中央電大行政管理本科《政府經(jīng)濟(jì)學(xué)》歷年期末考試名詞解釋題庫

試卷號：1189中央電大行政管理本科《政府經(jīng)濟(jì)學(xué)》歷年期末考試名詞解釋題庫說明：資料整理于2017年9月5日；資料涵蓋近十年期末考試試題及答案，適用于中央電大行政管理本科學(xué)員期末考試；該課程考試方式為閉卷、考試時間90分鐘、形考手段紙質(zhì)（30%）、終考手段為紙質(zhì)（70%）。2017年6月試題及答案26.公共選擇：公共選擇，一般是指在政府經(jīng)濟(jì)活動中，如何通過政治程序決定公共物品生產(chǎn)、供給等問題。27.政府收入規(guī)模:政府收入規(guī)模，是指政府究竟可以組織多少財(cái)政收入，也被稱為政府收入的數(shù)量界限。2016年1月試題及答案16.流轉(zhuǎn)稅:流轉(zhuǎn)稅是以商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額為課稅對象的各種稅收制度的總稱。商品流轉(zhuǎn)額是指在商品交換過程發(fā)生的金額，非商品流轉(zhuǎn)額主要是指各類勞務(wù)收入。17.營業(yè)稅:營業(yè)稅是對我國境內(nèi)有償提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人所取得的營業(yè)額收入征收的一種稅。2015年7月試題及答案16.房產(chǎn)稅：是以房產(chǎn)為征稅對象，依據(jù)房產(chǎn)價格或房產(chǎn)租金收入向房產(chǎn)所有人或經(jīng)營人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。17.契稅：是在土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)的權(quán)屬轉(zhuǎn)移過程中，向取得土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)的單位和個人征收的一種稅。2015年1月試題及答案16.流轉(zhuǎn)稅：流轉(zhuǎn)稅是以商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額為課稅對象的各種稅收制度的總稱。商品流轉(zhuǎn)額是指在商品交換過程發(fā)生的金額，非商品流轉(zhuǎn)額主要是指各類勞務(wù)收入。17.財(cái)產(chǎn)稅：財(cái)產(chǎn)稅是對納稅人所擁有的財(cái)產(chǎn)課征的稅種。財(cái)產(chǎn)主要包括不動產(chǎn)和動產(chǎn)。不動產(chǎn)指的是不能移動或移動后會損失其經(jīng)濟(jì)價值的財(cái)產(chǎn)，動產(chǎn)指的是除不動產(chǎn)以外的，各種可能移動的財(cái)產(chǎn)，包括有形動產(chǎn)和無形動產(chǎn)。2014年7月試題及答案16.財(cái)產(chǎn)稅:財(cái)產(chǎn)稅是對納稅人所擁有的財(cái)產(chǎn)課征的稅種。財(cái)產(chǎn)主要包括不動產(chǎn)和動產(chǎn)。不動產(chǎn)指的是不能移動或移動后會損失其經(jīng)濟(jì)價值的財(cái)產(chǎn)，動產(chǎn)指的是除不動產(chǎn)以外的，各種可能移動的財(cái)產(chǎn)，包括有形動產(chǎn)和無形動產(chǎn)。17.房產(chǎn)稅:房產(chǎn)稅是以房產(chǎn)為征稅對象，依據(jù)房產(chǎn)價格或房產(chǎn)租金收入向房產(chǎn)所有人或經(jīng)營人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。2014年1月試題及答案16.契稅:契稅是在土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)的權(quán)屬轉(zhuǎn)移過程中，向取得土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)的單位和個人征收的一種稅。17.城鎮(zhèn)土地使用稅:城鎮(zhèn)土地使用稅是對在我國境內(nèi)使用城鎮(zhèn)土地的單位和個人，就其實(shí)際使用的土地面積從量定額征收的一種稅。2013年7月試題及答案16.房產(chǎn)稅:房產(chǎn)稅是以房產(chǎn)為征稅對象，依據(jù)房產(chǎn)價格或房產(chǎn)租金收入向房產(chǎn)所有人或經(jīng)營人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。17.土地增值稅:土地增值稅是對轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)，地上建筑物及其附著物，并取得收入的單位和個人，就其轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額征收的一種稅。2013年1月試題及答案16.流轉(zhuǎn)稅:流轉(zhuǎn)稅是以商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額為課稅對象的各種稅收制度的總稱。商品流轉(zhuǎn)額是指在商品交換過程發(fā)生的金額，非商品流轉(zhuǎn)額主要是指各類勞務(wù)收入。17.增值稅:增值稅是對在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及從事進(jìn)出口的單位和個人取得的增值額為課稅對象征收的稅種。2012年7月試題及答案116.房產(chǎn)稅:房產(chǎn)稅是以房產(chǎn)為征稅對象，依據(jù)房產(chǎn)價格或房產(chǎn)租金收入向房產(chǎn)所有人或經(jīng)營人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。17.財(cái)政政策:財(cái)政政策是指政府根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，為達(dá)到一定的目標(biāo)而采取的財(cái)政措施和手段。2012年1月試題及答案16.科斯定理:科斯定理的含義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。17.增值稅:增值稅是以在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及從事進(jìn)出口的單位和個人取得的增值額為課稅對象征收的一種稅。2011年7月試題及答案16.房產(chǎn)稅:房產(chǎn)稅是以房產(chǎn)為征稅對象，依據(jù)房產(chǎn)價格或房產(chǎn)租金收入向房產(chǎn)所有人或經(jīng)營人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。房產(chǎn)稅的納稅人是房屋產(chǎn)權(quán)所有人。房產(chǎn)稅采用比例稅率。