流程和方法，確保會計信息真實準確。第十九條財務報告制度應當明確財務報告的編制程序、報表的內容和要求，確保財務報告真實、完整、準確、及時。第二十條財務審核制度應當明確財務審核程序和標準，確保財務信息的合規(guī)性和準確性。第二十一條稅務管理制度應當明確稅務管理的程序和要求，確保企業(yè)稅務行為的合規(guī)性。第二十二條內部控制制度應當明確企業(yè)內部控制的策略、目標和程序，確保企業(yè)內部控制的有效性和合規(guī)性。第五章財務管理監(jiān)督第二十三條企業(yè)財務管理應當受到內部和外部的監(jiān)督。第二十四條內部監(jiān)督應當建立健全財務監(jiān)督機制，加強內部控制，防止違法違規(guī)行為。第二十五條外部監(jiān)督應當通過審計、監(jiān)管等方式進行，確保企業(yè)財務信息的真實準確。第六章責任追究第二十六條對于違反企業(yè)財務制度管理規(guī)定的行為，依法追究相關人員的責任，給予相應的處理。第二十七條對于造成企業(yè)經(jīng)濟損失或其他不良后果的行為，以及違反財務法律法規(guī)的行為，追求法律責任。第七章附則第二十八條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效，并作為企業(yè)相關人員遵循和執(zhí)行的準則。第二十九條本規(guī)定解釋權屬于企業(yè)財務部門，如需修改