出納實(shí)務(wù)試題練習(xí)

出納實(shí)務(wù)試題練習(xí)一、選擇題出納是負(fù)責(zé)什么工作的？A.銀行存款B.購(gòu)買(mǎi)辦公用品C.編制財(cái)務(wù)報(bào)表D.管理員工工資答案：A.銀行存款對(duì)于公司的日常收支情況，出納應(yīng)該進(jìn)行哪些核對(duì)？A.核對(duì)銀行存款與賬目B.核對(duì)員工工資發(fā)放情況C.核對(duì)辦公用品采購(gòu)情況D.核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制情況答案：A.核對(duì)銀行存款與賬目當(dāng)公司收到來(lái)自客戶(hù)的現(xiàn)金，出納應(yīng)該如何記錄？A.記錄在銀行存款賬戶(hù)中B.記錄在現(xiàn)金流水賬中C.記錄在員工工資賬戶(hù)中D.記錄在應(yīng)收賬款賬戶(hù)中答案：A.記錄在銀行存款賬戶(hù)中二、填空題假設(shè)公司收到了一筆現(xiàn)金收入10000元，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證：

現(xiàn)金收入10000

應(yīng)收賬款10000出納在辦理公司的日常支出時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)什么文件記錄？出納日記賬在執(zhí)行銀行存款操作時(shí)，出納應(yīng)填寫(xiě)哪種文件？銀行存款憑證三、簡(jiǎn)答題請(qǐng)簡(jiǎn)要描述出納在日常工作中的職責(zé)。出納的主要職責(zé)包括：-管理公司的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，包括接收、支付現(xiàn)金，保管現(xiàn)金和核對(duì)賬目。-負(fù)責(zé)辦理公司的銀行存款、取款等操作。-編制出納日記賬，記錄公司的日常收入和支出情況。-核對(duì)銀行存款與賬目，確保公司的財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。請(qǐng)簡(jiǎn)述出納在處理現(xiàn)金時(shí)需要注意的事項(xiàng)。出納在處理現(xiàn)金時(shí)需要注意以下事項(xiàng)：-維護(hù)好現(xiàn)金的安全，采取適當(dāng)?shù)拇胧┓乐宫F(xiàn)金的丟失或被盜。-對(duì)收到的現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)和登記，確保賬目的準(zhǔn)確性。-在支付現(xiàn)金時(shí)，需要核對(duì)相關(guān)支出的合法性和準(zhǔn)確性。-存款時(shí)需要填寫(xiě)相關(guān)文件，并核對(duì)銀行的存款記錄與自己的賬目是否一致。-定期檢查現(xiàn)金賬目和銀行賬目的一致性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤。四、計(jì)算題公司在某月的辦公用品支出為2000元，其中1500元采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，500元采用現(xiàn)金支付。請(qǐng)計(jì)算該月的銀行存款變動(dòng)金額和現(xiàn)金變動(dòng)金額。答案：銀行存款變動(dòng)金額=-1500元現(xiàn)金變動(dòng)金額=-500元五、案例分析題某公司的出納在辦理現(xiàn)金存款時(shí)，發(fā)現(xiàn)銀行柜臺(tái)只能接受整張的人民幣，且每次存款金額不能超過(guò)50000元。公司當(dāng)天收到了顧客的現(xiàn)金100000元，出納希望盡快將其存入銀行。請(qǐng)問(wèn)，出納應(yīng)該如何處理？答案：由于銀行柜臺(tái)只接受整張的人民幣且每次存款不能超過(guò)50000元，出納可以將現(xiàn)金拆分為兩部分，每部分50000元，并分別存入銀行。這樣可以快速將現(xiàn)金存入銀行，保