房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)有兩種。與之相適應(yīng)的應(yīng)納稅額的計(jì)算也分兩種：即從價計(jì)征和從租計(jì)征。17.車船稅:車船稅是對在我國境內(nèi)車船管理部門登記的車輛：船舶依法從事定額征收的一種稅。車船稅的征稅對象或征稅范圍是依法在公安、交通、農(nóng)業(yè)、漁業(yè)、軍事等具有車船管理職能的部門登記的車船。車船稅的納稅人是對車船擁有所有權(quán)或管理權(quán)的單位和個人。車船稅對應(yīng)稅車船實(shí)行有幅度的定額稅率。2011年1月試題及答案16.流轉(zhuǎn)稅:流轉(zhuǎn)稅是以商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額為課稅對象的各種稅收制度的總稱。與其它類型稅收制度相比，流轉(zhuǎn)稅具有明顯的特點(diǎn)和功能。17.行為稅:行為稅是以特定行為做為課稅對象的稅種。行為稅具有課稅對象單一、稅源分散、稅種靈活的特點(diǎn)。政府開征特定行為稅的功能，主要是對納稅人的特定行為進(jìn)行調(diào)節(jié)，達(dá)到國家一定的政治、經(jīng)濟(jì)、社會目的，一般帶有“寓禁于征”的性質(zhì)。其主要目的往往不是為了增加財(cái)政收入。2010年7月試題及答案1.消費(fèi)的非競爭性:消費(fèi)的非競爭性是指在給定的生產(chǎn)水平下，向一個額外消費(fèi)者提供商品或服務(wù)的邊際成本為零。消費(fèi)者對某一物品的消費(fèi)，不會減少或影響其他消費(fèi)者對同一物品的消費(fèi)。消費(fèi)者人數(shù)的增加并不對生產(chǎn)成本產(chǎn)生影響。2.直接民主:直接民主是指社會成員以投票等形式，直接參加公共物品生產(chǎn)和供給決策，參與社會政治、經(jīng)濟(jì)和其他事務(wù)管理。2010年1月試題及答案1.社會保險(xiǎn)：是指以勞動者為保障對象，在勞動者年老、疾病、傷殘、生育、失業(yè)等原因暫時或永久性失去勞動能力或勞動機(jī)會，從而部分或全部地失去正常收入時提供物質(zhì)幫助，以保障勞動者及家屬基本生活的通過國家立法建立的保障制度。2.稅收制度：是國家各種稅收法律法規(guī)和征收管理辦法的總稱。它是國家向納稅單位和個人征稅的法律依據(jù)和工作規(guī)程。主要包括稅收法律、條例、實(shí)施細(xì)則、征收管理辦法等。2009年7月試題及答案1.消費(fèi)的非競爭性:消費(fèi)的非競爭性是指在給定的生產(chǎn)水平下，向一個額外消費(fèi)者提供商品或服務(wù)的邊際成本為零。消費(fèi)者對某一物品的消費(fèi)，不會減少或影響其他消費(fèi)者對同一物品的消費(fèi)。消費(fèi)者人數(shù)的增加并不對生產(chǎn)成本產(chǎn)生影響。2.阿羅不可能定律:阿羅認(rèn)為，一般來說在多數(shù)原則下，要找到一個滿足民主社會公共選擇所有標(biāo)準(zhǔn)的集體決策規(guī)則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠做出一個前后一致的決策。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。2009年1月試題及答案1.自然壟斷:自然壟斷有時也稱之為天然壟斷，是與某些商品和勞務(wù)自身的特點(diǎn)有關(guān)，即這類商品和勞務(wù)在由一家企業(yè)提供時其成本比由多家企業(yè)提供時低，有利于節(jié)約社會資源。，供電、供水、供氣等公用事業(yè)服務(wù)的生產(chǎn)和提供，具有明顯的自然壟斷特征。2.行政規(guī)費(fèi):行政規(guī)費(fèi)是指政府機(jī)關(guān)為某些特定的單位和個人提供相應(yīng)服務(wù)所收取的費(fèi)用。這些收費(fèi)主要是配合國家對有關(guān)行為、活動的統(tǒng)計(jì)、管理，并適當(dāng)彌補(bǔ)政府管理成本費(fèi)用，不以增加政府收入為目2的。2008年7月試題及答案1.財(cái)政貼息:財(cái)政貼息是指為了國家宏觀調(diào)控的需要，政府財(cái)政對使用某些規(guī)定用途銀行貸款的企業(yè)，就其支付的貸款利息提供的一種補(bǔ)貼。其實(shí)質(zhì)是政府財(cái)政代替企業(yè)向銀行支付全部或部分利息，是政府財(cái)政支持有關(guān)企業(yè)或項(xiàng)目發(fā)展的一種有效方式。2.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁:稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，是指在商品交換過程中；納稅人通過各種途徑將其所交納的稅款全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟(jì)過程和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。2008年1月試題及答案1.投票悖論:在投票選擇中出現(xiàn)有悖于日常邏輯推理的現(xiàn)象。如在A、B、C三個方案中，在A和B的選擇中，A以2：1的票數(shù)獲勝。在B和C的選擇中，B以2：1的票數(shù)獲勝。然而，在A與C的選擇中，C又以2：1的票數(shù)獲勝。因而，無法確定最后獲勝的方案。如果根據(jù)一般的推理，A優(yōu)于8，而8優(yōu)于C，則一定是A優(yōu)于C，而上例中的結(jié)果是C優(yōu)于A。2.稅收支出:稅收支出是指以特殊法律條款規(guī)定的、給與特定類型的活動或納稅人以各種稅收優(yōu)惠待遇而形成的政府收入損失或放棄的收入。2007年7月試題及答案1.政府經(jīng)濟(jì):政府經(jīng)濟(jì)是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟(jì)活動相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟(jì)管理，其中政府財(cái)政分配及提供公共服務(wù)在政府經(jīng)濟(jì)活動中居核心地位。2.自然壟斷:自然壟斷又稱為天然壟斷，是與某些商品和勞務(wù)自身的特點(diǎn)有關(guān)，即這類商品和勞務(wù)在由一家企業(yè)提供時其成本比由多家企業(yè)提供時低，有利于節(jié)約社會資源。政府經(jīng)濟(jì)學(xué)綜合練習(xí)題及答案第一章導(dǎo)論一、名詞解釋1.政府經(jīng)濟(jì)：是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟(jì)活動相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟(jì)管理。其中，政府財(cái)政分配及其提供公共服務(wù)在政府經(jīng)濟(jì)活動中居核心地位。2.政府經(jīng)濟(jì)學(xué)：是專門研究以政府為主體的資源配置及其宏觀管理規(guī)律的學(xué)科。第二章

