新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的事業(yè)單位績(jī)效評(píng)價(jià)探究

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展背景下，經(jīng)濟(jì)資源對(duì)于事業(yè)單位與企業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)管理影響巨大，相比較而言，私人經(jīng)濟(jì)本身具有自利性，更多的是以利潤(rùn)作為目標(biāo)，公共經(jīng)濟(jì)部門則體現(xiàn)出公益性的特征，需要考慮公共目標(biāo)和社會(huì)利益。公共產(chǎn)品的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)需要由政府提供，一般都是委托給相應(yīng)的事業(yè)單位，構(gòu)建起委托代理的關(guān)系，這種代理關(guān)系一般是以代理合約維持?？紤]到代理失效問題，事業(yè)單位在經(jīng)營(yíng)管理中，需要做好績(jī)效評(píng)價(jià)制度的建設(shè)，以保證公共服務(wù)的效果。一、相關(guān)概念（一）新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是采用主流經(jīng)濟(jì)學(xué)方法對(duì)制度進(jìn)行分析的經(jīng)濟(jì)學(xué)，從產(chǎn)生到現(xiàn)在，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)已經(jīng)初具規(guī)模，衍生出了多個(gè)支流，包括公共選擇理論、產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)、新經(jīng)濟(jì)史學(xué)以及交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)等。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)包含了四個(gè)基本理論：一是交易費(fèi)用理論，這也是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中最為基本的概念，交易費(fèi)用包括了度量、界定以及保障產(chǎn)權(quán)的費(fèi)用，發(fā)現(xiàn)交易對(duì)象與交易價(jià)格的費(fèi)用、督促契約條款執(zhí)行的費(fèi)用的。交易費(fèi)用的提出對(duì)于新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展意義重大，交易費(fèi)用理論表明了交易活動(dòng)的稀缺，交易本身存在一定的代價(jià)，即資源配置或者說經(jīng)濟(jì)效率問題；二是產(chǎn)權(quán)理論，產(chǎn)權(quán)是一種權(quán)利束，包含了所有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)等，市場(chǎng)交易可以看作是兩束權(quán)利的交換，交易中的產(chǎn)權(quán)束包含的內(nèi)容會(huì)對(duì)物品的交換價(jià)會(huì)產(chǎn)生直接影響；三是企業(yè)理論，企業(yè)與市場(chǎng)都是資源配置的手段，兩者可以相互替代，考慮到企業(yè)管理需要消耗費(fèi)用，其規(guī)模不可能無限擴(kuò)大，具體限度體現(xiàn)在借助企業(yè)方式組織的交易成本等同于通過市場(chǎng)交易的成本。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)績(jī)效評(píng)價(jià)指運(yùn)用相應(yīng)的評(píng)價(jià)方法，對(duì)照具體可量化的指標(biāo)以及相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)部門績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，及為了實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)所設(shè)置的預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行的綜合性評(píng)價(jià)。實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的目的，是為員工職位的變動(dòng)提供參考依據(jù)，評(píng)估其對(duì)于組織做出的貢獻(xiàn)程度，保證員工薪酬決策的合理性，也可以對(duì)員工培訓(xùn)及職業(yè)生涯規(guī)劃的效果進(jìn)行評(píng)估，為工作計(jì)劃的制定以及人力資源管理提供信息支持?？?jī)效評(píng)價(jià)的方法有很多，如敘述法、排列法、硬性分布法、平行比較法、關(guān)鍵事件法以及作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)法等，需要工作人員結(jié)合實(shí)際需求選擇相應(yīng)的評(píng)價(jià)方法，這樣才能保證評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性?？?jī)效評(píng)價(jià)可以幫助管理人員就利潤(rùn)增長(zhǎng)和成本控制間的矛盾進(jìn)行平衡，對(duì)不同利益群體間期望值的矛盾進(jìn)行平衡，對(duì)不同激勵(lì)模式之間的矛盾進(jìn)行平衡。