商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課件

第一章商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的概念、特征和職能商業(yè)銀行的組織形式現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向第一節(jié)

商業(yè)銀行的概念、特征和職能一、商業(yè)銀行的沿革與發(fā)展鑄幣兌換業(yè)的發(fā)展現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生舊的高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變按照股份制原則創(chuàng)建匯集閑置資金，然后以適度的利率貸給工商企業(yè)。

第一章

一、商業(yè)銀行的沿革與發(fā)展傳統(tǒng)的商業(yè)銀行發(fā)放基于商業(yè)行為的自?xún)斝再J款。綜合的商業(yè)銀行不僅為工商企業(yè)提供短期、長(zhǎng)期資金融通，還直接參與證券投資與信托業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行是不斷發(fā)展的行業(yè)1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能

二、商業(yè)銀行的定義

現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象、具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)。（一）與一般工商企業(yè)比較（二）與一般金融企業(yè)相比（三）商業(yè)銀行是金融體系的主體1、綜合性、多功能性，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)融資的主體。2、是中央銀行宏觀(guān)調(diào)控的主要環(huán)節(jié)。1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能三、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介職能在資金所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況下，使閑置的資金得到最大限度地利用。變小額資本為大額資本變短期資金為長(zhǎng)期資金1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能三、商業(yè)銀行的職能（二）支付中介職能代理客戶(hù)支付貨款和費(fèi)用、兌付現(xiàn)金等，成為工商企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管人、出納和支付代理人。主要方式是帳戶(hù)間的劃撥和轉(zhuǎn)移。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，要通過(guò)貨幣的支付來(lái)清償，由以銀行為中心的非現(xiàn)金支付手段來(lái)完成。1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能三、商業(yè)銀行的職能（三）信用創(chuàng)造職能1、商業(yè)銀行和其它金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)重要區(qū)別在于法律允許它吸收各類(lèi)存款。2、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造不是無(wú)限制的。以原始存款為基礎(chǔ)受中央銀行存款準(zhǔn)備金率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備金率以及貸款付現(xiàn)率的制約。足夠的貸款需求。1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能三、商業(yè)銀行的職能（四）金融服務(wù)職能經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展電子技術(shù)在銀行業(yè)務(wù)的應(yīng)用行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第二講主講教師：曹卉宇第二節(jié)

商業(yè)銀行的組織形式基本原則公平競(jìng)爭(zhēng)、效率至上安全、穩(wěn)健規(guī)模適度第一章一、總分行制和單一銀行制（一）總分行制

法律允許在總行之下，在國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，形成以總行為中心的、龐大的銀行網(wǎng)絡(luò)。總行的職能總管理處制總行制總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理制度直隸型區(qū)域型管轄行型1.2商業(yè)銀行的組織形式一、總分行制和單一銀行制總分行制優(yōu)點(diǎn)易于采用現(xiàn)代化的設(shè)備，有能力為客戶(hù)提供全面高質(zhì)量的服務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。易于吸收存款以及在全系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑和使用資金，使資金能夠得到有效、合理地使用。便于金融管理當(dāng)局的監(jiān)管。銀行內(nèi)部可以高度分工，提高效率，降低成本。1.2商業(yè)銀行的組織形式一、總分行制和單一銀行制總分行制缺點(diǎn)容易形成金融壟斷要求總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)有較強(qiáng)的控制能力、要求總行有完善的信息系統(tǒng)和嚴(yán)密的成本控制手段。人員安排輪換上存在矛盾。分支機(jī)構(gòu)的自主性較小。1.2商業(yè)銀行的組織形式一、總分行制和單一銀行制（二）單一銀行制銀行業(yè)務(wù)完全由一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)辦理，不設(shè)立或不許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。主要在美國(guó)，原因是：美國(guó)是一個(gè)各州獨(dú)立性極強(qiáng)的聯(lián)邦制國(guó)家，為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的均衡發(fā)展，美國(guó)歷史上曾經(jīng)立法禁止或限制開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)。近年來(lái)，這一法律放松。1.2商業(yè)銀行的組織形式一、總分行制和單一銀行制單一銀行制優(yōu)點(diǎn)：維持競(jìng)爭(zhēng)，不易壟斷有利于銀行與當(dāng)?shù)卣膮f(xié)調(diào)單一制銀行在經(jīng)營(yíng)決策上自主性強(qiáng)、靈活性大。1.2商業(yè)銀行的組織形式一、總分行制和單一銀行制單一銀行制缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)難以分散不易取得規(guī)模效益不利于資金調(diào)劑1.2商業(yè)銀行的組織形式二、全能銀行制和銀行分業(yè)制

（一）全能銀行制又稱(chēng)綜合性銀行制，是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)沒(méi)有什么限制，可以經(jīng)營(yíng)所有的金融業(yè)務(wù)，包括存放款業(yè)務(wù)和諸如公司債券的承銷(xiāo)、包銷(xiāo)，對(duì)企業(yè)投資等投資銀行業(yè)務(wù)。優(yōu)點(diǎn)：1、能向客戶(hù)提供全面綜合的服務(wù)。

2、增強(qiáng)與客戶(hù)的聯(lián)系。

3、有利于銀行體系的穩(wěn)定。缺點(diǎn)：容易形成壟斷1.2商業(yè)銀行的組織形式二、全能銀行制和銀行分業(yè)制

（二）銀行分業(yè)制銀行分業(yè)制，把銀行業(yè)務(wù)分為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行和投資銀行不得進(jìn)入彼此的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國(guó)目前實(shí)行銀行分業(yè)制。（三）目前國(guó)際上的趨勢(shì)是商業(yè)銀行越來(lái)越多地向投資銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域滲透，規(guī)模越來(lái)越大，業(yè)務(wù)品種越來(lái)越多。1.2商業(yè)銀行的組織形式

三、股份制銀行和私人銀行（一）股份制銀行銀行資本來(lái)自銀行公開(kāi)發(fā)行的股票籌資，股東是銀行的所有者，他們根據(jù)所持有股票的數(shù)量來(lái)?yè)碛邢鄳?yīng)的投票權(quán)。股東大會(huì)是最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，定期召開(kāi)會(huì)議，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告、重大決定、紅利分配方案等予以審查和批準(zhǔn)。股東大會(huì)選舉產(chǎn)生董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。總經(jīng)理是商業(yè)銀行的行政首腦，執(zhí)行董事會(huì)的決定，負(fù)責(zé)組織、實(shí)施、管理、協(xié)調(diào)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。1.2商業(yè)銀行的組織形式三、股份制銀行和私人銀行（二）私人銀行私人銀行系獨(dú)資形式的銀行，大多是由西歐大陸十六七世紀(jì)家族銀行特別是德國(guó)的家族銀行演變而來(lái)的。銀行業(yè)主負(fù)無(wú)限責(zé)任。1976年起，德國(guó)不允許成立私人銀行，新設(shè)的私人銀行以及部分老的私人銀行成為合伙企業(yè)，股權(quán)不能自由轉(zhuǎn)讓和公開(kāi)上市。1.2商業(yè)銀行的組織形式第三節(jié)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)綜合化銀行資產(chǎn)證券化金融創(chuàng)新及其影響銀行電子化商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)第一章

一、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)綜合化主要原因：1、活期存款比重下降，定期存款比重上升；2、銀行盈利水平普遍下降，迫使銀行業(yè)開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)和品種；3、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展，為西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷走向全能化、綜合化提供了理論基礎(chǔ)和推動(dòng)力。1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向二、銀行資產(chǎn)證券化1、資產(chǎn)證券化的表現(xiàn)籌資方式證券化商業(yè)銀行通過(guò)把資產(chǎn)（如償還期較長(zhǎng)的銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目貸款、出口信貸等）匯集，以此為抵押發(fā)行證券，使其在市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向2、金融資產(chǎn)證券化的原因國(guó)際債務(wù)危機(jī)的影響；一些資信較好的借款人更傾向于發(fā)債融資；西方國(guó)家尤其是國(guó)際金融中心所在地金融管理當(dāng)局放寬了對(duì)債券發(fā)行的限制，并在稅收政策上給予支持；國(guó)際金融市場(chǎng)對(duì)債券融資比較有利。二、銀行資產(chǎn)證券化1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向3、金融資產(chǎn)證券化的影響改變了商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中與客戶(hù)之間固定的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。為商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)提供了方便條件。二、銀行資產(chǎn)證券化1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向三、金融創(chuàng)新及其影響（一）金融創(chuàng)新1、金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新2、金融市場(chǎng)創(chuàng)新3、金融工具創(chuàng)新1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向（二）金融創(chuàng)新對(duì)商業(yè)銀行的影響1、為商業(yè)銀行在全球市場(chǎng)內(nèi)經(jīng)營(yíng)提供了廣闊的天地；2、為商業(yè)銀行提供了大量的金融工具和市場(chǎng)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)管理；3、為商業(yè)銀行提供了許多新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和盈利渠道。三、金融創(chuàng)新及其影響1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向四、銀行電子化業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化綜合管理信息化客戶(hù)服務(wù)全面化1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向五、商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)滿(mǎn)足客戶(hù)需求的挑戰(zhàn)評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)人力資源的挑戰(zhàn)發(fā)展戰(zhàn)略的挑戰(zhàn)1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向第二章

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行國(guó)際信貸業(yè)務(wù)第二章

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行國(guó)際信貸業(yè)務(wù)2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金，借以形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其它業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。銀行資本存款短期借入款商業(yè)銀行的設(shè)立，首先必須擁有一定數(shù)額的最原始的資金來(lái)源，即資本金，它是銀行擁有的永久歸銀行支配使用的自有資本。有些西方國(guó)家把商業(yè)銀行發(fā)行的債券和信用債券，稱(chēng)為銀行的債務(wù)資本。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本1、資本的功能