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的政府1.市場失靈：是指市場機(jī)制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達(dá)不到資源有效配置的目的。也就是達(dá)不到經(jīng)濟(jì)學(xué)所講的“帕累托效率”。2.競爭失靈：市場處于不完全競爭狀態(tài)，也稱之競爭失靈。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，市場往往達(dá)不到完全競爭狀態(tài)，而是存在壟斷，即不完全競爭。至于壟斷的具體情況，還可進(jìn)一步劃分，主要包括完全壟斷、寡頭壟斷和壟斷競爭。3.信息的不對稱：通常是指進(jìn)行商品和勞務(wù)交易的雙方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效開展公平競爭，從而對資源配置產(chǎn)生扭曲。4.社會公平：是指社會成員對收入分配差距的心理承受能力。5.經(jīng)濟(jì)公平：是指生產(chǎn)要素投入和產(chǎn)出之間的對比關(guān)系。6.自然壟斷：有時也稱之為天然壟斷，是與某些商品和勞務(wù)自身的特點(diǎn)有關(guān)，即這類商品和勞務(wù)在由一家企業(yè)提供時其成本比由多家企業(yè)提供時低，有利于節(jié)約社會資源。供電、供水、供氣等公用事業(yè)服務(wù)的生產(chǎn)和提供，具有明顯的自然壟斷特征。7.洛倫茨曲線：在個人收入分配領(lǐng)域，人們通常用洛倫茨曲線衡量收入差距，以及收入分配不公平的狀況。洛倫茨曲線由統(tǒng)計(jì)學(xué)家洛倫茨提出，用累積的一定人口數(shù)量占總?cè)丝诘陌俜直扰c這部分人口所獲得的收入占總收入百分比的對應(yīng)關(guān)系來表示。第三章

政府與公共物品供給1.公共物品：是與私人物品相對應(yīng)的一個概念，具有消費(fèi)的非競爭性、消費(fèi)的非排他性、效用的可分割性、消費(fèi)的強(qiáng)制性特征。一般不能或不能有效通過市場機(jī)制由企業(yè)和個人來提供，主要由政府來提供。2.消費(fèi)的非競爭性：是指在給定的生產(chǎn)水平下，向一個額外消費(fèi)者提供商品或服務(wù)的邊際成本為零。消費(fèi)者對某一物品的消費(fèi)，不會減少或影響其他消費(fèi)者對同一物品的消費(fèi)。消費(fèi)者人數(shù)的增加并不對生產(chǎn)成本產(chǎn)生影響。3.俱樂部物品：可能發(fā)生擁擠的公共物品，布坎南稱之為"俱樂部物品"。當(dāng)消費(fèi)人數(shù)低于擁擠點(diǎn)時，該3物品是非競爭的，而當(dāng)消費(fèi)人數(shù)超過擁擠點(diǎn)時，這種物品的消費(fèi)就變成競爭的。第四章