借助持續(xù)性的績(jī)效評(píng)價(jià)，相關(guān)人員能夠了解組織的發(fā)展情況，采取有效措施來提高組織的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。績(jī)效評(píng)價(jià)可以幫助管理層判斷應(yīng)該做出怎樣職位晉升或者工作提高方面的決定，通過建立績(jī)效評(píng)價(jià)制度的方式，可以對(duì)組織的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行引導(dǎo)，幫助組織發(fā)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)的差距及產(chǎn)生的原因，促進(jìn)組織管理水平的提高。二、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下事業(yè)單位績(jī)效評(píng)價(jià)分析如果市場(chǎng)環(huán)境下，存在著相應(yīng)的交易成本，則需要通過有效的產(chǎn)權(quán)制度安排，保證交易活動(dòng)的順利實(shí)施。有研究人員提出，借助產(chǎn)權(quán)制度安排的方式，能夠明確個(gè)人在組織資源方面行為的規(guī)范性，處理好不同主體之間的相互關(guān)系，對(duì)于違背關(guān)系合理性所產(chǎn)生的成本，需要由相關(guān)人員承擔(dān)。從事業(yè)單位的角度，在推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)制度構(gòu)建和完善的情況下，需要結(jié)合自身的績(jī)效成果，承擔(dān)對(duì)應(yīng)責(zé)任，在獲取激勵(lì)的同時(shí)，得到數(shù)量合理的經(jīng)營(yíng)資源。如果從這個(gè)角度分析，事業(yè)單位績(jī)效評(píng)價(jià)制度可以被認(rèn)為是一種比較特殊的產(chǎn)權(quán)制度，要求具備明確的績(jī)效責(zé)任，否則可能會(huì)出現(xiàn)無法合理界定行為人權(quán)利及責(zé)任的情況。在對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)制度進(jìn)行構(gòu)建時(shí)應(yīng)該明確，其實(shí)質(zhì)可以看作對(duì)單位組織目標(biāo)進(jìn)行優(yōu)化處理的過程。將績(jī)效評(píng)價(jià)制度作為補(bǔ)充，事業(yè)單位的交易成本能夠得到有效控制，而在實(shí)施相關(guān)交易的過程中，也可以最大限度地降低代理失敗問題發(fā)生的概率。從代理方的角度分析，如果其本身在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)方面，與委托方保持一致，則能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)于交易結(jié)果的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，進(jìn)一步提高公共產(chǎn)品供給的整體效果，使得事業(yè)單位組織目標(biāo)能夠順利實(shí)現(xiàn)。三、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下事業(yè)單位績(jī)效評(píng)價(jià)建設(shè)策略（一）明確基本原則一是治理原則。對(duì)于事業(yè)單位而言，在實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)建設(shè)的過程中，最為核心的目標(biāo)，是規(guī)避代理失效問題，確保委托任務(wù)的順利完成。從實(shí)踐的角度，要求績(jī)效評(píng)價(jià)信息能夠與經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)緊密聯(lián)系起來，關(guān)注產(chǎn)權(quán)的完整性、排他性和明晰性。事業(yè)單位的產(chǎn)品有著其獨(dú)特使命，不能單純地以財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，還必須關(guān)注非財(cái)務(wù)指標(biāo)。治理原則下，事業(yè)單位績(jī)效評(píng)價(jià)制度建設(shè)需要以政府部門作為主導(dǎo)，而細(xì)節(jié)工作可以交給行業(yè)協(xié)會(huì)；二是可比性。績(jī)效信息的可比性是確?？?jī)效評(píng)價(jià)工作順利實(shí)施的前提，包含了縱向?qū)Ρ群蜋M向?qū)Ρ龋诳?jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施的過程中，可以從會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)核算數(shù)據(jù)中，獲取可用信息。