公司采購業(yè)務控制流程

公司采購業(yè)務控制流程采購管理目標（1）確保采購與生產(chǎn)、銷售業(yè)務的要求保持一致；（2）防止采購環(huán)節(jié)中違法亂紀、侵吞企業(yè)利益等不法行為的發(fā)生；（3）保證采購業(yè)務在內(nèi)、外部各環(huán)節(jié)的運行暢通和高效率；（4）保持貨款支付或負債增加的真實性與合理性；（5）合理揭示企業(yè)應享有的購貸折扣與折讓；（6）及時、準確提供采購的會計信息；（7）確保所有的付款在付款預算內(nèi)，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率，滿足采購部門的業(yè)務需求，使企業(yè)效益最大化。采購業(yè)務主要風險（1）采購過程不合法或違反有關的規(guī)定，使公司遭受外部處罰、經(jīng)濟損失或信譽損失；（2）采購物資數(shù)量、質(zhì)量、交付服務不能滿足規(guī)定需要，影響生產(chǎn)計劃進度安排及公司發(fā)展目標；（3）采購環(huán)節(jié)未經(jīng)適當審批或超越授權審批，因重大差錯、舞弊、欺詐而導致經(jīng)濟損失；（4）采購資料不完整或數(shù)據(jù)記錄不準確，影響成本核算，影響企業(yè)的經(jīng)濟效益；（5）采購工作效率不高可能導致資金占用、成本增加，影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。1.3.3采購業(yè)務控制流程采購申請及審批流程①業(yè)務流程圖市場部生產(chǎn)制造部下達配套計劃技術中心編制零部件明細表市場部生產(chǎn)制造部下達配套計劃技術中心編制零部件明細表②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風險水平控制文檔階段控制D11、技術中心編制產(chǎn)品零部件明細表2、生產(chǎn)制造部編制配套計劃，下達ERP市場部公司相關部門低《XX公司物資采購管理辦法》D23、呈交“采購核價申請單”4、向供方發(fā)放“采購計劃”市場部公司相關部門中《XX公司審價管理辦法》《供方評價與選擇程序》《采購計劃》D35、質(zhì)量管理部檢驗、采購員驗收產(chǎn)品入庫市場部質(zhì)量管理部中《XX公司采購產(chǎn)品質(zhì)量損失索賠管理辦法》（2）購貨合同簽訂流程①業(yè)務流程圖市場部綜合管理部市場部綜合管理部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風險水平控制文檔階段控制D11.采購計劃編制不合理，使企業(yè)不能在正確的時間提供正確數(shù)量的物資。使企業(yè)生產(chǎn)任務完成不了。市場部相關部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務控制程序D22.選擇不合適的供方詢價，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟損失。市場部相關部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務控制程序、外包過程控制程序3.審價手續(xù)不合規(guī)，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟損失。市場部相關部門中審價管理辦法D31.不按規(guī)定辦理合同評審，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟損失。公司領導相關部門高合同審查規(guī)定（3）采購付款控制流程①業(yè)務流程圖綜合管理部財務成本部市場部綜合管理部財務成本部市場部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風險水平控制文檔階段控制D11.付款計劃編制不合理，使企業(yè)資金付款不受控。市場部相關部門中費用開支審批制度、預（應）付賬款核算規(guī)程D22.付款申請不按計劃，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟損失。市場部相關部門中費用開支審批制度、預（應）付賬款核算規(guī)程3.審批手續(xù)不合規(guī)，可能使付款不受控，企業(yè)遭受經(jīng)濟損失。財務成本部相關部門高費用開支審批制度、預（應）付賬款核算規(guī)程D31.不按審批辦理付款，可能使付款不及時，影響物資配套，影響生產(chǎn)，使企業(yè)遭受經(jīng)濟損失。財務成本部相關部門中費用開支審批制度、預（應）付賬款核算規(guī)程采購業(yè)務管理制度（1）《XX公司物資采購管理辦法》；（2）《XX公司招投標管理辦法》；（3）《XX公司審價管理辦法》；（4）《XX公司印章使用管理制度》；（5）《XX公司合同管理辦法》；（6）《XX公司貨幣