營(yíng)業(yè)功能：物質(zhì)條件、公眾信賴(lài)、保證正常經(jīng)營(yíng)保護(hù)功能：存款人利益管理功能：管理當(dāng)局認(rèn)可（開(kāi)業(yè)資格、資本充足率）美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)給銀行資本所下的定義：對(duì)不可預(yù)見(jiàn)的損失起緩沖作用；協(xié)助維持公眾對(duì)銀行的信心；在不能償債的情況下對(duì)提款人提供部分保護(hù)；支持銀行的合理增長(zhǎng)。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成1）銀行資本的構(gòu)成，存在爭(zhēng)論。2）美國(guó)聯(lián)邦管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行資本制定了標(biāo)準(zhǔn)。一級(jí)資本（核心資本）由普通股、優(yōu)先股、盈余、未分配利潤(rùn)、可轉(zhuǎn)換證券、呆帳準(zhǔn)備金及其它資本儲(chǔ)備組成。二級(jí)資本（從屬資本）包括有償還期限的優(yōu)先股、資本期票和債券等。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3）銀行資本的主要組成普通資本：對(duì)銀行收入和資產(chǎn)的要求落在銀行存款、借款、優(yōu)先資本之后。優(yōu)先資本：在股息分配和資產(chǎn)清償上先于普通資本。其它資本：包括資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金其它來(lái)源2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成普通資本①普通股是一種所有權(quán)證明：經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、銀行利潤(rùn)和資產(chǎn)的分享權(quán)、新股認(rèn)購(gòu)權(quán)。股票的帳面價(jià)值=股數(shù)*面額②資本盈余：股票溢價(jià)部分。③未分配利潤(rùn)銀行稅后利潤(rùn)減去普通股股息和紅利后的余額。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成優(yōu)先資本①優(yōu)先股：銀行收益和資產(chǎn)分配權(quán)先于普通股。特點(diǎn)：股息固定、無(wú)干預(yù)權(quán)和決策投票權(quán)、對(duì)銀行資產(chǎn)的要求權(quán)先于普通股、沒(méi)有償還期。②資本票據(jù)和資本債券：又稱(chēng)附屬債務(wù)。資本票據(jù)指期限較短，有大小不同額度的銀行借據(jù)。資本債券指期限較長(zhǎng)、發(fā)行面額較大的債務(wù)憑證。③可轉(zhuǎn)換債券：以上兩種優(yōu)先資本中有一部分可按事先約定在一定時(shí)期內(nèi)轉(zhuǎn)換為普通股。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成其它資本資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金；按照一定比例從稅前利潤(rùn)中提取出來(lái)的；優(yōu)點(diǎn)：免交所得稅；籌資成本小。限制性措施。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成其它來(lái)源銀行持股公司債務(wù)售后回租2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成4）我國(guó)商業(yè)銀行的資本

①銀行的積累資金：稅后留利

②未分配盈余盈余的形成和利潤(rùn)分配使用的時(shí)間差

③股份資金發(fā)行股票的方式籌集資本。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成3、商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)定1）影響銀行資本需求量的因素整個(gè)國(guó)家及銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)銀行信譽(yù)的高低銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)銀行資產(chǎn)質(zhì)量銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)模

2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2）資本充足程度衡量所謂資本充足程度是指銀行管理當(dāng)局要求銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模下，必須持有的資本數(shù)量。資本比率紐約資本充足度公式綜合分析方法

2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)定

資本比率①資本/存款②資本/資產(chǎn)③資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)④資本/貸款和貼現(xiàn)2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)定2）資本充足程度衡量紐約資本充足度公式①無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)②風(fēng)險(xiǎn)較小資產(chǎn)③普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)④風(fēng)險(xiǎn)較大資產(chǎn)⑤有問(wèn)題資產(chǎn)⑥虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)定2）資本充足程度衡量

綜合分析方法①銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平②資產(chǎn)的流動(dòng)性③以往的收益狀況及收益保留額④銀行股東的特點(diǎn)和資信⑤營(yíng)業(yè)費(fèi)用⑥存款結(jié)構(gòu)的潛在變化⑦經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率⑧在競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，銀行滿(mǎn)足本地區(qū)金融需求的能力2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)定2）資本充足程度衡量3）資本充足程度的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)----巴塞爾協(xié)議資本標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測(cè)定1、存款的來(lái)源

1）流動(dòng)資金：進(jìn)入生產(chǎn)和流通領(lǐng)域的資金；應(yīng)付未付款項(xiàng)和開(kāi)出支票還未交換轉(zhuǎn)帳的款項(xiàng)；業(yè)主以貨幣形式暫時(shí)閑置的資本；存在銀行帳戶(hù)上的流動(dòng)資金。

2）其他社會(huì)閑置資金：尚未進(jìn)入產(chǎn)業(yè)界的游離資金或閑置資金；

3）銀行的放款：產(chǎn)生派生存款。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款：被動(dòng)負(fù)債2、存款的傳統(tǒng)分類(lèi)：活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款1）活期存款隨時(shí)存取支付、用于交易和支付用途、支用時(shí)須使用銀行規(guī)定的支票、是客戶(hù)從銀行取得貸款和服務(wù)的先決條件。成本高，不支付利息或支付較低的利息。重要的資金來(lái)源；密切與客戶(hù)的關(guān)系；支票很少提現(xiàn)；允許透支。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款2）定期存款存戶(hù)預(yù)先約定期限的存款；利息高于活期存款；穩(wěn)定的資金來(lái)源；定期存單，不能轉(zhuǎn)讓和流通，但可做為抵押品；存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款2、存款的傳統(tǒng)分類(lèi)3）儲(chǔ)蓄存款針對(duì)居民個(gè)人積儲(chǔ)貨幣和取得利息收入之需而開(kāi)辦的一種存款業(yè)務(wù)；個(gè)人、非盈利組織、政府機(jī)構(gòu)、盈利公司；活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款2、存款的傳統(tǒng)分類(lèi)3、存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

帳戶(hù)多樣化、服務(wù)便利化、利率浮動(dòng)化、工具證券化自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶(hù)可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(hù)超級(jí)用戶(hù)轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(hù)貨幣市場(chǎng)存款帳戶(hù)協(xié)定帳戶(hù)可轉(zhuǎn)讓定期存單定活兩便存款帳戶(hù)個(gè)人退休金帳戶(hù)股金提款單帳戶(hù)

2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款1、同業(yè)借款同業(yè)拆借抵押借款轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款2、向中央銀行借款再貼現(xiàn)直接借款3、回購(gòu)協(xié)議4、其它2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款1）同業(yè)拆借商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)之間的臨時(shí)借款。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款1、同業(yè)借款2）抵押借款循環(huán)借款或時(shí)間稍長(zhǎng)時(shí)，進(jìn)行抵押借款客戶(hù)的抵押資產(chǎn)，銀行持有的票據(jù)、債券、股票等金融資產(chǎn)。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款1、同業(yè)借款3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款貼現(xiàn)是票據(jù)持有者將未到期的票據(jù)交給銀行，銀行按票據(jù)面額扣除利息后付現(xiàn)款給票據(jù)持有人的行為。銀行將已經(jīng)貼現(xiàn)但未到期的票據(jù)交給其它商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，要求給予轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，以獲得資金融通。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款1、同業(yè)借款2、中央銀行借款1）再貼現(xiàn)商業(yè)銀行把辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)買(mǎi)進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣(mài)給中央銀行，提前取得資金融通。2）直接借款商業(yè)銀行用自己持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款3、回購(gòu)協(xié)議回購(gòu)協(xié)議就是通過(guò)出售金融資產(chǎn)取得資金，在出售時(shí)，出售人同意在一定日期按預(yù)定價(jià)格再購(gòu)回此項(xiàng)金融資產(chǎn)。

2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款票據(jù)業(yè)務(wù)放款業(yè)務(wù)證券業(yè)務(wù)2。2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)抵押放款2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、票據(jù)業(yè)務(wù)放款業(yè)務(wù)的種類(lèi)銀行放款的依據(jù)放款風(fēng)險(xiǎn)和放款保護(hù)

1.放款風(fēng)險(xiǎn)

2.放款保護(hù)2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)銀行證券投資的目標(biāo)

1.取得收益

2.降低風(fēng)險(xiǎn)

3.補(bǔ)充資產(chǎn)流動(dòng)性銀行證券投資種類(lèi)

1.政府公債

2.公司公債

3.公司股票2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、證券業(yè)務(wù)境外籌資國(guó)際信貸與投資2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)歐洲貨幣市場(chǎng)借款國(guó)際債券2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)一、境外籌資國(guó)際信貸

1.進(jìn)出口融資

2.國(guó)際放貸國(guó)際投資

1.銀行國(guó)際投資的種類(lèi)

2.銀行投資資金的投放與回收2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)二、國(guó)際信貸與籌資

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是運(yùn)用資財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)。根據(jù)資產(chǎn)投放的對(duì)象和信用擔(dān)保的性質(zhì)，可分為：票據(jù)業(yè)務(wù)放款業(yè)務(wù)證券業(yè)務(wù)承兌業(yè)務(wù)另外一部分資產(chǎn)，如庫(kù)存現(xiàn)金、中央銀行的存款準(zhǔn)備金、存放同業(yè)和托收過(guò)程中現(xiàn)金，基本不給銀行帶來(lái)收益，卻是銀行正常經(jīng)營(yíng)必需的。2.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1、票據(jù)貼現(xiàn)

銀行在票據(jù)到期前買(mǎi)進(jìn)票據(jù)；票據(jù)買(mǎi)賣(mài)實(shí)際上是債權(quán)轉(zhuǎn)移；銀行要向客戶(hù)收取一定的利息，稱(chēng)為貼現(xiàn)利息或折扣。票據(jù)支付人持票人銀行