外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)與政府經(jīng)濟(jì)政策1.外部效應(yīng)：經(jīng)濟(jì)學(xué)中的外部效應(yīng)（外部性）是指，在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動中，生產(chǎn)者或消費(fèi)者的活動對其他生產(chǎn)者或消費(fèi)者帶來的非市場性影響。這種影響可能是有益的，也可能是有害的。有益的影響（收益外部化）稱為外部經(jīng)濟(jì)性，或正外部性；有害的影響（成本的外部化）稱為外部不經(jīng)濟(jì)性，或負(fù)的外部性。2.庇古稅：在存在外部成本的情況下，如果政府向有關(guān)企業(yè)或個人課以相當(dāng)于他們造成的邊際外部成本的罰款或稅收，外部成本就成了有關(guān)當(dāng)事人的內(nèi)部成本，他們在決策時就會考慮到這些成本，從而避免效率損失。由于這一糾正外部成本的方法是英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古首先提出的，所以又叫做庇古稅。第五章

政府經(jīng)濟(jì)行為與公共選擇1.公共選擇：一般是指在政府經(jīng)濟(jì)活動中，如何通過政治程序決定公共物品生產(chǎn)、供給等問題。其基本原理是，將經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法用于非市場的政治領(lǐng)域。2.直接民主：是指社會成員以投票等形式，直接參加公共物品生產(chǎn)和供給決策，參與社會政治、經(jīng)濟(jì)和其他事務(wù)管理。3.投票悖論：在投票選擇中出現(xiàn)有悖于日常邏輯推理的現(xiàn)象。如在A、B、C三個方案中，A和B選擇，A以2：1的票數(shù)獲勝。在B和C的選擇中，B以2：1的票數(shù)獲勝。然而，在A與C的選擇中，C又以2：1的票數(shù)獲勝。因而，無法確定最后獲勝的方案。如果根據(jù)一般的推理，A優(yōu)于B，而B優(yōu)于C，則一定是A優(yōu)于C，而上例中的結(jié)果是C優(yōu)于A。4.票決循環(huán)：在投票選擇中出現(xiàn)的無法選擇最優(yōu)方案的現(xiàn)象。如在A、B、C三個方案中，A和B選擇，A以2：1的票數(shù)獲勝。在B和C的選擇中，B以2：1的票數(shù)獲勝。然而，在A與C的選擇中，C又以2：1的票數(shù)獲勝。因而，無法確定最后獲勝的方案。如果根據(jù)一般的推理，A優(yōu)于B，而B優(yōu)于C，則一定是A優(yōu)于C，而上例中的結(jié)果是C優(yōu)于A。如果上述配對投票能一直進(jìn)行下去，則會出現(xiàn)A和B選擇，A獲勝，B和C選擇，B獲勝，A與C選擇，C獲勝，B和C選擇，B獲勝，??，這樣不斷循環(huán)下去，出現(xiàn)了“票決循環(huán)”的現(xiàn)象，但無法在A、B、C三個方案中選擇最優(yōu)方案。5.阿羅不可能定律:阿羅認(rèn)為，一般來說在多數(shù)原則下，要找到一個滿足民主社會公共選擇所有標(biāo)準(zhǔn)的集體決策規(guī)則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠做出一個前后一致的決策。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。第六章

政府支出概述1.政府支出相對量：是指政府支出數(shù)量與國民經(jīng)濟(jì)其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的關(guān)系。2.購買性支出：是指政府以購買者的身份在市場上采購所需的商品和勞務(wù)，用于滿足社會公共需要。政府購買性支出，遵循市場經(jīng)濟(jì)的基本準(zhǔn)則，即實(shí)行等價交換。對市場運(yùn)行而言，購買性支出，對消費(fèi)和生產(chǎn)具有直接影響，可廣泛用于調(diào)節(jié)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。一定時期內(nèi)政府購買性支出的規(guī)模與結(jié)構(gòu)，對市場物價、有關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有重要調(diào)控作用。3.轉(zhuǎn)移性支出是指預(yù)算資金單方面無償轉(zhuǎn)移支出，如社會保障支出、財(cái)政補(bǔ)貼等。轉(zhuǎn)移性支出，由于是價值單方面無償轉(zhuǎn)移支出，就不可能遵循等價交換的原則，而是為了實(shí)現(xiàn)政府特定的經(jīng)濟(jì)社會政策目標(biāo)。第七章

