中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及實(shí)訓(xùn)管理知識(shí)教程憑證參考

附錄：參考答案基于篇幅的考慮，參考答案只提供了記賬憑證部分，會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表部分省略。圖1圖1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分購進(jìn)材料原材料甲材料9900000√應(yīng)交稅費(fèi)1683000√銀行存款11583000√合計(jì)￥11583000￥11583000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第1號(hào)圖2-1圖2-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款517730000√應(yīng)付債券500000000√應(yīng)付債券17730000√合計(jì)￥517730000￥517730000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)122圖2-2圖2-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應(yīng)付債券2500000√銀行存款2500000√合計(jì)￥2500000￥2500000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)222圖3圖3海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分借入3年銀行存款200000000√期款項(xiàng)長(zhǎng)期借款200000000√合計(jì)￥200000000￥200000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第3號(hào)圖4-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖4-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應(yīng)收票據(jù)234000000√200000000√應(yīng)交稅費(fèi)34000000√合計(jì)￥234000000￥234000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)124圖4-2圖4-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本140000000√80000000√庫存商品60000000√合計(jì)￥140000000￥140000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)224圖5-1圖5-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費(fèi)用包裝費(fèi)80000√包裝物80000√合計(jì)￥80000￥80000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)135圖5圖5-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分庫存現(xiàn)金100000√100000√合計(jì)￥100000￥100000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)235圖5-3圖5-3海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款100000√100000√合計(jì)￥100000￥100000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)335圖6圖6海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分其他應(yīng)收款200000√200000√合計(jì)￥200000￥200000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第6號(hào)圖7圖7海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費(fèi)用50000√50000√合計(jì)￥50000￥50000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第7號(hào)圖8-1圖8-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應(yīng)收賬款6000000√壞賬準(zhǔn)備6000000√合計(jì)￥6000000￥6000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)128圖8-2圖8-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款6000000√應(yīng)收賬款6000000√合計(jì)￥6000000￥6000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)228圖9-1圖9-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分周轉(zhuǎn)材料低值易耗品（在庫）400000√應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）68000√468000√合計(jì)￥468000￥468000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)139圖9-3圖9-3海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分?jǐn)備N辦公桌椅管理費(fèi)用200000√價(jià)值（五五攤銷）周轉(zhuǎn)材料低值易耗品（攤銷）200000√合計(jì)￥200000￥200000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)339圖9-2圖9-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分周轉(zhuǎn)材料低值易耗品（在用）400000√周轉(zhuǎn)材料低值易耗品（在庫）400000√合計(jì)￥400000￥400000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)239圖10海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖10海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預(yù)付賬款報(bào)刊雜志費(fèi)360000√銀行存款360000√合計(jì)￥360000￥360000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第10號(hào)圖11圖11海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費(fèi)用辦公費(fèi)2500√銀行存款2500√合計(jì)￥2500￥2500會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第11號(hào)圖12海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖12海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分成本11799460√投資收益49197√銀行存款11848657√合計(jì)￥11848657￥11848657會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第12號(hào)圖13圖13海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分在建工程10KV高壓電機(jī)生產(chǎn)樓260000000√銀行存款260000000√合計(jì)￥260000000￥260000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第13號(hào)圖14海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖14海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分確認(rèn)本月在建工程10KV高壓電機(jī)生產(chǎn)樓250000√借款費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出315721√應(yīng)付債券利息調(diào)整34279√長(zhǎng)期借款應(yīng)計(jì)利息350000√應(yīng)付債券應(yīng)計(jì)利息250000√合計(jì)￥600000￥600000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第14號(hào)圖15-1圖15-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)10KV高壓電機(jī)在建工程40000000√生產(chǎn)樓保修款其他應(yīng)付款40000000√合計(jì)￥40000000￥40000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)1315圖15-2圖15-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分10KV高壓電機(jī)生產(chǎn)銀行存款40000000√樓保修款專戶存儲(chǔ)銀行存款40000000√合計(jì)￥40000000￥40000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)2315圖15-3圖15-3海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分固定資產(chǎn)832750000√在建工程832750000√合計(jì)￥832750000￥832750000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)3315圖16圖16海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月4日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分確認(rèn)本月在建工程10KV高壓電機(jī)生產(chǎn)設(shè)備738300000√借款費(fèi)用未確認(rèn)融資費(fèi)用162700000√長(zhǎng)期應(yīng)付款應(yīng)付融資租賃設(shè)備款901000000√合計(jì)￥901000000￥901000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第16號(hào)圖17圖17海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月4日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分工程領(lǐng)用產(chǎn)品在建工程10KV高壓電機(jī)生產(chǎn)設(shè)備8032000√應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1632000√庫存商品A產(chǎn)品6400000√合計(jì)￥8032000￥8032000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第17號(hào)圖18圖18海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分委托代銷B產(chǎn)品委托代銷商品秦南物貿(mào)商場(chǎng)9000000√庫存商品B產(chǎn)品9000000√合計(jì)￥9000000￥9000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第18號(hào)圖19-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖19-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品81000000√生產(chǎn)成本B產(chǎn)品86000000√原材料甲材料70000000√原材料乙材料45000000√原材料丙材料52000000√合計(jì)￥167000000￥167000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)1219圖19-2圖19-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件×張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領(lǐng)用材料制造費(fèi)用物料消耗6000000√管理費(fèi)用物料消耗4500000√原材料丁材料10500000√合計(jì)￥10500000￥10500000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)22191219圖20圖20海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分庫存現(xiàn)金244828819√銀行存款244828819√合計(jì)￥244828819￥244828819會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第20號(hào)圖21-1圖21-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬工資256126159√庫存現(xiàn)金244828819√其他應(yīng)付款海城市自來水公司2328444√其他應(yīng)付款海城市電力公司894996√其他應(yīng)付款代扣個(gè)人所得稅8073900√合計(jì)￥256126159￥256126159會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)1321圖21-2圖21-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件×張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)61470278√其他應(yīng)付款海城市醫(yī)保中心25612617√其他應(yīng)付款海城市社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)中心30735139√其他應(yīng)付款海城市勞動(dòng)就業(yè)中心5122522√合計(jì)￥61470278￥61470278會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)23211321圖21-3圖21-3海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件×張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬住房公積金26893247√附件見應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)5122522√應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)3841892√其他應(yīng)付款鹽城市住房公積金管理中心26893247√其他應(yīng)付款工會(huì)委員會(huì)5122522√其他應(yīng)付款職工教育經(jīng)費(fèi)3841892√合計(jì)￥35857661￥35857661會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)33211321圖22圖22海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月6日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預(yù)付貨款的材料入原材料甲材料19600000√原材料乙材料11600000√原材料丙材料15600000√應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7956000√預(yù)付賬款海城電子器材廠54756000√合計(jì)￥54756000￥54756000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第22號(hào)圖23圖23海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月8日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收回前欠貨銀行存款89000000√應(yīng)收賬款89000000√合計(jì)￥89000000￥89000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第23號(hào)圖圖24-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月9日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應(yīng)收賬款海湖縣機(jī)電公司273000000√233000000√應(yīng)交稅費(fèi)39610000√銀行存款工行390000√合計(jì)￥273000000￥273000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)1224圖24-2圖24-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月9日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本165000000√64000000√庫存商品90000000√庫存商品11000000√合計(jì)￥165000000￥165000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)2224圖25圖25海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月10日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行存款233766000√財(cái)務(wù)費(fèi)用234000√應(yīng)收票據(jù)海豐市機(jī)電設(shè)備有限公司234000000√合計(jì)￥234000000￥234000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第25號(hào)圖26圖26海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月10日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分上繳稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅103400000√應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅9912000√應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加4248000√銀行存款117560000√合計(jì)￥117560000￥117560000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第26號(hào)圖27圖27海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月10日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分陳國正報(bào)銷管理費(fèi)用差旅費(fèi)194000√差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金6000√其他應(yīng)收款陳國正200000√合計(jì)￥200000￥200000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第27號(hào)圖圖28海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月11日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行承兌匯票到期應(yīng)收賬款海城市機(jī)電商場(chǎng)61800000√辦理收款手應(yīng)收票據(jù)海城市機(jī)電商場(chǎng)（面值）6000000√應(yīng)收票據(jù)海城市機(jī)電商場(chǎng)（利息）200000√財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入1600000√合計(jì)￥61800000￥61800000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第28號(hào)圖29圖29海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月12日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到銀行應(yīng)收票據(jù)46039000√承兌匯票應(yīng)收賬款4603900√合計(jì)￥46039000￥46039000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第29號(hào)圖30圖30海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月12日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付前欠貨款應(yīng)付賬款南平市金屬材料廠29140000√銀行存款29140000√合計(jì)￥29140000￥29140000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第30號(hào)圖31圖31海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月13日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分債權(quán)重組銀行存款工行8000000√固定資產(chǎn)Audi轎車21000000√壞賬準(zhǔn)備1568750√營(yíng)業(yè)外支出債務(wù)重組損失806250√應(yīng)收賬款31375000√合計(jì)￥31375000￥31375000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第31號(hào)圖32圖32海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月14日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付前欠貨款銷售費(fèi)用銷售服務(wù)費(fèi)2000000√銀行存款2000000√合計(jì)￥2000000￥2000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第32號(hào)圖33-1圖33-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月14日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行121680000√104000000√應(yīng)交稅費(fèi)17680000√合計(jì)￥121680000￥121680000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)1233圖33-2圖33-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月14日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本722000000√32000000√庫存商品30000000√庫存商品10200000√合計(jì)￥72200000￥72200000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)2233圖34圖34海