績(jī)效評(píng)價(jià)中需要把握好本質(zhì)，需要避免主觀臆斷以及測(cè)量偏差，考慮到組織的發(fā)展變化，想要確保不同時(shí)期績(jī)效的可比性，要求評(píng)價(jià)體系具備較強(qiáng)的穩(wěn)定性，在對(duì)其進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)需要具備一定的包容性和適應(yīng)性；三是成本收益原則?？?jī)效評(píng)價(jià)制度屬于一種比較特殊的信息系統(tǒng)，在實(shí)施信息收集、信息存儲(chǔ)和信息處理的過程中，必然會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的成本費(fèi)用，基于此，事業(yè)單位在針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制進(jìn)行建設(shè)以及推進(jìn)時(shí)，應(yīng)該堅(jiān)持成本收益的基本原則，有目的有重點(diǎn)地實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，保證績(jī)效評(píng)價(jià)過程與結(jié)果的可控性。（二）優(yōu)化評(píng)價(jià)活動(dòng)制度是博弈的結(jié)果，交易成本的降低主要源自長(zhǎng)期交易結(jié)果預(yù)期不確定性的降低。當(dāng)績(jī)效評(píng)價(jià)活動(dòng)成為事業(yè)單位的管理常態(tài)，才能將自身的引導(dǎo)作用充分發(fā)揮出來，而當(dāng)績(jī)效評(píng)價(jià)不斷完善，形成相應(yīng)的制度體系后，需要評(píng)價(jià)方提供真實(shí)準(zhǔn)確的績(jī)效信息，要求信息有著很強(qiáng)的公信力，以此來帶動(dòng)收益提高。必須認(rèn)識(shí)到，績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)的建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期性復(fù)雜性的過程，在實(shí)踐中逐步完成，具體來講，應(yīng)該先做好績(jī)效評(píng)價(jià)組織工作，對(duì)績(jī)效報(bào)告進(jìn)行編制，然后做好績(jī)效評(píng)價(jià)問題原因的調(diào)查，依照績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或者懲罰。獎(jiǎng)勵(lì)的手段和方式有很多，能夠促進(jìn)正向激勵(lì)的形成，而懲罰手段則能夠?qū)σ恍┎环项A(yù)期的行為進(jìn)行防控，具備反向激勵(lì)功能。在具體實(shí)踐環(huán)節(jié)，需要關(guān)注良好習(xí)慣的培養(yǎng)，將相應(yīng)的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為基礎(chǔ)和前提，通過對(duì)獎(jiǎng)懲機(jī)制的完善，推動(dòng)單位績(jī)效工作的優(yōu)化。在這個(gè)過程中也應(yīng)該明確，組織行為本身存在的慣性可能引發(fā)的反對(duì)意見，都會(huì)在一定程度上阻礙績(jī)效評(píng)價(jià)活動(dòng)的順利實(shí)施。（三）完善數(shù)據(jù)庫建設(shè)事業(yè)單位績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施過程中，如果想要真正實(shí)現(xiàn)既定的績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)，則需要從不同的方面進(jìn)行綜合考量，一方面對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行優(yōu)化和完善，另一方面也應(yīng)該加強(qiáng)績(jī)效信息的對(duì)比工作，幫助工作人員找出單位經(jīng)營(yíng)管理中可能存在的不足，提出相應(yīng)的優(yōu)化建議。當(dāng)事業(yè)單位已經(jīng)形成了完善的績(jī)效評(píng)價(jià)制度，而且實(shí)現(xiàn)了績(jī)效評(píng)價(jià)工作的常態(tài)化后，需要推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)活動(dòng)的順利實(shí)施，明確績(jī)效變化產(chǎn)生的具體原因，為績(jī)效優(yōu)化提供可供參考的數(shù)據(jù)信息支持。想要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，需要做好相關(guān)數(shù)據(jù)的整理和保留，這就需要建立起事業(yè)單位績(jī)效評(píng)價(jià)信息數(shù)據(jù)庫，通過這樣的方式，能夠確保績(jī)效評(píng)價(jià)活動(dòng)實(shí)施的效果，實(shí)現(xiàn)對(duì)于活動(dòng)成本的有效控制。從事業(yè)單位的角度，在開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作的過程中，需要對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)做好整理和加工，又或者借助問卷調(diào)查的方式，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的高效獲取，如果數(shù)據(jù)信息無法通過利潤(rùn)來衡量，則在收集環(huán)節(jié)，需要消耗大量的人力物力資源，數(shù)據(jù)獲取的難度較大。