會計信息系統(tǒng)原理與應用（第3版）教案 5-固定資產(chǎn)

《會計信息系統(tǒng)原理與應用》教案---固定資產(chǎn)（參考資料）21世紀會計系列教材會計信息系統(tǒng)原理與應用——基于用友ERP-U8V10.1版（第3版）毛華揚中國人民大學出版社授課題目：固定資產(chǎn)序號項目內(nèi)容1教學目的與要求通過對固定資產(chǎn)業(yè)務的處理學習，掌握相關的基礎參數(shù)設置、初始化工作，能進行日常固定資產(chǎn)處理，掌握相關信息的查詢。2教學方法本講教師講授基本知識和和基本過程，結(jié)合PPT教學，進行具體實驗過程，回答具體的應用問題。3教學內(nèi)容固定資產(chǎn)業(yè)務處理固定資產(chǎn)初始設置固定資產(chǎn)日常業(yè)務處理固定資產(chǎn)查詢4教學重點與難點固定資產(chǎn)的業(yè)務處理方法、初始設置、日常業(yè)務處理。教學難點是初始設置。5課程需要的背景知識必備基礎會計知識和中級會計知識，計算機文化知識6教材及參考資料會計信息系統(tǒng)原理與應用——基于用友ERP-U8V10.1版（第3版），中國人民大學出版社7應用實踐具體實驗操作8課后作業(yè)“固定資產(chǎn)業(yè)務處理”章后習題5.1固定資產(chǎn)業(yè)務處理5.1.1系統(tǒng)使用前的準備工作1.規(guī)范固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的收集2.規(guī)范固定資產(chǎn)的基礎數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)3.確定折舊方法4.規(guī)范信息輸出5.規(guī)范計算機系統(tǒng)的工作程序5.1.2固定資產(chǎn)業(yè)務處理流程5.1.3系統(tǒng)初始設置和日常應用1.固定資產(chǎn)模塊的基礎設置2.固定資產(chǎn)模塊的日常管理（1）固定資產(chǎn)的增加（2）固定資產(chǎn)的減少（3）固定資產(chǎn)卡片的修改（4）固定資產(chǎn)的折舊處理（5）固定資產(chǎn)憑證和報表的生成5.2固定資產(chǎn)初始設置5.2.1控制參數(shù)實驗資料約定與說明：我同意啟用月份：2019.04折舊信息：本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法(一)；折舊匯總分配周期：1個月，當(月初已計提月份=可使用月份-1)時，將剩余折舊全部提足。編碼方式：資產(chǎn)類別編碼方式:2；固定資產(chǎn)編碼方式：手工輸入。財務接口：與賬務系統(tǒng)進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目：固定資產(chǎn)(1601)；累計折舊對賬科目：累計折舊(1602)參數(shù)設置：業(yè)務發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務；固定資產(chǎn)默認入賬科目：1601；累計折舊默認入賬科目:1602；減值推備默認入賬科目：1603；增值稅進項稅額默認入賬科目：22210101；固定資產(chǎn)清理默認入賬科目：1606。實驗過程1.初始化賬套選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”，首次使用時，系統(tǒng)將提示“這是第一次打開賬套，還未進行過初始化，是否進行初始化”，選擇“是”進行。2.選項設置選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“設置”|“選項”5.2.2部門對應折舊科目實驗資料管理中心:管理費用/折舊費；供銷中心、物流中心:銷售費用/折舊費；制造中心:制造費用/折舊費實驗過程選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“設置”|“部門對應折舊科目”5.2.3固定資產(chǎn)類別實驗資料固定資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率%計提屬性折舊方法01通用設備33正常計提平均年限法(一)02交通運輸設備83正常計提工作量法03電氣設備53正常計提雙倍余額遞減法(一)04儀器儀表53正常計提年數(shù)總和法05家具用具及其他53正常計提平均年限法(一)06房屋及建筑物303正常計提平均年限法(一)實驗過程選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“設置”|“資產(chǎn)類別”5.2.4增減方式的對應入賬科目實驗資料(1)增加方式直接購入：工行(100201)(2)減少方式出售:固定資產(chǎn)清理(1606)毀損:固定資產(chǎn)清理(1606)實驗過程選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“設置”|“增減方式”5.2.5原始卡片實驗資料固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門使用年限開始使用日期原值累計折舊01紅旗牌轎車02行政部82018-01-01215470.0011060.9102復印機01行政部32017-02-013510.002360.5003聯(lián)想T470S01財務部32018-09-0114450.002332.2304聯(lián)想T470S01行政部32018-09-0114450.002332.2305HP計算機01采購部32018-08-016490.001222.0606裝配機A型03一車間52018-12-31200000.0019980.0007質(zhì)量檢測儀04二車間52018-08-016490.001225.0708裝配機B型03二車間52018-12-31180000.0017982.0009長安面包車02運輸部82018-10-3150000.0010000.0010辦公樓06行政部30%，其他部門均為10%302018-10-313000000.0040500.00合計3690860.00108,995.00補充資料：增加方式均為直接購入。固定資產(chǎn)凈殘值率均為3％，車輛的使用狀況為“在用”，折舊方法為工作量法。紅旗轎車的工作總量為800000千米，累計工作量162000千米。長安面包車工作總量為200000千米，累計工作量40000千米。實驗過程1.輸入初始卡片在具體的單位，如果預設的固定資產(chǎn)卡片項目不能滿足要求，可以設置自定義項目，具體選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“卡片項目”功能完成選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“錄入原始卡片”2.固定資產(chǎn)對賬選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“對賬”5.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務處理5.3.1資產(chǎn)增加實驗資料4月10日，用工行存款購買HP計算機服務器1臺，取得的增值稅專用發(fā)票上的金額為20000元，稅額為2600元（增值稅率13%），價稅合計22600元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，支票號為ZZ456325）折舊按原值和預計使用期間計提折舊，凈殘值率3％，預計使用年限3年。固定資產(chǎn)信息表卡片編號固資名稱固資類別原值使用狀態(tài)增加方式使用部門11HP服務器通用設備20000在用購入財務部實驗過程選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)增加”選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“卡片管理”5.3.2資產(chǎn)原值變動實驗資料4月15日，行政部的紅旗轎車添置新配件10000元。用工行賬戶支付，轉(zhuǎn)賬支票號ZZ971121。實驗過程選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動單”|“原值增加”5.3.3計提減值準備實驗資料4月25日，因技術進步影響，經(jīng)核查決定對裝配機A型計提2500元減值準備。實驗過程選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動單”|“計提減值準備”5.3.4計提當月折舊實驗資料4月底，計提本月折舊費用。其中紅旗牌轎車的本月工作量為15000千米，長安面包車本月工作量為10000千米。實驗過程1.錄入工作量選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“工作量輸入”2.計提本月折舊選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“計提本月折舊”5.3.5固定資產(chǎn)減少實驗資料4月25日，二車間毀損HP計算機一臺，進行報廢處理，發(fā)生清理費100元，以現(xiàn)金支付。實驗過程選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)減少”選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“批量制單”5.4固定資產(chǎn)查詢1.固定資產(chǎn)憑證查詢選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“憑證查詢”2.固定資產(chǎn)