政府購買性支出1.公共投資：是指政府將一部分公共資金用于購置公共部門的資產(chǎn)，以滿足社會公共需要所形成的支出，它是政府提供公共產(chǎn)品的基本手段，也是政府提供公共勞務(wù)的前提與基礎(chǔ)。2.財(cái)政投融資：是指政府為了加強(qiáng)宏觀調(diào)控，以實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)為目的，運(yùn)用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。財(cái)政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業(yè)貸款。第八章

政府轉(zhuǎn)移性支出1.社會保障制度：是以社會的共同力量對社會成員因各種個人難以抗拒的客觀原因?qū)е码y以維持必要生活水平時提供物質(zhì)保證的制度，是具有經(jīng)濟(jì)福利性質(zhì)的社會穩(wěn)定制度。2.社會保險(xiǎn)：是指以勞動者為保障對象，在勞動者年老、疾病、傷殘、生育、失業(yè)等原因暫時或永久性失去勞動能力或勞動機(jī)會，從而部分或全部地失去正常收入時提供物質(zhì)幫助，以保障勞動者及家屬基本生活的通過國家立法建立的保障制度。3.現(xiàn)收現(xiàn)付式：這是一種以近期收支平衡原則為依據(jù)的社會保障基金籌集模式。這種模式要求當(dāng)年或近期所有參保單位，按照統(tǒng)一的比例提取社會保險(xiǎn)基金，在收支過程中實(shí)現(xiàn)基本平衡。44.財(cái)政貼息：是指為了國家宏觀調(diào)控的需要，政府財(cái)政對使用某些規(guī)定用途銀行貸款的企業(yè)，就其支付的貸款利息提供的一種補(bǔ)貼。其實(shí)質(zhì)是政府財(cái)政代替企業(yè)向銀行支付全部或部分利息，是政府財(cái)政支持有關(guān)企業(yè)或項(xiàng)目發(fā)展的一種有效方式。5.稅收支出：是指以特殊法律條款規(guī)定的、給與特定類型的活動或納稅人以各種稅收優(yōu)惠待遇而形成的政府收入損失或放棄的收入。第九章

政府收入概述1.政府收入：亦即財(cái)政收入或公共收入，是指政府為履行其職能而籌集的一切資金的總和。從動態(tài)的角度看，政府收入是政府籌集財(cái)政資金的過程；從靜態(tài)的角度看，政府收入是用貨幣表現(xiàn)的一定量的社會產(chǎn)品價值。2.稅收：政府憑借公共權(quán)力取得收入，首先表現(xiàn)為政府擁有課稅權(quán)。稅收是國家憑借政治權(quán)利，按照預(yù)先確定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制地、無償?shù)叵蛏鐣蓡T收取實(shí)物或貨幣，以取得財(cái)政收入的工具。稅收是政府憑借政治權(quán)利強(qiáng)制征收的，體現(xiàn)憑借國家政治權(quán)利對國民收入的特殊分配。3.政府收入效應(yīng)：是指經(jīng)濟(jì)主體因?yàn)檎M織收入而在其經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面做出的反映，或者說是指因國家征稅而對消費(fèi)者的選擇以致生產(chǎn)者的決策所產(chǎn)生的影響。這種政府收入的效應(yīng)，就是我們所講的政府收入的調(diào)節(jié)作用。由于政府的收入對經(jīng)濟(jì)會產(chǎn)生這樣的效應(yīng)，因此，政府完全可以利用收入這一手段，來實(shí)現(xiàn)自己宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)。政府的收入對納稅人經(jīng)濟(jì)的影響行為會產(chǎn)生兩個方面的效應(yīng)，即替代效應(yīng)和收入效應(yīng)。4.政府收入的替代效應(yīng)：是指當(dāng)政府對不同的商品實(shí)行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的相對價格，使經(jīng)濟(jì)主體減少對征稅或重稅商品的購買量，而增加對無稅或輕稅商品的購買量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。第十章

政府稅收收入1.稅收制度：是國家各種稅收法律法規(guī)和征收管理辦法的總稱。它是國家向納稅單位和個人征稅的法律依據(jù)和工作規(guī)程。主要包括稅收法律、條例、實(shí)施細(xì)則、征收管理辦法等。2.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁：是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑將其所交納的稅款全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟(jì)過程和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。3.稅收歸宿：也稱為稅負(fù)歸宿，它是指處于轉(zhuǎn)嫁中的稅負(fù)的最終落腳點(diǎn)。4.稅收三性：同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強(qiáng)制性和固定性，這就是人們通常所說的“稅收三性”。這三個形式特征是稅收本身所固有的，是一切社會形態(tài)下稅收的共性。5.課稅對象：是指對什么征稅，是稅收征收的目的物，它反映這個稅種征稅的基本范圍和界限。凡是列入征稅對象的，均屬于該稅的征收范圍。國家通過法律確定的征稅對象，是不同稅種相互區(qū)別的主要標(biāo)志，是稅收制度的基本因素之一。6.納稅人：即納稅義務(wù)人，是指稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。納稅人是納稅的主體。7.計(jì)稅依據(jù)：是指課稅對象的計(jì)量單位和征收標(biāo)準(zhǔn)。8.免征額：是指稅法規(guī)定的征稅對象中免于征稅的數(shù)額，它是按照一定標(biāo)準(zhǔn)從全部課稅對象中預(yù)先確定減除的部分。第十一章