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月15日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付職工應(yīng)付職工薪酬職工福利400000√銀行存款400000√合計(jì)￥400000￥400000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第34號(hào)圖35圖35海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月15日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付職工管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)2600000√銀行存款2600000√合計(jì)￥2600000￥2600000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第35號(hào)圖36-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖36-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月16日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到秦南物貿(mào)應(yīng)收賬款秦南物貿(mào)商場(chǎng)10852800√場(chǎng)代銷商品清單銷售費(fèi)用委托代銷手續(xù)費(fèi)484500√9690000√應(yīng)交稅費(fèi)1647300√合計(jì)￥11337300￥11337300會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)1236圖36-2圖36-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月16日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件×張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7500000√秦南物貿(mào)商場(chǎng)7500000√合計(jì)￥7500000￥7500000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)22361236圖37圖37海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月16日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分秦南物貿(mào)商場(chǎng)15000000√庫存商品B產(chǎn)品15000000√合計(jì)￥15000000￥15000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第37號(hào)圖38圖38海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月17日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應(yīng)付賬款11900000√銀行存款11900000√合計(jì)￥11900000￥11900000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第38號(hào)圖39圖39海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月18日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行273000000√應(yīng)收賬款海湖縣機(jī)電公司273000000√合計(jì)￥273000000￥273000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第39號(hào)圖40-1圖40-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月18日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預(yù)收賬款海平市機(jī)械有限公司251550000√215000000√應(yīng)交稅費(fèi)36550000√合計(jì)￥251550000￥251550000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)1240圖40-2圖40-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月18日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本155000000√80000000√庫存商品75000000√合計(jì)￥155000000￥155000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)2240圖41圖41海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月18日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（加工費(fèi)）100000√委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（稅金）180000√應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17000√銀行存款297000√合計(jì)￥297000￥297000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第41號(hào)圖42圖42海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月19日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分戊材料9180000√委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（原材料8000000√委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（加工費(fèi)1000000√委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（稅金）180000√合計(jì)￥9180000￥9180000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第42號(hào)圖43圖43海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月19日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件6張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應(yīng)付職工薪酬1404000√銀行存款1404000√合計(jì)￥1404000￥1404000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第43號(hào)圖44圖44海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月20日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分300000√利息通知單投資收益300000√合計(jì)￥300000￥300000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第44號(hào)圖45圖45海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月20日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品98000000√生產(chǎn)成本B產(chǎn)品102000000√制造費(fèi)用物料消耗9000000√原材料甲材料110000000√原材料乙材料42000000√原材料丙材料48000000√原材料丁材料9000000√合計(jì)￥209000000￥209000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第45號(hào)圖46圖46海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月20日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費(fèi)用9800000√銀行存款9800000√合計(jì)￥9800000￥9800000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第46號(hào)圖47-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司圖47-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月21日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行153498000√應(yīng)收賬款海城市海聯(lián)機(jī)電設(shè)備公司150000000√259400000√應(yīng)交稅費(fèi)44098000√合計(jì)￥303498000￥303498000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)1247圖47-2圖47-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月21日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營(yíng)業(yè)務(wù)成本181700000√96000000√庫存商品75000000√庫存商品2200000√庫存商品8500000√合計(jì)￥181700000￥181700000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)2247圖48圖48海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月21日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費(fèi)用210000√銀行存款210000√合計(jì)￥210000￥210000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第48號(hào)圖49圖49海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月21日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費(fèi)用2200000√銀行存款2200000√合計(jì)￥2200000￥2200000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第49號(hào)圖50圖50海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月21日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分營(yíng)業(yè)外支出10000000√銀行存款10000000√合計(jì)￥10000000￥10000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第50號(hào)圖51圖51海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月22日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行191550000√預(yù)收賬款191550000√合計(jì)￥191550000￥191550000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第51號(hào)圖52-1圖52-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月22日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