2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、票據(jù)業(yè)務(wù)2、票據(jù)抵押放款票據(jù)抵押放款是銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為抵押的放款，是抵押放款的一種。票據(jù)的所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移；票據(jù)抵押放款的款項(xiàng)是票據(jù)面額的一部分；利息后支付。持票人銀行2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、票據(jù)業(yè)務(wù)1、放款業(yè)務(wù)的種類(lèi)用途：工商貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款期限：活期貸款、定期貸款和透支保障：抵押貸款和信用貸款償還方法：一次還清貸款和分期償還貸款利率確定方式：固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款放款規(guī)模：批發(fā)貸款、零售貸款批發(fā)貸款包括工商貸款，對(duì)其它金融機(jī)構(gòu)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、向證券經(jīng)紀(jì)人貸款、農(nóng)業(yè)貸款2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)我國(guó)銀行業(yè)目前設(shè)置的貸款種類(lèi)流動(dòng)資金貸款固定資產(chǎn)貸款滿(mǎn)足企業(yè)單位進(jìn)行固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的資金需要發(fā)放的貸款，包括大修理貸款、更新改造貸款、基本建設(shè)貸款。外匯貸款銀行發(fā)放的以外幣計(jì)值的貸款，主要用于支付引進(jìn)國(guó)外現(xiàn)金設(shè)備、技術(shù)，進(jìn)口國(guó)內(nèi)短缺物資。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)我國(guó)向個(gè)人貸款的品種

1、個(gè)人住房貸款最高額寬為擬購(gòu)住房房款的70%；貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)期30年，一般為10～25年；利率隨貸款期限的長(zhǎng)短而不同。2、個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款貸款的最高限額為車(chē)款的80%；貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)五年。3、個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款單價(jià)大于3000，使用壽命2年以上的家庭耐用商品。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)2、銀行放款的依據(jù)商業(yè)銀行在可用資金范圍內(nèi)決定對(duì)借款人發(fā)放貸款的主要依據(jù)是對(duì)借款人的信用分析和貸款政策。信用分析是銀行對(duì)借款人信用高低的評(píng)估，其目的是確定借款人按規(guī)定及時(shí)償還貸款的意愿和能力。貸款政策是商業(yè)銀行放款活動(dòng)的行動(dòng)準(zhǔn)則。各銀行由于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)特色的差異而有不同。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)1）信用分析（意愿、能力、過(guò)去、將來(lái)）----5c原則品德（character)能力(capacity)資本(capital)擔(dān)保品(collateral)經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)2、銀行放款的依據(jù)2）貸款政策貸款的適度規(guī)模貸款的種類(lèi)貸款的期限及貸款的清償貸款的保障及用途貸款的定價(jià)2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)2、銀行放款的依據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人助學(xué)貸款

貸款流程2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人助學(xué)貸款政策個(gè)人助學(xué)貸款分國(guó)家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。國(guó)家助學(xué)貸款是面向中華人民共和國(guó)（不含香港和澳門(mén)特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)）高等院校中經(jīng)濟(jì)確實(shí)困難的全日制本、專(zhuān)科學(xué)生，研究生、第二學(xué)位學(xué)生發(fā)放的助學(xué)貸款。貸款僅能用于學(xué)生的學(xué)費(fèi)及生活費(fèi)。國(guó)家助學(xué)貸款中用于學(xué)費(fèi)的金額最高不超過(guò)借款人所在學(xué)校的學(xué)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，用于生活費(fèi)的金額最高不超過(guò)學(xué)校所在地區(qū)的基本生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)國(guó)家助學(xué)貸款根據(jù)是否提供擔(dān)保，可分為信用（無(wú)擔(dān)保）助學(xué)貸款和擔(dān)保助學(xué)貸款。信用助學(xué)貸款是指在校大學(xué)生以個(gè)人信譽(yù)為保證，經(jīng)見(jiàn)證人推薦，由銀行發(fā)放的人民幣貸款。對(duì)確實(shí)無(wú)法提供有效擔(dān)保的家庭經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生，經(jīng)學(xué)校見(jiàn)證人推薦可以發(fā)放信用助學(xué)貸款。

2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人助學(xué)貸款政策國(guó)家助學(xué)貸款根據(jù)貼息來(lái)源可分為中央貼息助學(xué)貸款和地方貼息助學(xué)貸款；中央財(cái)政貼息國(guó)家助學(xué)貸款目前只能由工、農(nóng)、中、建四家國(guó)有商業(yè)銀行辦理，貸款利息的50%由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼；地方貼息國(guó)家助學(xué)貸款各家商業(yè)銀行均可辦理，貼息比例同中央財(cái)政貼息國(guó)家助學(xué)貸款。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人助學(xué)貸款政策國(guó)家助學(xué)貸款利率按中國(guó)人民銀行公布的法定貸款利率和國(guó)家有關(guān)利率政策執(zhí)行。國(guó)家助學(xué)貸款利息的50%由財(cái)政貼息，其余50%由借款人負(fù)擔(dān)。其中貼息部分按季結(jié)息，根據(jù)銀行與教育主管部門(mén)（學(xué)生貸款管理中心）簽訂的管理協(xié)議規(guī)定的方式計(jì)收。借款人支付的部分在歸還貸款本金的同時(shí)支付同期貸款利息。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人助學(xué)貸款政策國(guó)家助學(xué)貸款期限一般不超過(guò)8年（根據(jù)實(shí)際學(xué)制相應(yīng)確定貸款期限）。借款人畢業(yè)后繼續(xù)攻讀研究生及第二學(xué)士學(xué)位的，根據(jù)借款人申請(qǐng)，貸款可展期一次，并依法簽定展期合同。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人助學(xué)貸款政策3、放款風(fēng)險(xiǎn)和放款保護(hù)1）放款風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)借款人在貸款到期時(shí)，沒(méi)有能力向銀行償還本金或者有意不履行還款義務(wù)而給銀行造成損失的可能性。利率風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)利率提高造成銀行固定利率貸款的收入減少，吸收資金的成本增加而造成的損失。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化、資金供求關(guān)系的變化。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)2）放款保護(hù)減少信用放款的比重，擴(kuò)大抵押放款的比重；浮動(dòng)利率；提高貸款壞帳準(zhǔn)備金率；多家銀行聯(lián)合貸款；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移完整而有效率的信息系統(tǒng)和素質(zhì)優(yōu)良的經(jīng)營(yíng)管理人員。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù)3、放款風(fēng)險(xiǎn)和放款保護(hù)

包括有價(jià)證券抵押放款和有價(jià)證券投資兩種。有價(jià)證券抵押放款就是銀行發(fā)放以有價(jià)證券做為抵押的放款。證券投資是商業(yè)銀行以有價(jià)證券的形式購(gòu)如資產(chǎn)的一種行為，屬于銀行的授信行為。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、證券業(yè)務(wù)1、銀行證券投資的目標(biāo)取得收益收入包括利息收入和證券增殖收入。降低風(fēng)險(xiǎn)證券投資的風(fēng)險(xiǎn)比放款風(fēng)險(xiǎn)小。證券投資組合比放款的組合更為靈活。補(bǔ)充資產(chǎn)流動(dòng)性第一儲(chǔ)備：現(xiàn)金資產(chǎn)第二儲(chǔ)備：投資證券2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、證券業(yè)務(wù)2、銀行證券投資種類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：可以在市場(chǎng)上銷(xiāo)售的；債權(quán)債務(wù)憑證。包括政府債券、公司債券和公司股票。1）政府債券政府根據(jù)信用原則，以還本付息責(zé)任為前提而籌措資金的債務(wù)憑證。包括國(guó)債（公債和國(guó)庫(kù)券）和地方政府債券。風(fēng)險(xiǎn)低；變現(xiàn)能力強(qiáng)；可以做為抵押品使用。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、證券業(yè)務(wù)2）公司債券（企業(yè)債券）是公司為籌措資金而發(fā)行的債務(wù)憑證，承諾在制定的時(shí)間內(nèi)還本付息。包括抵押債券和信用債券。收益高、流動(dòng)性強(qiáng)、安全性較高。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、證券業(yè)務(wù)2、銀行證券投資種類(lèi)3）公司股票股票是股份公司發(fā)行的證明股東投資入股的憑證，是股東據(jù)之取得股息收入的有價(jià)證券，是企業(yè)籌集自有資金和擴(kuò)充資本的重要手段。有些國(guó)家允許商業(yè)銀行投資公司股票，有些國(guó)家不允許。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、證券業(yè)務(wù)2、銀行證券投資種類(lèi)

世界各國(guó)在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中，一方面，一些國(guó)家為了發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)需要向外籌措資金；另一方面，一些國(guó)家多余的金融資本為了獲利需要向國(guó)外輸出。境外籌資----負(fù)債業(yè)務(wù)國(guó)際信貸與投資----資產(chǎn)業(yè)務(wù)2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)1、歐洲貨幣市場(chǎng)借款歐洲貨幣市場(chǎng)是經(jīng)營(yíng)歐洲美元和西歐一些主要國(guó)家境外貨幣交易的國(guó)際資金借貸市場(chǎng)。包括銀行同業(yè)之間的交易以及銀行與非銀行間的交易。優(yōu)點(diǎn)：不受利率等管制、稅收及存款準(zhǔn)備方面優(yōu)惠。資金的供給：美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行及其在國(guó)外的分支機(jī)構(gòu)、國(guó)際銀團(tuán)、跨國(guó)公司及私營(yíng)工商企業(yè)、各國(guó)政府機(jī)構(gòu)和中央銀行等。形式：固定利率的定期存款、歐洲美元存單、浮動(dòng)利率的美元存單和本票等。2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)一、境外籌資2、國(guó)際債券是一國(guó)政府當(dāng)局、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)、地方社會(huì)團(tuán)體以及國(guó)際組織機(jī)構(gòu)等單位，為籌措資金而在國(guó)外金融市場(chǎng)發(fā)行的使用某種貨幣做為面值的債券。外國(guó)債券歐洲債券2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)一、境外籌資外國(guó)債券國(guó)際借款人通過(guò)外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)的銀行或金融組織發(fā)行以該國(guó)貨幣為面值的債券。債券發(fā)行人在一個(gè)國(guó)家，債券的面值貨幣和發(fā)行屬于另一個(gè)國(guó)家。無(wú)記名方式、名義上利息免征預(yù)扣稅，分銷(xiāo)要事先登記，要經(jīng)過(guò)發(fā)行地所在國(guó)政府批準(zhǔn)，受東道國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融法規(guī)的制約。瑞士法郎市場(chǎng)、美國(guó)揚(yáng)基債券市場(chǎng)、馬克債券市場(chǎng)和日本武士債券市場(chǎng)。2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)一、境外籌資2、國(guó)際債券歐洲債券國(guó)際借款人通過(guò)銀行或其它金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國(guó)家發(fā)行并推銷(xiāo)的債券。債券發(fā)行人屬于一個(gè)國(guó)家，債券的發(fā)行市場(chǎng)屬于另一個(gè)國(guó)家，債券的面值貨幣則屬于第三國(guó)。國(guó)際銀行辛迪加承銷(xiāo)、在幾個(gè)國(guó)家同時(shí)發(fā)售、發(fā)行上市不需要預(yù)先注冊(cè)登記，不需要政府機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，也不需要公開(kāi)評(píng)級(jí)。2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)一、境外籌資2、國(guó)際債券國(guó)際債券的種類(lèi)繁多，不斷革新?？赊D(zhuǎn)換性：直接債券、可轉(zhuǎn)換債券、認(rèn)股權(quán)債券、轉(zhuǎn)讓貸款證券。利率方式：固定利率債券、浮息債券、零息債券、限定下浮債券。發(fā)行貨幣：貨幣選擇債券、雙重貨幣債券。發(fā)行期限：中長(zhǎng)期債券、多種形式的短期債券，包括歐洲票據(jù)、票據(jù)發(fā)行貸款、展期銷(xiāo)票據(jù)。2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)一、境外籌資2、國(guó)際債券3、其它方式國(guó)際商業(yè)貸款、開(kāi)辦零售存款業(yè)務(wù)等2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)一、境外籌資