政府稅收收入制度1.流轉(zhuǎn)稅：是以商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額為課稅對象的各種稅收制度的總稱。與其它類型稅收制度相比，流轉(zhuǎn)稅具有明顯的特點(diǎn)和功能。2.財(cái)產(chǎn)稅：是對納稅人所擁有的財(cái)產(chǎn)課征的稅種。財(cái)產(chǎn)主要包括不動產(chǎn)和動產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)稅具有稅源穩(wěn)定、稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁的特征。在國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展過程中，財(cái)產(chǎn)稅具有其重要功能。3.行為稅：是以特定行為做為課稅對象的稅種。行為稅具有課稅對象單一、稅源分散、稅種靈活的特點(diǎn)。政府開征特定行為稅的功能，主要是對納稅人的特定行為進(jìn)行調(diào)節(jié)，達(dá)到國家一定的政治、經(jīng)濟(jì)、社會目的，一般帶有“寓禁于征”的性質(zhì)。其主要目的往往不是為了增加財(cái)政收入。4.耕地占用稅：是對占用耕地建房或從事其他非農(nóng)業(yè)建設(shè)的單位和個人，按其占用耕地面積一次性定額征收的一種稅。耕地占用稅的征稅對象，是建房或從事其他非農(nóng)業(yè)建設(shè)占用的耕地。耕地占用稅的納稅人，是占用耕地建房或者從事其他非農(nóng)業(yè)建設(shè)的單位和個人。耕地占用稅實(shí)行地區(qū)差別幅度定額稅率。5.土地增值稅：是對轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)，地上建筑物及其附著物，并取得收入的單位和個人，就其轉(zhuǎn)5讓房地產(chǎn)所取得的增值額征收的一種稅。土地增值稅的納稅人，是在我國境內(nèi)有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人。土地增值稅實(shí)行四級超率累進(jìn)稅率。6.房產(chǎn)稅：是以房產(chǎn)為征稅對象，依據(jù)房產(chǎn)價格或房產(chǎn)租金收入向房產(chǎn)所有人或經(jīng)營人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。房產(chǎn)稅的納稅人是房屋產(chǎn)權(quán)所有人。房產(chǎn)稅采用比例稅率。房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)有兩種。與之相適應(yīng)的應(yīng)納稅額的計(jì)算也分兩種：即從價計(jì)征和從租計(jì)征。7.印花稅：是對經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)交往中書立、使用、領(lǐng)受應(yīng)稅憑證的單位和個人征收的一種稅。印花稅的征稅對象是稅法列舉的各種應(yīng)稅憑證。印花稅的納稅人是指在我國境內(nèi)書立、使用、領(lǐng)受上述應(yīng)稅憑證并應(yīng)依法履行納稅義務(wù)的單位和個人。印花稅的稅率根據(jù)應(yīng)稅憑證的性質(zhì)，分別規(guī)定了比例稅率和定額稅率兩種形式。8.車船稅：是對在我國境內(nèi)車船管理部門登記的車輛、船舶依法從量定額征收的一種稅。車船稅的征稅對象或征稅范圍是依法在公安、交通、農(nóng)業(yè)、漁業(yè)、軍事等具有車船管理職能的部門登記的車船。車船稅的納稅人是對車船擁有所有權(quán)或管理權(quán)的單位和個人。車船稅對應(yīng)稅車船實(shí)行有幅度的定額稅率。第十二章

政府非稅收入1.國有資產(chǎn)：是指在法律上由國家代表全體人民擁有所有權(quán)的各類資產(chǎn)。具體來講，是指國家以各種形式投資及其收受益、撥款、接受饋贈、憑借國家權(quán)力取得或者依據(jù)法律認(rèn)定的各類財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。2.二部定價法：是指在公共定價時分為兩部分，一部分是承擔(dān)資本成本的準(zhǔn)入費(fèi)，一部分是承擔(dān)經(jīng)營成本的使用費(fèi)，準(zhǔn)入費(fèi)在一定時期是固定的，使用費(fèi)則隨著使用量的增加而增加。3.行政規(guī)費(fèi)：是指政府機(jī)關(guān)為某些特定的單位和個人提供相應(yīng)服務(wù)所收取的費(fèi)用，如辦理結(jié)婚證、護(hù)照等收取的工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等。這些收費(fèi)主要是配合國家對有關(guān)行為、活動的統(tǒng)計(jì)、管理，并適當(dāng)彌補(bǔ)政府管理成本費(fèi)用，不以增加政府收入為目的。第十三章