分不需用倉庫轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理172000000√折舊148000000√固定資產(chǎn)320000000√合計(jì)￥320000000￥320000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)12圖52-2圖52-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月22日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到倉庫銀行存款工行100000000√轉(zhuǎn)讓款100000000√合計(jì)￥100000000￥100000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)22圖53圖53海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月23日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分8000000√應(yīng)收賬款8000000√合計(jì)￥8000000￥8000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第53號(hào)圖54圖54海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月23日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應(yīng)付賬款16000000√銀行存款15680000√財(cái)務(wù)費(fèi)用銷售折扣320000√合計(jì)￥16000000￥16000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第54號(hào)圖55圖55海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月23日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費(fèi)用215000√銀行存款215000√合計(jì)￥215000￥215000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第55號(hào)圖56圖56海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月23日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分庫存現(xiàn)金500000√銀行存款500000√合計(jì)￥500000￥500000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第56號(hào)圖57圖57海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月24日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費(fèi)用50000√庫存現(xiàn)金50000√合計(jì)￥50000￥50000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第57號(hào)圖58-1圖58-1海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月24日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分分期收款發(fā)出商品187850000√銷售產(chǎn)品庫存商品112000000√庫存商品75000000√庫存商品850000√合計(jì)￥187850000￥187850000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)1258圖58-2圖58-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月24日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費(fèi)用運(yùn)雜費(fèi)500000√銀行存款500000√合計(jì)￥500000￥500000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)2258圖59圖59海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月24日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費(fèi)用其他費(fèi)用2000000√銀行存款2000000√合計(jì)￥2000000￥2000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第59號(hào)圖60圖60海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月25日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到倉庫銀行存款工行700000000√轉(zhuǎn)讓款700000000√合計(jì)￥700000000￥700000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第60號(hào)圖61圖61海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月25日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分劉強(qiáng)報(bào)銷管理費(fèi)用差旅費(fèi)296000√差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金96000√其他應(yīng)收款劉強(qiáng)200000√合計(jì)￥296000￥296000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第61號(hào)圖62圖62海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月25日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預(yù)付賬款海城市電子器材廠4756000√銀行存款4756000√合計(jì)￥4756000￥4756000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第62號(hào)圖63圖63海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月25日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品7800000√生產(chǎn)成本B產(chǎn)品4500000√原材料丁材料12300000√合計(jì)￥12300000￥12300000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第63號(hào)圖64圖64海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月26日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收回委托銀行存款工行61800000√銀行收款海城市機(jī)電商場(chǎng)61800000√合計(jì)￥61800000￥61800000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第64號(hào)圖65圖65海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月26日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收回代銷銀行存款工行10852800√商品款秦南物貿(mào)商場(chǎng)10852800√合計(jì)￥10852800￥10852800會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第65號(hào)圖66圖66海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月27日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行300000√海城市通達(dá)股份有限公司300000√合計(jì)￥300000￥300000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第66號(hào)圖67圖67海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月27日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)戴爾電腦17200000√營(yíng)業(yè)外收入捐贈(zèng)利得17200000√合計(jì)￥17200000￥17200000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第67號(hào)圖68圖68海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月28日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)清理11000000√倉庫維修費(fèi)銀行存款11000000√合計(jì)￥11000000￥11000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第68號(hào)圖69圖69海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月28日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行145500000√財(cái)務(wù)銷售折扣4500000√海城市海聯(lián)機(jī)電設(shè)備公司150000000√合計(jì)￥150000000￥150000000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第69號(hào)圖70-圖70-2海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月29日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款20740000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城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行1560000√財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出1560000√合計(jì)￥1560000￥1560000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號(hào)2212圖84圖84海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分?jǐn)備N應(yīng)由本管理費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)500000√制造費(fèi)用修理費(fèi)215000√預(yù)付賬款海城市太平洋保險(xiǎn)公司500000√預(yù)付賬款設(shè)備維修費(fèi)215000√合計(jì)￥715000￥715000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第84號(hào)圖85圖85海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分計(jì)提本月折舊制造費(fèi)用折舊費(fèi)29142065√管理費(fèi)用折舊費(fèi)5708604√累計(jì)折舊34850669√合計(jì)￥34850669￥34850669會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第85號(hào)圖86圖86海城市恒易機(jī)電設(shè)備有限公司記賬憑證2