國(guó)際信貸和投資是商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。這種業(yè)務(wù)的對(duì)象絕大部分是國(guó)外借款者，銀行提供信貸的目的幾乎完全是為了獲取利潤(rùn)。國(guó)際信貸進(jìn)出口融資、國(guó)際放款國(guó)際投資2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)二、國(guó)際信貸與投資1）進(jìn)出口融資融資對(duì)象為本國(guó)或外國(guó)的進(jìn)出口商。促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易，又為自身帶來(lái)大量的利息收入。出口信貸進(jìn)出口押匯打包放款票據(jù)承兌

2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)二、國(guó)際信貸與投資1、國(guó)際信貸2）國(guó)際放款分類(lèi)：對(duì)象、期限國(guó)際辛迪加放款（銀團(tuán)貸款）國(guó)際放款的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際放款政策

2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)二、國(guó)際信貸與投資1、國(guó)際信貸

是商業(yè)銀行國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分，在國(guó)際融資證券化的趨勢(shì)不斷加強(qiáng)，以及注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理性的情況下，商業(yè)銀行大部分國(guó)際信貸資金都是通過(guò)證券的購(gòu)買(mǎi)投放出去的。政府債券、公司債券及其他各類(lèi)證券。期滿(mǎn)收回、期中償還。商業(yè)銀行可在市場(chǎng)上出售未到期的債券，債券的保管和清算由國(guó)際清算機(jī)構(gòu)完成。2.3商業(yè)銀行的國(guó)際借貸業(yè)務(wù)二、國(guó)際信貸與投資2、國(guó)際投資第三章商業(yè)銀行其它業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行利用其在資金、信息、信譽(yù)、機(jī)構(gòu)、技術(shù)等方面的優(yōu)勢(shì)從多方面拓展其它業(yè)務(wù)。滿(mǎn)足社會(huì)的要求；吸納更多的顧客，增加發(fā)展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)；增加商業(yè)銀行的利潤(rùn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。中間業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)3.1中間業(yè)務(wù)

我國(guó)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》中，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。（一）支付結(jié)算，包括國(guó)內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)；（二）銀行卡，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)；（三）代理，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等；（四）擔(dān)保，如銀行承兌匯票、備用信用證、各類(lèi)銀行保函等；（五）承諾，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；（六）交易，例如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等；（七）基金托管，包括封閉式或開(kāi)放式投資基金托管業(yè)務(wù)；（八）咨詢(xún)顧問(wèn)，例如信息咨詢(xún)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等；（九）其他，例如保管箱業(yè)務(wù)等。

中間業(yè)務(wù)的類(lèi)型

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過(guò)承辦客戶(hù)委托的有關(guān)事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。結(jié)算代理匯兌信托租賃銀行卡咨詢(xún)3.1中間業(yè)務(wù)一、結(jié)算業(yè)務(wù)

結(jié)算一般是指對(duì)因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其它原因引起的債權(quán)債務(wù)所進(jìn)行的清償，可以分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算?？蛻?hù)存款的目的：安全保值、結(jié)算服務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)衍生出來(lái)的業(yè)務(wù)。3.1中間業(yè)務(wù)（一）結(jié)算工具結(jié)算工具是指商業(yè)銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)所使用的各種票據(jù)。票據(jù)是記載一定日期、一定地點(diǎn)、一定金額，向受款人或支票人無(wú)條件支付的信用憑證。票據(jù)是一種有價(jià)證券，票據(jù)上記載的權(quán)利不能脫離票據(jù)而存在，與票據(jù)同時(shí)存在、轉(zhuǎn)移以及占有。銀行用于結(jié)算的票據(jù)包括：本票、匯票、支票。3.1中間業(yè)務(wù)：結(jié)算本票由發(fā)票人簽發(fā)的載有一定金額、承諾于指定到期日由自己支付給受款人或執(zhí)票人的票據(jù)。本票記載的事項(xiàng)：表明為本票的文字、金額、受款人、無(wú)條件或擔(dān)保支付、發(fā)票地、發(fā)票時(shí)間、付款地、到期日。定期付款、發(fā)票后定期付款、見(jiàn)票即付、見(jiàn)票后定期付款。記名本票、不記名本票、記名或來(lái)人本票、指名式本票。本票經(jīng)背書(shū)后可以轉(zhuǎn)讓流通。3.1中間業(yè)務(wù)：結(jié)算→結(jié)算工具支票

活期存戶(hù)或支票存戶(hù)委托其開(kāi)戶(hù)行向受款人無(wú)條件支付一定金額的支付憑證。支票的當(dāng)事人：發(fā)票人支付人受款人記名支票、不記名支票、保付支票、出納支票、旅行支票?，F(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票出票人所能簽發(fā)的支票金額僅以存款余額或透支限額為上限。支票背書(shū)后可以流通轉(zhuǎn)讓。3.1中間業(yè)務(wù)：結(jié)算→結(jié)算工具匯票

匯票是指由發(fā)票人簽發(fā)一定金額，委托付款人于指定到期日無(wú)條件付款給受款人或執(zhí)票人的票據(jù)。銀行匯票、銀行承兌匯票經(jīng)受款人背書(shū)可以轉(zhuǎn)讓流通，其流通能力取決于關(guān)系人的信用程度。3.1中間業(yè)務(wù)：結(jié)算→結(jié)算工具（二）結(jié)算方式1、同城結(jié)算（1）支票結(jié)算（2）帳單支票或劃撥支票（3）直接貸記或借記轉(zhuǎn)帳（4）票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)3.1中間業(yè)務(wù)：結(jié)算（二）結(jié)算方式2、異地結(jié)算（1）匯款結(jié)算（2）托收結(jié)算（3）信用證結(jié)算信用證是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益人開(kāi)立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書(shū)面保證文件。（4）電子資金劃撥系統(tǒng)3.1中間業(yè)務(wù)：結(jié)算（三）票據(jù)的承兌、轉(zhuǎn)讓和背書(shū)1、票據(jù)的承兌票據(jù)的承兌是指匯票付款人在票據(jù)到期之前，在票據(jù)正面簽名表示承擔(dān)支付票面金額的行為。僅限于未到期的匯票。分為全部承兌和部分承兌。3.1中間業(yè)務(wù)：結(jié)算（三）票據(jù)的承兌、轉(zhuǎn)讓和背書(shū)2、票據(jù)的轉(zhuǎn)讓和背書(shū)票據(jù)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)侵钙睋?jù)的受款人再票據(jù)到期日之前，將票據(jù)所載權(quán)利讓與他人的行為。轉(zhuǎn)讓的方式有交付轉(zhuǎn)讓和背書(shū)轉(zhuǎn)讓。背書(shū)是執(zhí)票人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利與他人而采取的票據(jù)行為。3.1中間業(yè)務(wù)：結(jié)算二、代理業(yè)務(wù)代理融通工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷(xiāo)商品或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷(xiāo)帳款轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行向企業(yè)提供資金，到期向顧客收帳。保管箱出租利用堅(jiān)固的地下室代顧客保管貴重物品收取租金的業(yè)務(wù)。代理發(fā)行有價(jià)證券接受政府或公司的委托，代理銷(xiāo)售有價(jià)證券。

3.1中間業(yè)務(wù)三、匯兌業(yè)務(wù)

是銀行代理客戶(hù)把現(xiàn)款匯給異地受款人的業(yè)務(wù)。使用特殊的匯兌憑證：銀行匯票或支付委托書(shū)。承匯銀行向另一家銀行或分支行發(fā)出的命令，命令后者向第三者支付一定數(shù)額的貨幣。承匯銀行匯款人受款人指定銀行匯款人承匯銀行指定銀行受款人銀行在辦理匯兌業(yè)務(wù)中可以臨時(shí)占有客戶(hù)資金。3.1中間業(yè)務(wù)四、信托業(yè)務(wù)銀行做為受托人接受委托人的委托，為了受益人的利益，代為管理、營(yíng)運(yùn)或處理信托財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)。信托財(cái)產(chǎn)形式多樣：有形財(cái)產(chǎn)、無(wú)形財(cái)產(chǎn)、或然權(quán)益。受托人不能占有信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的收益和本金，也不承擔(dān)管理或處理信托財(cái)產(chǎn)所發(fā)生的虧損，只是依法取得信托報(bào)酬。信托使受益權(quán)成為一種有價(jià)證券，創(chuàng)造信用流通工具。3.1中間業(yè)務(wù)五、租賃業(yè)務(wù)由銀行出錢(qián)購(gòu)買(mǎi)一定的商品租賃給承租人，然后通過(guò)租金回收資金。較大的銀行才有能力經(jīng)營(yíng)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。租賃業(yè)務(wù)的形式融資性租賃：完全收回租賃操作性租賃：非完全回收性租賃回租租賃（售后回租）轉(zhuǎn)租租賃（再租賃）3.1中間業(yè)務(wù)六、銀行卡業(yè)務(wù)