政府債務(wù)1.公債依存度：是指一國當(dāng)年的公債收入與財(cái)政支出的比例關(guān)系。2.比例償還法：比例償還法是政府按公債數(shù)額，分期按比例償還，這種方法是政府直接向公債持有者償還，不通過市場，所以又稱為直接償還法，這種方法包括平均比例償還、逐年遞增比例償還、逐年遞減比例償還等具體形式。第十四章

政府預(yù)算1.政府預(yù)算管理體制：主要由預(yù)算管理級次的規(guī)定、預(yù)算管理權(quán)的劃分、用品收支范圍的確定和預(yù)算調(diào)節(jié)制度的安排等方面的內(nèi)容組成。2.復(fù)式預(yù)算：是按收入來源和支出性質(zhì)的不同，將預(yù)算年度內(nèi)的全部財(cái)政收支編入兩個或兩個以上的計(jì)劃表格。3.部門預(yù)算：是指各主要部門匯總編制的本系統(tǒng)的財(cái)政收支計(jì)劃，由本部門所屬各單位預(yù)算組成。本部門是指與本級政府財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算撥款關(guān)系的地方國家機(jī)關(guān)、軍隊(duì)、政黨組織和社會團(tuán)體。第十五章

政府宏觀經(jīng)濟(jì)管理財(cái)政政策是指政府根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，為達(dá)到一定的目標(biāo)而采取的財(cái)政措施和手段。第十六章