在開展實(shí)務(wù)評(píng)價(jià)的過程中，很多數(shù)據(jù)信息都僅僅使用一次，而且評(píng)價(jià)工作一般都是以客體運(yùn)營(yíng)中的特定時(shí)間點(diǎn)為中心，這也使得一旦評(píng)價(jià)者分散，數(shù)據(jù)也會(huì)隨之分散，而且如果績(jī)效評(píng)價(jià)活動(dòng)在具備相似性的情況下，存在著重復(fù)發(fā)生的情況，無法形成對(duì)于評(píng)價(jià)客體的系統(tǒng)性看法。而在推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)制度化之后，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)上述問題的有效解決。（四）改善激勵(lì)機(jī)制激勵(lì)是基于組織績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，結(jié)合績(jī)效評(píng)價(jià)的目的，通過激發(fā)組織成員能動(dòng)性的方式，確保組織目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。不管是在組織內(nèi)部還是組織外部，激勵(lì)的對(duì)象都是組織成員，能夠使得績(jī)效評(píng)價(jià)工作將對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)后果體現(xiàn)出來。從這個(gè)角度分析，激勵(lì)本身能夠推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)的順利實(shí)施。從方便理解的角度，這里假定存在有兩個(gè)狀態(tài)類似的組織A與B，其管理者分別是甲和乙，兩個(gè)管理者同時(shí)上任，甲從組織戰(zhàn)略著眼，圍繞組織的發(fā)展實(shí)施了日常管理工作，憑借著到位的措施和精準(zhǔn)的定位，A組織獲得了穩(wěn)定發(fā)展，在遇到外部風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)，基本都能夠平穩(wěn)渡過。乙在上任后，采取了與甲不同的管理方式，關(guān)注的是對(duì)組織現(xiàn)狀日常工作的維持，在遇到風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)，努力減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。假定其最終業(yè)績(jī)和甲類似，但是因?yàn)槲C(jī)本身的影響較大，乙在其中做出的努力廣為人知。從這個(gè)角度，在針對(duì)兩者的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)和激勵(lì)時(shí)，就存在兩種不同的情況，一是乙本身在危機(jī)應(yīng)對(duì)中的行為和表現(xiàn)使得其具備了較高的知名度，似乎應(yīng)該比甲獲得更多的正向激勵(lì)；二是雖然兩者的業(yè)績(jī)類似，乙也在危機(jī)中表現(xiàn)出了良好的應(yīng)對(duì)，但是在其領(lǐng)導(dǎo)下，B組織遇到的風(fēng)險(xiǎn)要超過A組織。如果從風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的角度分析，不同風(fēng)險(xiǎn)的投資中，投資方會(huì)要求不同的回報(bào)率，風(fēng)險(xiǎn)越大，回報(bào)率越高，組織經(jīng)營(yíng)成本同樣會(huì)有所增長(zhǎng)，而在同等收益條件下，風(fēng)險(xiǎn)越高，管理人員的績(jī)效越差。因此，甲的績(jī)效實(shí)質(zhì)上要超過乙的績(jī)效，甲應(yīng)該較乙獲得更多的正向激勵(lì)。如果缺乏合理的激勵(lì)機(jī)制，組織管理人員在開展管理活動(dòng)的過程中，可能會(huì)產(chǎn)生敷衍應(yīng)付的心態(tài)，過度的保守與謹(jǐn)慎使得其缺乏對(duì)于創(chuàng)新意識(shí)，盲目的關(guān)注眼前項(xiàng)目的實(shí)施，忽視組織的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。事實(shí)上，個(gè)人目標(biāo)與組織目標(biāo)存在共通點(diǎn)和差異性，如果不能對(duì)其進(jìn)行有效處理，則可能引發(fā)代理失效的問題。在實(shí)踐中，組織經(jīng)常會(huì)引用相應(yīng)的聲譽(yù)機(jī)制以及重復(fù)博弈，這些都是為了規(guī)避代理失效現(xiàn)象，也與組織的發(fā)展目標(biāo)存在十分密切的關(guān)聯(lián)。在績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)中，相關(guān)人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知與偏好，會(huì)直接影響組織信譽(yù)的形成合格，也會(huì)影響最終的激勵(lì)效果。因此，需要在激勵(lì)與績(jī)效兩者之前，建立關(guān)聯(lián)機(jī)制的方式，能夠確保組織目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。四、結(jié)束語總