銀行卡是指由商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具的總稱(chēng)。

信用卡：銀行或其它財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)簽發(fā)給那些資信狀況良好的人士，用于在指定的商家購(gòu)物和消費(fèi)、或在指定銀行機(jī)構(gòu)存取現(xiàn)金的特制卡片。貸記卡：發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款的信用卡。借記卡：先存款后消費(fèi)（或取現(xiàn)），沒(méi)有透支功能的信用卡。3.1中間業(yè)務(wù)七、咨詢(xún)業(yè)務(wù)擁有精通金融實(shí)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員。提供利率、匯率、有價(jià)證券行市、資本流動(dòng)、貨幣政策及立法方面的信息。銀行的公共關(guān)系發(fā)達(dá)。幫助客戶(hù)選擇最有利的金融資產(chǎn)組合和投資機(jī)會(huì)。3.1中間業(yè)務(wù)3.2表外業(yè)務(wù)

是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)銀行只提供金融服務(wù)，不承擔(dān)任何資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)活動(dòng)。結(jié)算業(yè)務(wù)、咨詢(xún)和代理業(yè)務(wù)有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)包括擔(dān)保或類(lèi)似的或有負(fù)債，承諾，與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。一、表外業(yè)務(wù)工具（一）擔(dān)?；蝾?lèi)似的或有負(fù)債銀行向交易活動(dòng)中的第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保，并且承擔(dān)現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)。第三者現(xiàn)行債務(wù)的支持者。第三者沒(méi)有能力履行債務(wù)協(xié)議時(shí)，承擔(dān)償還債務(wù)的義務(wù)。履約擔(dān)保書(shū)、投標(biāo)保證書(shū)、貸款擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、預(yù)付款保函、留置金保函、有追索權(quán)的交易3.2表外業(yè)務(wù)（二）承諾銀行對(duì)顧客允諾對(duì)未來(lái)交易承擔(dān)某種信貸義務(wù)。在現(xiàn)階段，承諾交易沒(méi)有表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上。信貸額度放款、循環(huán)信貸可撤消承諾、不可撤消承諾一、表外業(yè)務(wù)工具3.2表外業(yè)務(wù)（三）與利率或匯率有關(guān)的金融工具遠(yuǎn)期合約期貨期權(quán)互換一、表外業(yè)務(wù)工具3.2表外業(yè)務(wù)二、表外業(yè)務(wù)的管理（一）西方國(guó)家對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理風(fēng)險(xiǎn)：難以衡量和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)；難以跟蹤資產(chǎn)所有者的活動(dòng)；容易造成信用擴(kuò)張，增加了貨幣政策控制信貸總量和貨幣總量的難度。方法：增設(shè)表外業(yè)務(wù)的報(bào)表，提高銀行表外業(yè)務(wù)透明度；加強(qiáng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理。3.2表外業(yè)務(wù)（二）巴塞爾協(xié)議對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)督

1）信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)五類(lèi)：0，0~10%，20%，50%，100%2）確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)

3）加總二、表外業(yè)務(wù)的管理3.2表外業(yè)務(wù)（三）我國(guó)對(duì)銀行表外業(yè)務(wù)的管理澄清表外業(yè)務(wù)的概念采用資本充足率管理辦法對(duì)表外業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管。規(guī)定資本構(gòu)成和各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。二、表外業(yè)務(wù)的管理3.2表外業(yè)務(wù)3.3國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)

國(guó)際間進(jìn)行貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，要用貨幣收付，在一定條件下結(jié)算，就產(chǎn)生了國(guó)際結(jié)算。匯款托收信用證一、匯款

匯款是付款人把應(yīng)付款項(xiàng)交給自己的往來(lái)銀行，請(qǐng)求銀行代替自己通過(guò)郵寄的方法，把款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方法。付款人匯出銀行匯入銀行收款人匯款償付、退匯和失效匯款結(jié)算方式中的匯率3.3國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)二、托收托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開(kāi)發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。委托人托收銀行代收銀行付款人光票托收、跟單托收3.3國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)三、信用證信用證是開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益人開(kāi)立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書(shū)面保證。開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證銀行受益人一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)，是以進(jìn)出口雙方簽定買(mǎi)賣(mài)合同做為基礎(chǔ)的。3.3國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)三、信用證進(jìn)口商向進(jìn)口方銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證開(kāi)征銀行開(kāi)立信用證信用證的修改出口方銀行通知、轉(zhuǎn)遞信用證出口方銀行議付及索匯開(kāi)征行向議付行付款進(jìn)口商贖單提貨3.3國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)四、國(guó)際結(jié)算中的擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理國(guó)際債權(quán)債務(wù)的清償，保證國(guó)際間各種經(jīng)濟(jì)交易的順利開(kāi)展。銀行保證書(shū)又稱(chēng)保函，是銀行應(yīng)委托人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)出的擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的一種文件。銀行承擔(dān)的付款責(zé)任是第二性的。備用信用證是銀行保證書(shū)性質(zhì)的文件，開(kāi)征行對(duì)受益人開(kāi)出的擔(dān)保文件，保證開(kāi)證申請(qǐng)人履行自己的職責(zé)，否則銀行負(fù)責(zé)清償所欠受益人的款項(xiàng)。3.3國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)第四章商業(yè)銀行與金融市場(chǎng)商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的影響第一節(jié)商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)