國際間政府經(jīng)濟(jì)關(guān)系1.稅收管轄權(quán)：也稱課稅權(quán)，是國際稅收領(lǐng)域中的一個核心概念，系指一國政府在其主權(quán)范圍內(nèi)對稅收事務(wù)的管轄權(quán)力，是國家主權(quán)在稅收領(lǐng)域中的體現(xiàn)。2.政府外債：是指國家作為債務(wù)人，向外國政府和國際金融組織借款以及在國際金融市場上發(fā)行債券所形成的債務(wù)。1.直接公募法：直接公募法是指政府國庫或其他代理機(jī)關(guān)自任發(fā)行公債之職，或者由總發(fā)行機(jī)關(guān)委托全國郵政局代辦理發(fā)行業(yè)務(wù)，向全體國民公開招募，其發(fā)行費(fèi)用與損失皆由政府負(fù)擔(dān)。2.代議民主制度：代議民主制度，即社會成員通過選舉自己的代表，如我國的人大代表或其他國家的議員，代表自己的意愿參與社會公共事務(wù)管理，從事選舉和任命政府負(fù)責(zé)人、審查和批準(zhǔn)政府收支等決策活動。1.政府支出的績效：政府支出的績效，是指各項(xiàng)政府支出所發(fā)生的“成本”與所得“收益”的對比關(guān)系。2.政府采購：政府采購，是一個國家的各級政府為了從事日常的政務(wù)活動或提供公共服務(wù)，以及事業(yè)單位和提供公共服務(wù)的團(tuán)體為了開展業(yè)務(wù)活動，利用國家財(cái)政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務(wù)的行為。61.政府收入效應(yīng)：政府收入效應(yīng)是指經(jīng)濟(jì)主體因?yàn)檎M織收入而在其經(jīng)濟(jì)選擇或經(jīng)濟(jì)行為方面做出的反映，或者說是指因國家征稅而對消費(fèi)者的選擇以致生產(chǎn)者的決策所產(chǎn)生的影響。2.公共投資：公共投資是指政府將一部分公共資金用于購置公共部門的資產(chǎn)，以滿足社會公共需要所形成的支出，它是政府提供公共物品的基本手段，也是政府提供公共服務(wù)的前提與基礎(chǔ)。3.產(chǎn)權(quán)：產(chǎn)權(quán)是經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人對其財(cái)產(chǎn)（物品或資源）的法定權(quán)利，這一權(quán)利是排他的、可轉(zhuǎn)讓的和永久的。4.生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)性：生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)性指企業(yè)和個人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，對他人產(chǎn)生了積極影響。5.充分就業(yè)：充分就業(yè)是與失業(yè)相對應(yīng)的一個經(jīng)濟(jì)范疇，是指凡是有工作能力的并且符合法律規(guī)定具有工作資格的人均可以找到有報(bào)酬的工作的一種社會就業(yè)狀態(tài)。6.抵免法：抵免法是指居住國政府行使居民稅收管轄權(quán)時，通過允許納稅人以在國外繳納的稅款沖抵本國匯總國內(nèi)外所得按本國稅率所計(jì)征的稅額的方法。7.印花稅：印花稅是對經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)交往中書立、使用、領(lǐng)受應(yīng)稅憑證的單位和個人征收的一種稅。8.社會救濟(jì)：為社會救助，是指國家和社會向由于貧困及各種災(zāi)害等原因造成的不幸者組成的社會脆弱群體，無償提供物質(zhì)援助的一種社會保障制度。9.復(fù)式預(yù)算：復(fù)式預(yù)算是按收入來源和支出性質(zhì)的不同，將預(yù)算年度內(nèi)的全部財(cái)政收支編入兩個或兩個以上的計(jì)劃表格。10.課稅對象：課稅對象是指對什么征稅，是稅收征收的目的物，它反映稅種征稅的基本范圍和界限。11.財(cái)政貼息：財(cái)政貼息是指出于國家進(jìn)行宏觀調(diào)控的需要，通過財(cái)政對使用某些規(guī)定用途的銀行貸款的企業(yè)就其支付的貸款利息提供的一種補(bǔ)貼。12.扣除法：扣除法也叫列支法，是指居住國政府行使居民稅收管轄權(quán)時，將納稅人的國內(nèi)所得和國外所得匯總后，扣除納稅人來源于國外所得所繳納的外國稅額而僅就其余額按居住國政府規(guī)定的稅率征稅的方式。13.中位選民：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。14.購買性支出：購買性支出是指政府以購買者的身份在市場上采購所需的商品和勞務(wù)，用于滿足社會公共需要。15.增值稅：增值稅是對在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及從事進(jìn)出口的單位和個人取得的增值額為課稅對象征收的稅種。16.政府預(yù)算：政府預(yù)算是指一個國家的各級政府編制的年度財(cái)政收支計(jì)劃。17.納稅人：納稅人即納稅義務(wù)人，是指稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。18.政府經(jīng)濟(jì)：政府經(jīng)濟(jì)，是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟(jì)活動相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟(jì)管理。19.政府經(jīng)濟(jì)學(xué)：政府經(jīng)濟(jì)學(xué)是專門研究以政府為主體的資源配置及其宏觀管理規(guī)律的學(xué)科。20.自由公債：自由公債也稱為自由認(rèn)購公債，即不附帶任何強(qiáng)制性條件，由應(yīng)募者自由認(rèn)購的公債。21.多數(shù)裁定原則：所謂多數(shù)裁定原則，是指要通過一個方案，必須有一半以上的人贊同。多數(shù)裁定原則還可具體分為簡單多數(shù)原則、有條件多數(shù)原則。22.生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)性：生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)性指企業(yè)和個人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，對他人產(chǎn)生了積極影響。23.公平分配：公平分配是一個相對的概念，它是指在一定的社會范圍內(nèi)和一定的社會道德規(guī)范下，社會成員之間和可以支配的經(jīng)濟(jì)資源之間的均衡和協(xié)調(diào)。24.課稅對象：課稅對象是指對什么征稅，是稅收征收的目的物，它反映稅種征稅的基本范圍和界限。25.信息的不對稱：信息的不對稱通常是指進(jìn)行商品和勞務(wù)交易的雙方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效開展公平競爭，從而對資源配置產(chǎn)生扭曲。26.公債風(fēng)險(xiǎn)：公債風(fēng)險(xiǎn)是指政府在運(yùn)用公債組織收入和安排支出過程中，由于財(cái)政制度和財(cái)政手段的缺陷，以及多種不確定的經(jīng)濟(jì)因素所造成損失和困難的可能性。27.國有資產(chǎn)：國有資產(chǎn)是指在法律上由國家代表全體人民擁有所有權(quán)的各類資產(chǎn)。具體來講，是指國家以各種形式投資及其收益、撥款、接受饋贈、憑借國家權(quán)力取得或者依據(jù)法律認(rèn)定的各類財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。28.消費(fèi)的非競爭性：消費(fèi)的非競爭性則是指消費(fèi)過程中的這樣一種性質(zhì)：一些人對某一產(chǎn)品的消費(fèi)，不會影響另一些人對這一產(chǎn)品的消費(fèi)，一些人從這一產(chǎn)品中的受益不會影響另一些人從這一產(chǎn)品中的受7益，受益對象之間不存在利益沖突。換言之，增加消費(fèi)者的邊際成本為零。29.行政管理支出：行政管理支出，就是指政府財(cái)政用于國家各級立法機(jī)關(guān)、行政管理機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)行使公共管理職能所需要的經(jīng)費(fèi)開支。30.社會公平：社會公平是指社會成員對收入分配差距的心理承受能力，是一種價值判斷，受社會文化傳統(tǒng)、意識形態(tài)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人們的經(jīng)濟(jì)地位等多種因素影響，具有較大的不確定性和可變性。31.轉(zhuǎn)移性支出：轉(zhuǎn)移性支出是指預(yù)算資金單方面無償轉(zhuǎn)移支出，如社會保障支出、財(cái)政補(bǔ)貼等。32.政府收入規(guī)模：政府收入規(guī)模，是指政府究竟可以組織多少財(cái)政收入，也被稱為政府收入的數(shù)量界限。33.罰沒收入：罰沒收入指法院、檢察院、海關(guān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)等國家司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，對各類違法行為給予罰款取得的收入、沒收財(cái)物的變價款收入等。34.公共物品：是指和私人物品相對應(yīng)，不能或不能有效通過市場機(jī)制由企業(yè)和個人來生產(chǎn)、供給，而主要由政府等公共組織來提供，以滿足社會