貨幣市場(chǎng)是提供短期借貸手段的市場(chǎng)，在該市場(chǎng)交易的金融工具的償還期一般為1年或1年以下，例如同業(yè)拆借、大額定期存單、國(guó)庫(kù)券、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票和其它短期償還的金融資產(chǎn)，這類(lèi)金融工具主要用于商業(yè)銀行、企業(yè)和政府調(diào)節(jié)短期資金供求。一、貨幣市場(chǎng)概述1、特點(diǎn)債務(wù)工具市場(chǎng)；間接融資市場(chǎng)；期限低于1年；信用風(fēng)險(xiǎn)??；流通性強(qiáng)。2、參與機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行、銀行的私人大客戶(hù)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、工商企業(yè)以及中央銀行。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)二、貨幣市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的作用和影響貨幣市場(chǎng)中交易的金融工具種類(lèi)繁多，其中與商業(yè)銀行直接相關(guān)的貨幣市場(chǎng)金融工具主要是同業(yè)拆借、大額定期存單、歐洲貨幣借貸和銀行承兌票據(jù)，其它（非銀行）貨幣市場(chǎng)金融工具包括短期國(guó)庫(kù)券和商業(yè)票據(jù)。商業(yè)銀行可通過(guò)這些金融工具的買(mǎi)賣(mài)滿(mǎn)足其流動(dòng)性管理和資產(chǎn)負(fù)債管理的需求。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)（一）同業(yè)拆借市場(chǎng)同業(yè)拆借市場(chǎng)是金融機(jī)構(gòu)借入和貸出即時(shí)可用資金的場(chǎng)所。資金構(gòu)成：各商業(yè)銀行在中央銀行的存款，以滿(mǎn)足法定存款準(zhǔn)備金的要求、支票清算以及購(gòu)買(mǎi)政府債券的付款；商業(yè)銀行之間的存款；證券交易商和政府擁有的活期存款。借貸程序簡(jiǎn)單快捷；貸款協(xié)議分為三類(lèi)：隔夜、定期和連續(xù)性合約。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)（一）同業(yè)拆借市場(chǎng)（續(xù)）借入資金的成本低；同業(yè)拆借資金屬于信用借貸；商業(yè)銀行可以向中央銀行商借貸款；同業(yè)拆借市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的作用：為頭寸短缺的商業(yè)銀行提供一種立即可用的資金。為擁有剩余資金的商業(yè)銀行提供了資金出路；充當(dāng)同業(yè)資金供給與需求的市場(chǎng)莊家。為中央銀行控制貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)提供了靈活的運(yùn)作機(jī)制。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)（二）大額定期存單金融環(huán)境變革的產(chǎn)物；期限靈活、面額較大、種類(lèi)多樣化、利率較一般存款利率略高、可以轉(zhuǎn)讓。一般由較大商業(yè)銀行發(fā)行。大額定期存單對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的作用：調(diào)整流動(dòng)性；籌集額外資金；調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)；投資大額定期存單；4.1商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)（三）歐洲貨幣市場(chǎng)借貸歐洲貨幣市場(chǎng)的前身是歐洲美元市場(chǎng)，即是指存放于美國(guó)以外銀行的美元存款，接受這些美元存款的銀行可以是美國(guó)銀行的海外分行、經(jīng)營(yíng)離岸業(yè)務(wù)的美國(guó)銀行、非美國(guó)銀行。管制較少批發(fā)市場(chǎng)國(guó)際性的銀行同業(yè)市場(chǎng)國(guó)內(nèi)和國(guó)際之間銀行資金的不斷流動(dòng)來(lái)完成國(guó)際和國(guó)內(nèi)貨幣市場(chǎng)的聯(lián)系。大跨國(guó)公司、各國(guó)政府和中央銀行也是歐洲貨幣市場(chǎng)的參與者。中央銀行的貨幣政策運(yùn)行的結(jié)果不同。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)（四）銀行承兌票據(jù)銀行承兌票據(jù)代表銀行承諾在票據(jù)載明的到期日向持票人支付一定金額的貨幣。銀行承兌票據(jù)產(chǎn)生于銀行對(duì)客戶(hù)提供的擔(dān)保，同意做為初始債務(wù)人，使客戶(hù)的信譽(yù)得到提高。銀行按貼現(xiàn)價(jià)格售出其持有的承兌票據(jù)；商業(yè)銀行可憑銀行承兌票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)（五）商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)商業(yè)票據(jù)是具有較高信用等級(jí)的大企業(yè)發(fā)行的短期無(wú)抵押票據(jù)。美國(guó)的商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)：面額與出售價(jià)格；迅速增長(zhǎng)引起商業(yè)銀行的極大關(guān)注；商業(yè)銀行的聯(lián)營(yíng)公司發(fā)行商業(yè)票據(jù)，通過(guò)間接渠道得到新的資金來(lái)源發(fā)放貸款；商業(yè)票據(jù)也是對(duì)銀行較有吸引力的投資工具；優(yōu)惠利率與商業(yè)銀行利率4.1商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)（六）國(guó)庫(kù)券國(guó)庫(kù)券一般是政府的短期債務(wù)，是政府為彌補(bǔ)財(cái)政赤字而發(fā)行的，償還期為1年或1年以下。償還期剩余1年以?xún)?nèi)的國(guó)庫(kù)票據(jù)和國(guó)庫(kù)債券、政府機(jī)構(gòu)債券也屬于貨幣市場(chǎng)工具的范疇。美國(guó)的國(guó)庫(kù)券市場(chǎng)：每周發(fā)行3個(gè)月和6個(gè)月國(guó)庫(kù)券，每月發(fā)行一次1年期國(guó)庫(kù)券；國(guó)庫(kù)券是美國(guó)商業(yè)銀行最主要的短期投資工具；美國(guó)短期國(guó)庫(kù)券利率是貨幣市場(chǎng)工具中利率最低的工具。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場(chǎng)第二節(jié)商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)資本市場(chǎng)的特點(diǎn)：資本市場(chǎng)金融工具的償還期為1年以上；資本市場(chǎng)金融工具不僅包括在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)債權(quán)人特定金額承諾的債務(wù)工具，還包括對(duì)一個(gè)企業(yè)所有權(quán)權(quán)益的股票；投資銀行的業(yè)務(wù)范疇：公司債券和股票的發(fā)行和包銷(xiāo)。一、宏觀(guān)監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行角色的影響分業(yè)經(jīng)營(yíng)制商業(yè)銀行不得經(jīng)營(yíng)投資銀行業(yè)務(wù)，只能從事有限度的債券投資和交易活動(dòng)。全能銀行制吸收活期、定期和儲(chǔ)蓄存款，也發(fā)行儲(chǔ)蓄債券和銀行債券；既提供短期的透支業(yè)務(wù)，也提供中長(zhǎng)期貸款；從事債券股票的發(fā)行、包銷(xiāo)和買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)；以股東身份參股扶植工貿(mào)企業(yè)。分業(yè)經(jīng)營(yíng)和全能銀行制的趨同4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)二、商業(yè)銀行在資本市場(chǎng)作為借款人的功能（一）發(fā)行股票滿(mǎn)足資本管理的需求資本的作用銀行根據(jù)自身的發(fā)展目標(biāo)、計(jì)劃提供的服務(wù)、可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度及宏觀(guān)監(jiān)管規(guī)定決定適當(dāng)?shù)馁Y本額，估評(píng)和選擇適合銀行目標(biāo)和需要的資金來(lái)源。內(nèi)部資本來(lái)源：未分配利潤(rùn)外部資本來(lái)源4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)（二）發(fā)行債券滿(mǎn)足銀行的長(zhǎng)期資金來(lái)源相對(duì)數(shù)額較小中國(guó)銀行在海外發(fā)債的特點(diǎn)：市場(chǎng)多元化；規(guī)模適當(dāng)；方式多樣化；公募發(fā)行；貨幣、利率、期限搭配的合理性。4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)三、商業(yè)銀行在資本市場(chǎng)的投資功能穩(wěn)定銀行收入；抵消銀行貸款組合中的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)沖銀行利率變化產(chǎn)生的損失；提供資產(chǎn)多元化，增強(qiáng)銀行的流動(dòng)性；4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)四、銀行在資本市場(chǎng)的中介功能（一）儲(chǔ)蓄者和借款者的中介商業(yè)銀行比投資者處于更有利的地位，可以更好地評(píng)估借款人的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)不同的貸款投向，分散風(fēng)險(xiǎn)；借短放長(zhǎng)集小為大4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)（二）投資銀行的中介作用在發(fā)行市場(chǎng)為本國(guó)公司、政府機(jī)構(gòu)、地方政府以及外國(guó)政府和公司籌集資金；在交易市場(chǎng)為投資者作為經(jīng)紀(jì)或交易上買(mǎi)賣(mài)證券。投資銀行業(yè)務(wù)包括所有資本市場(chǎng)活動(dòng)，例如證券包銷(xiāo)、證券交易、資產(chǎn)證券化、兼并和收購(gòu)、交易和創(chuàng)造衍生工具及基金管理。并非所有投資銀行都從事上述每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，而是根據(jù)自身的財(cái)力、人力以及對(duì)各種業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估而有所側(cè)重。4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)1、公募（包銷(xiāo)）證券投資銀行的傳統(tǒng)作用是包銷(xiāo)證券。向發(fā)行人提供證券發(fā)行條件和發(fā)行時(shí)機(jī)的咨詢(xún)意見(jiàn)；向發(fā)行人購(gòu)買(mǎi)證券；向公眾發(fā)售證券。投資銀行的費(fèi)用收入為總價(jià)差。較大金額的證券發(fā)行往往組成包銷(xiāo)銀團(tuán)來(lái)包銷(xiāo)。4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)2、私募證券向有限數(shù)量的機(jī)構(gòu)投資者如保險(xiǎn)公司、投資公司、退休基金等發(fā)售證券。公募證券和私募證券的監(jiān)管規(guī)定由所不同。投資銀行私募證券的工作：與發(fā)行者和潛在的投資者商討證券發(fā)行的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與定價(jià)；如果發(fā)行人已經(jīng)有固定的投資者，投資者則僅充當(dāng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)；協(xié)助推銷(xiāo)證券；幫助風(fēng)險(xiǎn)較大的新興企業(yè)制定定企業(yè)計(jì)劃，提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)，籌集創(chuàng)業(yè)資本，從中賺取較高的費(fèi)用收入。4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)3、證券交易購(gòu)買(mǎi)債券的投資者往往要求投資銀行作為債券交易的市場(chǎng)莊家。投資銀行在發(fā)揮證券經(jīng)紀(jì)人和交易商的作用中，獲取收入。證券的買(mǎi)賣(mài)差價(jià)；庫(kù)存證券的價(jià)格升值。4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)4、資產(chǎn)證券化是指一定量資產(chǎn)作為抵押品的證券發(fā)行。資產(chǎn)證券化的收入：當(dāng)代表客戶(hù)將資產(chǎn)證券化并包銷(xiāo)這些證券時(shí)，收取包銷(xiāo)者折扣。當(dāng)購(gòu)買(mǎi)準(zhǔn)備證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)，創(chuàng)造證券并將其售出時(shí)，利潤(rùn)則產(chǎn)生于購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)與出售證券之間的價(jià)差。4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)5、兼并與收購(gòu)?fù)顿Y銀行可以通過(guò)多種方式參與兼并與收購(gòu)；尋找兼并與收購(gòu)的對(duì)象；對(duì)收購(gòu)公司或被收購(gòu)的目標(biāo)公司提供有關(guān)價(jià)格與非價(jià)格交換條件的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，或幫助目標(biāo)公司防止敵意收購(gòu)；幫助收購(gòu)公司籌集收購(gòu)資金。根據(jù)參與程度和兼并收購(gòu)過(guò)程的復(fù)雜性收取顧問(wèn)費(fèi)，或以企業(yè)銷(xiāo)售價(jià)格一定百分比收取費(fèi)用。4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)6、交易和創(chuàng)造金融衍生工具通過(guò)在交易所作為經(jīng)紀(jì)人為客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)金融衍生工具賺取傭金收入；作為客戶(hù)的交易對(duì)手，賺取買(mǎi)賣(mài)差價(jià)。4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)7、基金管理

投資銀行也通過(guò)其附屬基金管理公司或職能部門(mén)為個(gè)人投資者或機(jī)構(gòu)投資者管理資產(chǎn)，以其管理資產(chǎn)的一定百分比作為管理費(fèi)收入。4.2商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)第三節(jié)

國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的影響一、商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)加劇，傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)利差縮小比較優(yōu)勢(shì)逐漸消失；銀行業(yè)的壁壘減少；外部競(jìng)爭(zhēng)加?。挥梢酝Y產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)增長(zhǎng)為中心的目標(biāo)轉(zhuǎn)變?yōu)橐蕴岣哔Y本收益率為中心的目標(biāo)。外延式向內(nèi)涵式轉(zhuǎn)變。二、融資證券化和資產(chǎn)證券化促使業(yè)務(wù)多元化業(yè)務(wù)的重新定位：資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)—發(fā)展表外業(yè)務(wù)，提供多元化服務(wù)；銀行業(yè)務(wù)全能化、多元化。4.3國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的影響三、全球化和一體化促使業(yè)務(wù)國(guó)際化的側(cè)重點(diǎn)改變商業(yè)銀行國(guó)際化戰(zhàn)略重點(diǎn)轉(zhuǎn)向發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)。在地區(qū)取向上，亞太區(qū)日益成為國(guó)際銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化的重點(diǎn)。4.3國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的影響四、商業(yè)銀行的衍生工具交易增加銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)衍生工具可用較低的成本對(duì)沖基礎(chǔ)市場(chǎng)交易的風(fēng)險(xiǎn)，可以增加金融資產(chǎn)的流動(dòng)性。但是，金融衍生工具的投機(jī)炒作會(huì)帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)或?qū)κ诛L(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)4.3國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的影響第五章商業(yè)銀行與金融監(jiān)管金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容金融監(jiān)管的方式外部審計(jì)巴塞爾協(xié)議及其對(duì)銀行業(yè)的影響第一節(jié)金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容現(xiàn)代世界各國(guó)全面廣泛的金融監(jiān)督管理制度建于20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)金融大危機(jī)之后。各國(guó)的銀行法規(guī)定了金融監(jiān)管的目的。一、金融監(jiān)管的目的保護(hù)公眾利益保障金融體系的安全穩(wěn)定保障金融業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，提高金融業(yè)的效率5.1金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容二、金融監(jiān)管的基本原則依法原則規(guī)范原則綜合原則社會(huì)原則5.1金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容三、金融監(jiān)管的內(nèi)容（一）預(yù)防性管理預(yù)防性管理包括行政管理和預(yù)警制度。行政管理以市場(chǎng)進(jìn)入管理為核心，目的在于維護(hù)金融業(yè)的安全與穩(wěn)定。銀行（及分支機(jī)構(gòu)）設(shè)立、變更、合并、停業(yè)、復(fù)業(yè)或破產(chǎn)；銀行組織、名稱(chēng)、資本、所有權(quán)、管理人員、業(yè)務(wù)范圍等方面的管理。預(yù)警制度包括各種業(yè)務(wù)活動(dòng)限制和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)控制，目的在于限制商業(yè)銀行接受風(fēng)險(xiǎn)的程度。5.1金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容（一）預(yù)防性管理市場(chǎng)準(zhǔn)入管理進(jìn)入市場(chǎng)所需要的資格條件；規(guī)定業(yè)務(wù)范圍利率限制資產(chǎn)流動(dòng)性管理資本充足性管理貸款管理集中貸款限制；內(nèi)部貸款限制；呆帳準(zhǔn)備金和一般準(zhǔn)備金的提取其它業(yè)務(wù)活動(dòng)限制投資限制、國(guó)際貸款規(guī)模的限制、外匯交易業(yè)務(wù)限制等。5.1金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容（二）保護(hù)性管理1、最后貸款人制度一國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局有責(zé)任向銀行提供緊集資金援助，幫助其渡過(guò)危機(jī)，并且使整個(gè)金融業(yè)避免受到連鎖反應(yīng)。2、存款保險(xiǎn)制度在商業(yè)銀行倒閉時(shí)，保護(hù)存款人利益。5.1金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容第二節(jié)金融監(jiān)管的方式調(diào)控管理金融管理當(dāng)局通過(guò)金融調(diào)控杠桿、調(diào)整法規(guī)、干預(yù)市場(chǎng)等手段對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)的行為。稽核監(jiān)督金融監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用稽核手段對(duì)商業(yè)銀行的法規(guī)執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行監(jiān)督控制的行為。一、現(xiàn)場(chǎng)稽核由金融監(jiān)管當(dāng)局指派稽核員或稽核組到商業(yè)銀行進(jìn)行的實(shí)地稽核。重點(diǎn)稽核、定期的全面稽核。資信等級(jí)愈低或經(jīng)營(yíng)規(guī)模愈大，接受現(xiàn)場(chǎng)稽核的頻率愈高。正式稽核前，充分的準(zhǔn)備和計(jì)劃。5.2金融監(jiān)管的方式1、對(duì)銀行內(nèi)部控制的稽核根據(jù)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，內(nèi)部控制包括：組織結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)規(guī)則、“雙人”原則。銀行內(nèi)部稽核銀行內(nèi)部稽核的獨(dú)立性；銀行內(nèi)部稽核員是否稱(chēng)職；銀行內(nèi)部稽核的充足性和有效性；評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部稽核。5.2金融監(jiān)管的方式2、對(duì)銀行資產(chǎn)狀況的稽核銀行資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、同業(yè)拆放、各種貸款和投資?，F(xiàn)金帳戶(hù)的稽核同業(yè)拆放的稽核貸款業(yè)務(wù)的稽核5.2金融監(jiān)管的方式3、對(duì)銀行負(fù)債狀況的稽核銀行負(fù)債包括存款、借款和資本金等。存款業(yè)務(wù)的稽核借入資金的稽核資本金的稽核5.2金融監(jiān)管的方式4、對(duì)銀行其他方面的稽核收入與支出、資產(chǎn)負(fù)債管理、利率風(fēng)險(xiǎn)管理、表外業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)證券化、銀行保險(xiǎn)、計(jì)算機(jī)服務(wù)、紅利和雇員利益等。銀行董事會(huì)的監(jiān)管責(zé)任進(jìn)行稽核。5.2金融監(jiān)管的方式二、非現(xiàn)場(chǎng)稽核通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表及其它各種業(yè)務(wù)報(bào)表、報(bào)告等資料進(jìn)行研究、分析和檢查來(lái)執(zhí)行監(jiān)督稽核的方式。非現(xiàn)場(chǎng)稽核的目標(biāo)：防患于未然；嚴(yán)密監(jiān)控已存問(wèn)題；有利于金融監(jiān)管當(dāng)局隨時(shí)了解整個(gè)金融業(yè)的動(dòng)態(tài)。5.2金融監(jiān)管的方式二、非現(xiàn)場(chǎng)稽核資料來(lái)源：資產(chǎn)負(fù)債表外幣敞口頭寸表資產(chǎn)負(fù)債期限分析表大額存款分析表信用風(fēng)險(xiǎn)分析表大額貸款分析表投資債券分析表收支分析表?yè)p益表資本金和儲(chǔ)備情況表5.2金融監(jiān)管的方式二、非現(xiàn)場(chǎng)稽核作用：限于人力的因素，監(jiān)管當(dāng)局通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)稽核隨時(shí)了解商業(yè)銀行出現(xiàn)的問(wèn)題，隨時(shí)加以解決；與現(xiàn)場(chǎng)稽核相互配合實(shí)施全面監(jiān)管；了解銀行業(yè)的最新發(fā)展；制定金融政策的依據(jù)。5.2金融監(jiān)管的方式三、稽核結(jié)果改進(jìn)行動(dòng)計(jì)劃有問(wèn)題不公諸于眾銀行倒閉1、監(jiān)管當(dāng)局的原則保護(hù)存款人在該銀行的債權(quán)；減少金融業(yè)的損失；避免打擊公眾對(duì)金融體系的信心。2、做法合并、重組、關(guān)閉5.2金融監(jiān)管的方式第三節(jié)外部審計(jì)社會(huì)審計(jì)力量；在金融監(jiān)管中的地位和作用各國(guó)不大相同；外部審計(jì)對(duì)商業(yè)銀行而言，既是法規(guī)的要求，又符合經(jīng)濟(jì)的要求。一、外部審計(jì)的職能信息鑒證法定審計(jì)監(jiān)管審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表稽核對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)及其他記錄、內(nèi)部控制系統(tǒng)的稽核專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查5.3外部審計(jì)二、外部審計(jì)的一般規(guī)定審計(jì)師和報(bào)告會(huì)計(jì)師的聘用外部審計(jì)的工作程序報(bào)告會(huì)計(jì)師的工作標(biāo)準(zhǔn)外部審計(jì)參與金融監(jiān)管是多方面的對(duì)銀行反洗錢(qián)的檢查；根據(jù)稅務(wù)條例的要求對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)立的非常駐居民帳戶(hù)利息免稅工作的檢查等；當(dāng)銀行倒閉、破產(chǎn)、清盤(pán)和被接管時(shí)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以被任命為行政接管人、清盤(pán)人等。5.3外部審計(jì)第四節(jié)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議巴塞爾委員會(huì)所發(fā)布的文件，是國(guó)際上對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管的公認(rèn)準(zhǔn)則；1975年2月，在國(guó)際清算銀行發(fā)起和主持下，12個(gè)國(guó)家的中央銀行監(jiān)管官員建立“巴塞爾委員會(huì)”；巴塞爾協(xié)議是發(fā)展變化的。一、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展1、第一個(gè)巴塞爾協(xié)議1975年9月，《國(guó)外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則》任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)由母國(guó)和東道國(guó)當(dāng)局共同監(jiān)管；監(jiān)督當(dāng)局互通情報(bào)，允許總行直接檢查其海外機(jī)構(gòu)，否則，東道國(guó)當(dāng)局代為檢查；東道國(guó)當(dāng)局為主監(jiān)督流動(dòng)性和清償性，總行負(fù)責(zé)保證流動(dòng)性和清償性。5.4巴塞爾協(xié)議一、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展2、第二個(gè)巴塞爾協(xié)議

1978年，《綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則》，1983年修訂分行的清償力由母國(guó)當(dāng)局監(jiān)督，國(guó)外附屬銀行的清償力由母國(guó)和東道國(guó)共同監(jiān)督；合資銀行的清償力由合資各國(guó)負(fù)責(zé)；國(guó)外分行合附屬銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性由東道國(guó)監(jiān)督；整個(gè)銀行集團(tuán)的外匯頭寸由母國(guó)監(jiān)督；國(guó)外分行的外匯、敞口頭寸由東道國(guó)監(jiān)督。5.4巴塞爾協(xié)議一、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展3、第三個(gè)巴塞爾協(xié)議1988年7月，《巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量合資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》通常意義的巴塞爾協(xié)議5.4巴塞爾協(xié)議二、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容1、資本的組成核心資本由銀行股本及稅后保留利潤(rùn)中提取的公開(kāi)儲(chǔ)備所組成；占總資本的50%以上；附屬資本未公開(kāi)的儲(chǔ)備；重估儲(chǔ)備；普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金；帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具。5.4巴塞爾協(xié)議二、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容2、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算對(duì)不同資產(chǎn)界定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)級(jí)別。表內(nèi)項(xiàng)目：“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”到“十足風(fēng)險(xiǎn)”共四級(jí)0%20%50%100%表外項(xiàng)目：“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”到“十足風(fēng)險(xiǎn)”共四級(jí)5.4巴塞爾協(xié)議二、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容3、標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為8%

核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)至少為4%4、過(guò)度期和實(shí)施的安排5.4巴塞爾協(xié)議三、第四個(gè)巴塞爾協(xié)議第三個(gè)巴塞爾協(xié)議中資本要求主要針對(duì)商業(yè)銀行所承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)；1995年4月，《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求》1996年1月，《包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)后資本協(xié)議》主要內(nèi)容商業(yè)銀行以量化的方式準(zhǔn)確計(jì)算出所承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)量化的結(jié)果計(jì)算出相應(yīng)的資本要求。5.4巴塞爾協(xié)議四、巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)的影響（一）巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)的影響有助于各國(guó)銀行在平等的基礎(chǔ)上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。有助于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制。有助于銀行業(yè)的國(guó)際化發(fā)展5.4巴塞爾協(xié)議（二）巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響巴塞爾協(xié)議使銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議使銀行管理的對(duì)象由資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)拓寬到表外。巴塞爾協(xié)議使銀行信用膨脹的作用受到約束。5.4巴塞爾協(xié)議（三）巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響有利影響促進(jìn)我國(guó)中央銀行改進(jìn)金融監(jiān)管的方式和手段，有利于我國(guó)銀行業(yè)和國(guó)際銀行業(yè)的接軌。推動(dòng)我國(guó)銀行監(jiān)督管理的規(guī)范化、國(guó)際化。促進(jìn)我國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)管理向國(guó)際大商業(yè)銀行發(fā)展。促使我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)資本充足性，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少風(fēng)險(xiǎn)隱患。不利影響國(guó)際融資條件惡化，成本提高。5.4巴塞爾協(xié)議五、巴塞爾協(xié)議的近期發(fā)展1997年9月，《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。重要特點(diǎn)：銀行業(yè)全方位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；建立銀行業(yè)監(jiān)管的有效系統(tǒng)；注重建立銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防范約束機(jī)制；提出了銀行業(yè)持續(xù)監(jiān)管的方式；對(duì)跨國(guó)銀行業(yè)務(wù)要求實(shí)施全球統(tǒng)一監(jiān)管。2001年1月發(fā)布的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)新資本協(xié)議征求意見(jiàn)

5.4巴塞爾協(xié)議第六章商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的一般原則商業(yè)銀行各目標(biāo)之間的協(xié)調(diào)與平衡第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)一、高負(fù)債率銀行資金80%----90%是從客戶(hù)手中借來(lái)的；公眾的信心的重要性。二、高風(fēng)險(xiǎn)（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)貸款壞帳的原因：銀行管理人員的貸款分析不夠、項(xiàng)目審查不嚴(yán)、貸后管理薄弱；其他無(wú)法控制的因素。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率、匯率（三）操作性風(fēng)險(xiǎn)三、盈利性差和其它行業(yè)相比，銀行業(yè)的盈利性是較差的。資產(chǎn)收益率較低；利差空間較??；經(jīng)營(yíng)成本大；銀行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)非常敏感。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）按金融監(jiān)管范疇分為金融行政監(jiān)管和金融業(yè)務(wù)監(jiān)管，前者是對(duì)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、撤并、升格、降格、更名、遷址、法人資格審查、證章牌照管理、業(yè)務(wù)范圍界定、資本金年審驗(yàn)等的監(jiān)管；后者是對(duì)銀行存貸款利率、結(jié)算、信貸規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債比例、現(xiàn)金、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、帳戶(hù)帳號(hào)開(kāi)立、銀行業(yè)務(wù)咨詢(xún)、存款準(zhǔn)備金等的管理、監(jiān)測(cè)和檢查。按金融監(jiān)管性質(zhì)分為合規(guī)性金融監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性金融監(jiān)管。前者是指金融機(jī)構(gòu)的審批、信貸資金管理、中央銀行基礎(chǔ)貨幣監(jiān)管、結(jié)算紀(jì)律監(jiān)管、帳戶(hù)管理的監(jiān)管、外匯外債監(jiān)管、金融市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)信用監(jiān)控、金融創(chuàng)新規(guī)范化監(jiān)管、章證牌照真實(shí)性檢驗(yàn)等；后者是指監(jiān)測(cè)金融機(jī)構(gòu)的資本充足性、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)性、經(jīng)營(yíng)效益性等。就金融監(jiān)管的主要內(nèi)容或范圍看，主要分為市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)監(jiān)管和市場(chǎng)退出監(jiān)管四個(gè)方面。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）（一）市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

設(shè)立金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，否則是非法的；同時(shí)還規(guī)定了所具備的如下條件：（1）具有最低限額的注冊(cè)資本金或營(yíng)運(yùn)資金，如我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，商業(yè)銀行為10億元人民幣（其中城市合作銀行為1億元人民幣，農(nóng)村合作銀行為5000萬(wàn)人民幣）；保險(xiǎn)公司為2億元人民幣；全國(guó)性金融信托公司為5000萬(wàn)人民幣，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為5000萬(wàn)人民幣等；（2）確屬經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融社會(huì)消費(fèi)需求的客觀(guān)需要，具備一定的業(yè)務(wù)量；（3）要有一定數(shù)量的符合要求的經(jīng)營(yíng)管理人員，其中從事過(guò)金融工作的人員要占60％以上，主要負(fù)責(zé)人的任職資格應(yīng)符合人民銀行的要求并經(jīng)人民銀行審查同意；（4）具有符合人民銀行規(guī)定條件的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和完備的防盜、報(bào)警、通訊、消防等設(shè)施；（5）完善的籌建、組織章程和其它有關(guān)制度等。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）（二）金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

1．資本充足率監(jiān)管。所謂資本充足率，是指一家金融機(jī)構(gòu)資本對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，用公式來(lái)表示即：

資本充足率=資本基礎(chǔ)總額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額

資本充足率的適度性，是保證金融機(jī)構(gòu)正常營(yíng)運(yùn)和發(fā)展的基本條件，是測(cè)定和評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的標(biāo)志之一?！栋腿麪枀f(xié)議》規(guī)定：從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行，其資本充足率必須達(dá)到8％，其中核心資本必須達(dá)到4％。我國(guó)《商業(yè)銀行法》第39條也明確規(guī)定資本充足率不得低于8％。制定資本充足率標(biāo)準(zhǔn)并不難，關(guān)鍵在于如何按照國(guó)際慣例及有關(guān)法律對(duì)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的資本充足情況進(jìn)行經(jīng)常不斷的測(cè)算、評(píng)估和限其予以及時(shí)補(bǔ)充，防止其出現(xiàn)因資本嚴(yán)重不足而導(dǎo)致破產(chǎn)、關(guān)閉或擠兌風(fēng)波。

四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）2．最低實(shí)收資本金監(jiān)管。這里所說(shuō)的最低實(shí)收資本是指核心資本。

核心資本的計(jì)算公式為：

核心資本=金融機(jī)構(gòu)總資本一金融機(jī)構(gòu)附屬資本

核心資本充足率的計(jì)算公式為：

核心資本充足率=核心資本額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額

就我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其核心資本包括：信貸基金、自有資金、固定資產(chǎn)基金及折舊基金、業(yè)務(wù)發(fā)展基金與未分配利潤(rùn)等；就股份制商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，核心資本就是指股本金資本金。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）3．資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管。資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)管是十幾年來(lái)經(jīng)過(guò)多次改革金融管理體制后逐步確定下來(lái)的資金管理辦法，即規(guī)定當(dāng)年各項(xiàng)貸款和投資的增加額，最高必須控制在當(dāng)年各項(xiàng)存款和自有資金增加額的一定的比例之內(nèi)，同時(shí)對(duì)各項(xiàng)貸款所占貸款總額的比例以及關(guān)注類(lèi)貸款比率、次級(jí)類(lèi)貸款比率、可疑類(lèi)貸款比率和損失類(lèi)貸款比率等都有具體限定。資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)際就是從風(fēng)險(xiǎn)的源頭抓起，以資金來(lái)源制約資金運(yùn)用，資金來(lái)源與運(yùn)用對(duì)應(yīng)，避免貸款過(guò)于集中在某一行業(yè)、某一時(shí)期、某一企業(yè)，也防止放款出超、收支逆差。通過(guò)這種監(jiān)管，也有利于增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的清償力。

四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）4．資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管。金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管的重點(diǎn)是監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)安全性和有問(wèn)題貸款的占比，以確保金融機(jī)構(gòu)具有足夠的清償能力、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力和正常的運(yùn)轉(zhuǎn)能力。過(guò)去，我國(guó)對(duì)有問(wèn)題貸款的監(jiān)控測(cè)算、分類(lèi)方法基本上沿襲財(cái)政部1988年《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定，把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆帳，后三類(lèi)合稱(chēng)有問(wèn)題貸款或不良資產(chǎn)。貸款過(guò)期一天即為逾期；貸款企業(yè)借款后不久即便已經(jīng)倒閉或者借款人逃離，貸款只要不到期也不能作為有問(wèn)題貸款監(jiān)控。符合國(guó)際慣例的貸款分類(lèi)方法，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)。這為中央銀行實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供了重要理論依據(jù)。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）（三）金融業(yè)務(wù)監(jiān)管

金融業(yè)務(wù)監(jiān)管主要是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)品種、經(jīng)營(yíng)合規(guī)性進(jìn)行的監(jiān)督與管理。

1.對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、項(xiàng)目或品種的監(jiān)管

首先，金融監(jiān)管主體要監(jiān)督金融業(yè)與其他行業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，不能混業(yè)經(jīng)營(yíng)、相互交叉，防止信貸資金的分散、流失，形成較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。就近期看，這種分業(yè)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管適用于我國(guó)和東亞、東南亞一些國(guó)家與地區(qū)。其次是監(jiān)督金融業(yè)內(nèi)部的政策性銀行、商業(yè)銀行、信托業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、期貨業(yè)等實(shí)施分業(yè)經(jīng)營(yíng)，防止混業(yè)經(jīng)營(yíng)而引起金融秩序的混亂。其三是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)品